Договор факторинга представляет собой частный случай уступки требования, однако его особенностью является то, что в качестве фактора может выступать лишь специализированная организация (банк, кредитная организация), которая имеет соответствующее разрешение на осуществление таких действий (ч.14 п.1 раздела «Основания уступки требования, перевода долга» Обзора судебной практики рассмотрения споров, возникающих в связи с уступкой требования (цессией) и переводом долга, одобренного постановлением Президиума ВХС от 21.04.2001 № 7).

Уступка требования в первую очередь направлена на смену лиц в обязательстве, на замену кредитора, тогда как для факторинга смена лиц в обязательстве является второстепенной, а его главная цель - получение финансирования (разъяснение ВХС от 24.05.2006 № 03-29/1023 «О заключении договора уступки требования»).

Договору факторинга (всегда возмездной сделке) присущи два обязательных условия:

1) наличие дисконта;

2) выступление в качестве фактора лишь специализированной организации (банк, кредитная организация), которая имеет соответствующее разрешение на осуществление таких действий.

Следовательно, уступка права требования, при которой сумма, возмещаемая новым кредитором первоначальному кредитору, равна размеру уступаемого требования, не может считаться факторингом ввиду отсутствия дисконта (разницы между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору) (письмо ВХС от 02.11.2006 № 03-29/2080 «О договоре уступки права требования»).

Договор факторинга по своей правовой природе относится к сделкам по возмездному оказанию услуг.

Законодательство не ограничивает возможность страхования финансовых рисков, возникающих у страхователя при осуществлении предпринимательской деятельности по договору факторинга (постановление Кассационной коллегии ВХС от 04.03.2010 по делу № 723-22/2009/144К).

Предмет уступки по договору факторинга (ст.155 БК)

Момент возникновения обязательства по оплате поставленного истцу товара не влияет на действительность уступленного требования на основе договора факторингового обслуживания (постановление Кассационной коллегии ВХС от 28.05.2009 по делу № 61-12/2009/403К).

Исполнение денежного требования должником (ст.156 БК)

Должник обязан исполнить денежное требование фактору при условии, что он получил от кредитора либо от фактора письменное уведомление о его уступке, в котором указаны подлежащее исполнению денежное требование, в том числе уплачиваемая фактору сумма денежного обязательства, а также банк или небанковская кредитно-финансовая организация, выступающие в качестве фактора (решение хозяйственного суда Гродненской области от 18.08.2008 по делу № 163-9/2008).

Права фактора на сумму денежного обязательства, уплаченную должником (ст.159 БК)

Фактор, выплативший поставщику задолженность покупателя, вправе потребовать взыскания с покупателя задолженности за поставленный товар и пени за несвоевременную оплату в размере, предусмотренном договором поставки (решение хозяйственного суда Гродненской области от 11.03.2003 по делу № 40-7/03).

При заключении договора факторинга к фактору переходит право требования исполнения должником обязательства в объеме и на условиях, предусмотренных договором поставки, включая право требовать взыскания пени в случае несвоевременной оплаты (решение хозяйственного суда Могилевской области от 20.03.2006 по делу № 72-2/2006).

Поставщик после заключения договора факторинга выбывает из обязательств, возникших из договора поставки, и утрачивает право требования взыскания пени за просрочку оплаты товара (постановление Кассационной коллегии ВХС от 05.12.2005 по делу № 150-4/2005/1210К).

Обеспечение исполнения обязательств по договору факторинга

При ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства по договору факторинга поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником (решение хозяйственного суда города Минска от 28.02.2002 по делу № 24-17/03).

Факторинговый кредит

В случае ненадлежащего исполнения должником обязательства по возврату факторингового кредита фактор вправе потребовать взыскания задолженности по факторинговому кредиту, задолженности по уплате дисконта, комиссионного вознаграждения за факторинговое обслуживание, пени за несвоевременную уплату комиссионного вознаграждения путем обращения взыскания на имущество должника (решение хозяйственного суда города Минска от 25.05.2004 по делу № 162-7/04).

Факторинг при осуществлении внешнеторговых сделок

Законодательство не содержит ограничений при проведении факторинговых операций (скрытого факторинга), связанных с уступкой денежного требования при осуществлении внешнеторговых сделок (разъяснение ВХС от 03.10.2008 № 03-29/2066 «О договоре факторинга»).

Факторинг и банкротство

Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг) может быть заключен управляющим по решению собрания (комитета) кредиторов при условии, что фактором выступает банк или небанковская кредитно-финансовая организация (разъяснение ВХС от 22.02.2006 № 03-29/354 «О реализации права требования должника», разъяснение ВХС от 17.06.2009 № 02-43/1387 «Об особенности продажи (уступки) требований должника в процедуре банкротства»).

Договор факторинга не может быть признан недействительным на основании абз.3, 4 ч.1 ст.109 Закона от 13.07.2012 № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)», ст.167 ГК, поскольку заключение такого договора банкротом не выходит за рамки обычно осуществляемой предпринимательской деятельности, а сам договор не носит безвозмездный характер (постановление судебной коллегии по экономическим делам Верховного суда от 27.03.2019 по делу № 49-5/2018/77А/294К).

От редакции «Бизнес-Инфо»

С 1 октября 2023 г. действует Закон от 13.12.2022 № 227-З «Об урегулировании неплатежеспособности». При этом по делам об экономической несостоятельности (банкротстве), производство по которым возбуждено до вступления в силу Закона № 227-З, применяются нормы Закона № 415-З, за исключением требований к управляющему и организации, осуществляющей гарантированное возмещение банковских вкладов (депозитов) физических лиц. Иные переходные положения определены в ст.228 Закона № 227-З. Комментарии см. здесь.

Дополнительно по теме

• О поддержке экспорта. Комментарий к Указу Президента Республики Беларусь от 04.02.2021 № 39.

• Финансирование под уступку денежного требования.

• Финансовое оздоровление организации в условиях кризиса. Стратегические и оперативные аспекты финансового оздоровления.

• Кредитор уступает банку право требования к должнику, уплачивает банку вознаграждение и получает финансирование в размере 90 % от уступленного требования; 10 % банк удерживает и уплачивает кредитору после оплаты должником. Правомерна ли такая схема работы?