Рубрики
Инструменты поиска
Сообщество
Избранное
Мой профиль
Войти
Материал помещен в архив
АЛГОРИТМ ЮРИДИЧЕСКИХ ДЕЙСТВИЙ ПО ПОЛУЧЕНИЮ РАЗРЕШЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ НА ПОКУПКУ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА ВНУТРЕННЕМ ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ СУБЪЕКТОМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ - РЕЗИДЕНТОМ
Валютно-обменные операции на территории Республики Беларусь осуществляются через банки и небанковские кредитно-финансовые организации, получившие специальные разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности. Купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты могут осуществляться на валютных биржах и на внебиржевом валютном рынке. Национальный банк Республики Беларусь (далее - Нацбанк) может устанавливать предельные значения обменных курсов, по которым осуществляются купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь (ст.12 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле», далее - Закон).
Порядок осуществления валютно-обменных операций, а также условия отнесения их к операциям, осуществляемым на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, определяются Нацбанком. Такой порядок установлен Инструкцией о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.07.2005 № 112 (далее - Инструкция № 112).
 |
От редакции «Бизнес-Инфо» С 11 апреля 2018 г. Инструкция № 112 изложена в новой редакции постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.12.2017 № 538. |
Валютно-обменными операциями являются:
• покупка иностранной валюты - обмен банками белорусских рублей субъекта валютных операций, банка, банка-нерезидента на иностранную валюту по установленным обменным курсам;
• продажа иностранной валюты - обмен банками иностранной валюты субъекта валютных операций, банка, банка-нерезидента на белорусские рубли по установленным обменным курсам;
• конверсия иностранной валюты - обмен банками одного вида иностранной валюты субъекта валютных операций, банка, банка-нерезидента на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам (подп.3.4 п.3 Инструкции № 112).
Субъектами валютных операций могут быть резиденты и нерезиденты.
 |
Справочно Резидентами являются: • физические лица - граждане Республики Беларусь, а также иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие вид на жительство в Республике Беларусь; • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местом нахождения в Республике Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся за пределами Республики Беларусь; • дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь; • Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь (п.7 ст.1 Закона). Нерезидентами являются: • физические лица - иностранные граждане и лица без гражданства, за исключением иностранных граждан и лиц без гражданства, имеющих вид на жительство в Республике Беларусь; • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами; • организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами; • дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения иностранных государств, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами; • международные организации, их филиалы и представительства; • иностранные государства, их административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь (п.8 ст.1 Закона). |
Порядок проведения валютно-обменных операций
Субъектами валютных операций - резидентами валютно-обменные операции проводятся на внутреннем валютном рынке, за исключением операций, совершаемых на внешнем валютном рынке на основании разрешений Нацбанка (п.6 Инструкции № 112).
Валютно-обменные операции на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь (примечание 1) осуществляются только через банки, за исключением валютно-обменных операций, совершаемых на торгах открытого акционерного общества «Белорусская валютно-фондовая биржа» между банками-нерезидентами, если их участие на биржевом валютном рынке предусмотрено международными договорами Республики Беларусь (п.7 Инструкции № 112).
Валютно-обменные операции (в том числе при переводах с покупкой, продажей, конверсией, зачислением с покупкой) осуществляются на основании условий, предусмотренных договором между участниками валютно-обменных операций. Договор между участниками валютно-обменной операции должен содержать согласие субъекта валютных операций - резидента на осуществление обратной продажи иностранной валюты в случае непредставления в исполняющий банк заявки на продажу или платежного поручения на перевод с продажей неиспользованного остатка иностранной валюты банку по курсу, установленному банком, и (или) согласие на обратную продажу иностранной валюты на биржевых торгах (п.8 Инструкции № 112).
Банки осуществляют валютно-обменные операции на биржевом валютном рынке от своего имени и за свой счет либо от своего имени, но по поручению и за счет субъектов валютных операций, банков, банков-нерезидентов. На внебиржевом валютном рынке валютно-обменные операции осуществляются субъектом валютных операций, банком-нерезидентом только непосредственно с банком, а также осуществляются валютно-обменные операции между банками (п.9 Инструкции № 112).
Комиссионное вознаграждение банка за совершение валютно-обменных операций
При совершении валютно-обменных операций на биржевом валютном рынке банк вправе взимать вознаграждение в белорусских рублях и (или) в иностранной валюте. Вознаграждение взимается путем списания (перечисления) вознаграждения со счетов субъекта валютных операций, банка, банка-нерезидента либо путем уменьшения суммы денежных средств, причитающихся указанным участникам валютно-обменной операции (за исключением валютно-обменной операции по покупке иностранной валюты субъектом валютных операций - резидентом, при которой вознаграждение взимается только путем списания (перечисления) денежных средств со счетов субъекта валютных операций - резидента). Если иное не установлено законодательством Республики Беларусь, размер вознаграждения определяется банком самостоятельно (п.14 Инструкции № 112).
При совершении валютно-обменных операций на биржевом валютном рынке со средствами республиканского и местных бюджетов вознаграждение не взимается.
При совершении валютно-обменных операций на внебиржевом валютном рынке банк не вправе взимать вознаграждение, за исключением случаев, установленных законодательством.
Цели покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке
В главе 2 Инструкции № 112 определены цели покупки субъектами валютных операций - резидентами иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь (см. таблицу).
| № п/п | Цель покупки иностранной валюты | Основание для покупки иностранной валюты |
|
1 |
Осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров (за исключением денежных средств, ценных бумаг и недвижимого имущества), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг (подп.20.1 п.20 Инструкции № 112) | Документ, подтверждающий заключение с нерезидентом соответствующей гражданско-правовой сделки |
|
2 |
Осуществление расчетов по возврату суммы займа и (или) выплате процентов по займам, предоставленным Министерством финансов Республики Беларусь (далее - Минфин) в иностранной валюте, а также для возмещения Минфину платежей, проведенных по погашению и обслуживанию кредитов в иностранной валюте, полученных под гарантию Правительства Республики Беларусь (подп.20.2 п.20 Инструкции № 112) | Документ, подтверждающий заключение с Минфином соответствующей гражданско-правовой сделки, либо акт законодательства Республики Беларусь |
|
3 |
Уплата налогов, сборов, пошлин, иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, а также на счета органов взыскания или уполномоченных взимать платежи в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды в случае, если возможность уплаты их только в иностранной валюте предусмотрена актами законодательства Республики Беларусь (подп.20.3 п.20 Инструкции № 112) | Акты законодательства Республики Беларусь, предусматривающие правомерность использования иностранной валюты при уплате данных платежей |
|
4 |
Оплата расходов, связанных с поездками за пределы Республики Беларусь, а именно: - расходы, связанные со служебными командировками за границу, в том числе на обучение, а также на стажировку, семинар, конференцию и иные мероприятия, связанные с повышением квалификации работников субъекта валютных операций - резидента; - расходы, связанные с направлением за границу иных лиц в случаях, установленных законодательством; - расходы, связанные с разъездами индивидуальных предпринимателей - резидентов за пределами Республики Беларусь; - выдача под отчет водителям автобусов и грузовых автомобилей, работающих на регулярных международных пассажирских и грузовых линиях, работа которых протекает в пути, для оплаты за пределами Республики Беларусь страхового взноса, премии по договорам страхования, дорожных, экологических, таможенных пошлин и сборов, налогов, вынужденного мелкого ремонта, приобретения горюче-смазочных материалов, стоянки; - выплата надбавок, выплачиваемых в иностранной валюте в соответствии с законодательством Республики Беларусь, за подвижной и разъездной характер работы, производство работы вахтовым методом, за постоянную работу в пути, работу вне места постоянного жительства (полевое довольствие) (подп.20.4 п.20 Инструкции № 112) |
Приказ (постановление, распоряжение) о направлении в служебную командировку за границу либо иной документ в случаях, установленных законодательством, с приложением расчета суммы иностранной валюты, причитающейся к получению (возмещению) направляемым за границу лицам, подписанный руководителем и (или) главным бухгалтером субъекта валютных операций - резидента, индивидуальным предпринимателем; в иных случаях - расчет соответствующей потребности в иностранной валюте, подписанный руководителем или главным бухгалтером субъекта валютных операций - резидента, индивидуальным предпринимателем |
|
5 |
Осуществление расчетов с банками по сделкам, предусматривающим получение кредита, открытие аккредитива, выдачу банковской гарантии, финансирование под уступку денежного требования (факторинга) в иностранной валюте, а также по договорам поручительства (гарантии), заключенным для обеспечения исполнения обязательств перед банком по указанным сделкам (подп.20.5 п.20 Инструкции № 112) | Основанием для покупки иностранной валюты по данным валютным операциям является документ, подтверждающий заключение с банком соответствующей гражданско-правовой сделки |
|
6 |
Осуществление расчетов по сделкам, заключенным с нерезидентом, предусматривающим передачу и (или) получение имущества в аренду (лизинг) (подп.20.6 п.20 Инструкции № 112) | Документ, подтверждающий заключение с нерезидентом соответствующей гражданско-правовой сделки |
|
7 |
Оплата страхового взноса, осуществление расчетов по договорам страхования, сострахования, перестрахования между субъектами валютных операций - резидентами (подп.20.7 п.20 Инструкции № 112) | Документ, подтверждающий заключение между субъектами валютных операций - резидентами соответствующей гражданско-правовой сделки, либо счет-фактура на оплату страхового взноса |
|
8 |
Осуществление платежей нерезиденту по выплате дивидендов и иных доходов по инвестициям (подп.20.8 п.20 Инструкции № 112) | Документ, подтверждающий необходимость выплаты иностранным инвесторам дивидендов и иных доходов по инвестициям |
|
9 |
Осуществление операций неторгового характера (подп.20.9 п.20 Инструкции № 112) | Документы, служащие основанием для осуществления данных валютных операций |
|
10 |
Осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим получение от нерезидентов кредитов и (или) займов в иностранной валюте (подп.20.10 п.20 Инструкции № 112) | Основанием для покупки иностранной валюты по данным валютным операциям является документ, подтверждающий заключение с нерезидентом соответствующей гражданско-правовой сделки, а также: - по кредиту, займу, поступившим на счет субъекта валютных операций - резидента в ином банке, - заверенная подписями ответственных лиц и печатью иного банка выписка по счету субъекта валютных операций - резидента либо иные документы, подтверждающие поступление кредита, займа; - по кредитам, займам, не поступившим на счет субъекта валютных операций - резидента в банке на основании разрешения Нацбанка, - разрешение Нацбанка, а также документы, предусмотренные Указом Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций», подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, поступление товаров, оплаченных за счет кредита, займа |
|
11 |
Осуществление расчетов с нерезидентами по валютным операциям, связанным с движением капитала, проведение которых осуществляется без получения отдельного разрешения Нацбанка на проведение данного вида валютной операции (подп.20.11 п.20 Инструкции № 112) | Документ, подтверждающий заключение с нерезидентом соответствующей гражданско-правовой сделки; документы, служащие основанием для осуществления данных валютных операций (по валютным операциям, совершаемым вне рамок гражданско-правовых сделок) |
|
12 |
Иные валютные операции при наличии разрешения Нацбанка на покупку иностранной валюты (подп.20.12 п.20 Инструкции № 112) | Разрешение Нацбанка на покупку иностранной валюты |
Алгоритм действий по получению разрешения Нацбанка субъектом валютных операций - резидентом на покупку иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь для осуществления расчетов с нерезидентом
| Шаг 1 | ||||||||||||
|
Заключение договора с нерезидентом | ||||||||||||
| ||||||||||||
| Шаг 2 | ||||||||||||
|
Квалификация валютной операции | ||||||||||||
| Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала (ст.4 Закона). 1. Текущие валютные операции - валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами и предусматривающие (ст.5 Закона): 1) осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров (за исключением денежных средств, ценных бумаг и недвижимого имущества), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг; 2) осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим передачу и (или) получение имущества в аренду (лизинг); 3) перевод и получение дивидендов и иных доходов по инвестициям; 4) операции неторгового характера: - перевод и получение денежных средств для выплаты заработной платы, денежного довольствия, стипендий, пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, а также денежных средств по возмещению вреда; - переводы денежных средств для оплаты командировочных расходов работников за пределами Республики Беларусь; - перевод и получение денежных средств, входящих в состав наследства, и денежных средств, полученных от реализации наследственного имущества; - перевод и получение денежных средств, связанные со смертью граждан, включая пособия и материальную помощь на погребение, транспортные и иные расходы; - получение денежных компенсаций жертвами репрессий, членами их семей и наследниками; - переводы денежных средств, связанные с оплатой содержания дипломатических и иных официальных представительств, консульских учреждений Республики Беларусь, находящихся за пределами Республики Беларусь; - получение денежных средств судами, международным арбитражным (третейским) судом, правоохранительными органами, государственными нотариальными конторами, нотариальными бюро, связанное с осуществлением их деятельности, а также государственными органами или иными организациями при совершении их должностными лицами нотариальных действий; - перевод и получение денежных средств на основании судебных постановлений и других процессуальных документов; - переводы, связанные с уплатой регистрационных, вступительных, членских взносов в общественные, религиозные, международные организации, а также осуществление иных обязательных платежей в связи с участием в международных организациях; - перевод и получение белорусских рублей, иностранной валюты, передача и получение иных валютных ценностей по договорам дарения (в том числе в виде пожертвований), договорам предоставления безвозмездной (спонсорской) помощи в соответствии с законодательством Республики Беларусь; - получение резидентами от нерезидентов валютных ценностей на хранение; - переводы, связанные с уплатой налогов, сборов (пошлин) и других обязательных платежей, установленных законодательством Республики Беларусь или законодательством иностранных государств, а также их возврат; - переводы, связанные с уплатой в патентные ведомства пошлин и иных платежей; - перевод и получение денежных средств, связанные с участием в конференциях, семинарах, спортивных мероприятиях, выставках, ярмарках; - переводы, связанные с возвратом ошибочно и (или) излишне перечисленных денежных средств; - иные операции, перечень которых определяется Президентом Республики Беларусь или по его поручению Советом Министров Республики Беларусь, а также международными договорами Республики Беларусь (примечание 2). 2. Валютные операции, связанные с движением капитала, - проводимые между резидентами и нерезидентами валютные операции, не относимые к текущим (ст.7 Закона) | ||||||||||||
|
| |||||||||||
| Валютная операция является текущей | Валютная операция является валютной операцией, связанной с движением капитала | |||||||||||
|
| |||||||||||
| Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами в порядке, установленном законодательными актами Республики Беларусь и (или) нормативными правовыми актами Нацбанка, без ограничений (часть первая ст.10 Закона). Однако здесь необходимо упомянуть Указ Президента Республики Беларусь от 12.05.2009 № 240 «О некоторых вопросах в области валютного регулирования», которым в целях оперативного регулирования отношений на внутреннем валютном рынке, обеспечения стабильности курса национальной валюты, ограничения оттока капитала из страны предоставлено право Нацбанку устанавливать для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, являющихся резидентами Республики Беларусь, ограничения по осуществлению отдельных текущих валютных операций. Используя предоставленное право, Нацбанк в п.15 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72 (далее - Правила), установил, что текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами без ограничений. Для проведения текущих валютных операций разрешений (лицензий) Нацбанка не требуется, за исключением валютных операций, предусматривающих перевод субъектом валютных операций - резидентом (кроме банка) нерезиденту денежных средств по договорам дарения (в том числе в виде пожертвований), которые проводятся на основании разрешения Нацбанка. Покупка иностранной валюты субъектом валютных операций - резидентом на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь для осуществления расчетов в рамках проводимых с нерезидентом текущих валютных операций разрешена по всем текущим валютным операциям. От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 марта 2019 г. п.15 Правил № 72 изложен в новой редакции на основании постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.12.2018 № 612 (далее - постановление № 612). Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами без ограничений |
Шаг 3 | |||||||||||
| Определение перечня валютных операций, связанных с движением капитала, для осуществления расчетов по которым можно приобретать иностранную валюту (п.20 Инструкции № 112) | ||||||||||||
| В настоящее время Инструкция № 112 разрешает покупать иностранную валюту по всем валютным операциям, связанным с движением капитала, за исключением тех, которые совершаются в разрешительном порядке (п.18 Правил) (примечание 3). От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 марта 2019 г. в п.18 Правил № 72 на основании постановления № 612 внесены изменения | ||||||||||||
|
| |||||||||||
| Осуществляемая валютная операция не попадает в перечень п.20 Инструкции № 112 | Осуществляемая валютная операция попадает в перечень п.20 Инструкции № 112 | |||||||||||
|
| |||||||||||
| Необходимо обратиться в Нацбанк за получением разрешения | Покупка валюты разрешена | |||||||||||
|
||||||||||||
| Основной документ, регламентирующий порядок получения разрешения Нацбанка, - Инструкция о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.01.2008 № 15 (далее - Инструкция № 15). От редакции «Бизнес-Инфо» С 29 ноября 2015 г. взамен Инструкции № 15 постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.08.2015 № 514 утверждена Инструкция о порядке выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования | ||||||||||||
|
||||||||||||
| Шаг 4 | ||||||||||||
|
Предоставление документов в Нацбанк | ||||||||||||
| Для рассмотрения вопроса о выдаче разрешения на покупку иностранной валюты субъект валютных операций - резидент (кроме банков) должен представить в Нацбанк следующие документы (п.35 Инструкции № 15): - письменное заявление произвольной формы, заполненное машинописным текстом, с указанием конкретных видов валютных операций, по которым испрашивается получение разрешения, а также содержащее экономическое обоснование необходимости проведения операции. В заявлении, подписанном руководителем субъекта валютных операций, в обязательном порядке указываются местонахождение субъекта валютных операций, контактный телефон. В заявлении должно быть подтверждено согласие субъекта валютных операций на представление отчетности либо иной информации о проводимой валютной операции по форме и в порядке, установленным Инструкцией № 15; - копию документа о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица, индивидуального предпринимателя (свидетельство о государственной регистрации, выписку из решения местного исполнительного или распорядительного органа, Министерства юстиции Республики Беларусь и т. п.); - копию документа, являющегося основанием для проведения соответствующей сделки. К документу прилагаются имеющиеся на дату обращения в Нацбанк дополнения и приложения (при их наличии) (примечание 4) | ||||||||||||
| ||||||||||||
| Шаг 5 | ||||||||||||
|
Рассмотрение документов Нацбанком (примечание 5) | ||||||||||||
|
| |||||||||||
| Заявление на получение разрешения удовлетворено | Отказ в выдаче разрешения (примечание 6) | |||||||||||
|
| |||||||||||
| Оформление и выдача Нацбанком разрешения на покупку иностранной валюты (примечание 7) | Решения об отказе в выдаче разрешения, приостановлении, прекращении действия выданного разрешения могут быть обжалованы в судебном порядке | |||||||||||
Внесение изменений и (или) дополнений в разрешение
В случае реорганизации юридического лица в форме слияния, преобразования, выделения или разделения вновь созданное юридическое лицо в месячный срок со дня своей государственной регистрации, а также в случае государственной регистрации изменений и (или) дополнений, внесенных в учредительные документы юридического лица, в соответствии с которыми требуется внесение изменений и (или) дополнений в разрешение, обязано подать в Нацбанк заявление с приложением необходимых документов для получения нового разрешения в порядке, установленном Инструкцией № 15 (п.23 Инструкции № 15). При реорганизации юридического лица в форме выделения либо присоединения к нему другого юридического лица указанный срок для подачи заявления исчисляется со дня внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГР) сведений о прекращении деятельности присоединенного юридического лица. Действие ранее выданных разрешений прекращается с момента государственной регистрации вновь возникшего юридического лица, а при реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица - с момента внесения в ЕГР записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.
В случае изменения наименования, местонахождения юридического лица, фамилии, имени, отчества, местожительства индивидуального предпринимателя, физического лица, получивших разрешение, изменения законодательства, в соответствии с которым требуется внесение изменений и (или) дополнений в данное разрешение, а также иных сведений заявитель обязан в месячный срок с момента проведения указанных изменений обратиться в Нацбанк с заявлением для внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в разрешение в порядке, установленном Инструкцией № 15.
Приостановление действия разрешения
Действие разрешения может быть приостановлено вследствие:
• непредставления или несвоевременного представления Нацбанку (главному управлению Нацбанка по области) субъектом валютных операций отчетности, иной необходимой информации, предусмотренной Инструкцией № 15, а также иными законодательными актами;
• непредставления субъектом валютных операций информации при проведении Нацбанком (главным управлением Нацбанка по области) проверок по вопросу соблюдения условий выданного Нацбанком (главным управлением Нацбанка по области) разрешения;
• нарушения законодательства в области валютного регулирования;
• письменного требования государственных органов, уполномоченных осуществлять контроль за деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, о приостановлении действия выданного Нацбанком разрешения (п.21 Инструкции № 15).
Национальный банк приостанавливает действие разрешения путем направления в адрес лица, которому было выдано такое разрешение, соответствующего письменного сообщения, подписанного заместителем Председателя Правления Нацбанка, направляющего деятельность главного управления.
Лицо, получившее письменное сообщение о приостановлении действия разрешения, обязано в срок, установленный Нацбанком, устранить выявленные нарушения и представить в Нацбанк документальное подтверждение устранения нарушений, послуживших основанием для принятия решения о приостановлении действия разрешения.
На время приостановления действия разрешения осуществление лицом указанных в разрешении валютных операций запрещается.
При возобновлении действия разрешения соответствующее письмо Нацбанка направляется в адрес заявителя после представления необходимой информации, документов и отчетных данных.
Прекращение действия разрешения
Национальный банк прекращает действие разрешения до истечения установленного срока по следующим основаниям:
• по письменному обращению физического лица либо субъекта валютных операций - резидента;
• при выявлении нарушений установленного разрешением режима счета в банке-нерезиденте;
• при выявлении нарушений требований разрешения на проведение валютных операций, подтвержденных актами проверок;
• при выявлении нарушений валютного, банковского, таможенного, налогового законодательства;
• при выявлении недостоверной информации, послужившей основанием для выдачи разрешения на проведение валютной операции;
• при отсутствии движения средств по счету, открытому в банке-нерезиденте на основании разрешения Нацбанка, в течение 6 месяцев;
• по письменному требованию государственных органов, уполномоченных осуществлять контроль за деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, о прекращении действия разрешения;
• при нарушении сроков подачи заявления на прохождение тестирования вновь назначенным должностным лицом субъекта валютных операций;
• при непрохождении повторного тестирования вновь назначенным должностным лицом субъекта валютных операций.
Действие разрешений прекращается при:
• реорганизации юридического лица;
• при ликвидации юридического лица, прекращении деятельности индивидуального предпринимателя (п.22 Инструкции № 15).
Решение о прекращении действия разрешения принимает Нацбанк и направляет письменное сообщение о таком решении за подписью заместителя Председателя Правления Нацбанка, направляющего деятельность главного управления.
В случае утраты разрешения по письменному обращению в Нацбанк в течение 10 рабочих дней выдается дубликат данного разрешения. До выдачи дубликата разрешения действие разрешения не приостанавливается (п.24 Инструкции № 15).
 |
Обратите внимание! В разрешениях может быть установлена обязанность субъектов валютных операций, получивших данное разрешение, представлять отчетность либо иную информацию об операции, на которую выдано разрешение, в порядке и сроки, установленные разрешением. К формам отчетности либо информации о проводимых валютных операциях могут быть дополнительно представлены иные документы, содержащие необходимые пояснения либо комментарии (п.27 Инструкции № 15). |
Примечание 1. Внутренний валютный рынок Республики Беларусь - сфера обращения иностранных валют и белорусских рублей в результате совершения: сделок покупки, продажи, конверсии иностранной валюты, совершаемых на торгах открытого акционерного общества «Белорусская валютно-фондовая биржа» с участием банков, а также банков-нерезидентов, если их участие на биржевом валютном рынке предусмотрено международными договорами Республики Беларусь; сделок покупки, продажи, конверсии иностранной валюты между субъектами валютных операций - резидентами и банками, между банками; сделок покупки, продажи, конверсии иностранной валюты между банками и банками-нерезидентами, между банками и субъектами валютных операций - нерезидентами, за исключением сделок, совершаемых на биржах иностранных государств (подп.3.5 п.3 Инструкции № 112).
Примечание 2. В настоящее время перечень иных операций, относящихся к неторговым, который определяется Президентом Республики Беларусь или по его поручению Советом Министров Республики Беларусь, а также международными договорами Республики Беларусь, отсутствует. Поэтому действует следующее правило: все валютные операции, которые не указаны в ст.5 и 6 Закона, автоматически являются валютными операциями, связанными с движением капитала.
Примечание 3. Нужно также учитывать, что Нацбанк имеет право выдать разрешение на покупку иностранной валюты при совершении определенной валютной операции для индивидуально-неопределенного круга лиц. Если такое разрешение есть - покупка иностранной валюты разрешена. Если же разрешения нет, то можно:
• с учетом валютного законодательства использовать в расчетах белорусские рубли;
• использовать собственную иностранную валюту;
• обратиться в Нацбанк за получением разрешения.
Примечание 4. Верность копий представляемых в Нацбанк документов должна быть засвидетельствована подписью руководителя субъекта валютных операций и печатью (для физических лиц - его подписью), если иное не установлено Инструкцией № 15. Применение факсимильной подписи не допускается. Документы и (или) их копии представляются на одном из государственных языков Республики Беларусь.
Примечание 5. Выдача разрешений Нацбанка, решения о приостановлении, прекращении действия разрешений осуществляется главным управлением валютного регулирования и валютного контроля Нацбанка (далее - главное управление) за подписью Председателя Правления Нацбанка либо его заместителя, направляющего деятельность главного управления.
Письменный отказ в выдаче разрешений Нацбанка осуществляется главным управлением за подписью Председателя Правления Нацбанка, либо его заместителя, направляющего деятельность главного управления, либо начальника главного управления Нацбанка.
Выдача разрешения (продление срока действия разрешения), а также письменный отказ в его выдаче с указанием причин осуществляется в течение 15 рабочих дней с даты поступления всех необходимых документов в Нацбанк.
В случае если Нацбанком запрашивается дополнительная информация, срок выдачи разрешения либо направления письменного отказа в его выдаче не должен превышать 10 календарных дней с даты поступления в Нацбанк всей дополнительно запрошенной информации.
Примечание 6. Основаниями для отказа в выдаче (продлении срока действия) разрешения являются (п.19 Инструкции № 15):
• представление заявителем ненадлежащим образом оформленных документов и (или) непредставление заявителем документов, необходимых для получения разрешения;
• представление заявителем недостоверной информации;
• наличие на дату представления документов информации налоговых и других государственных органов о невыполненных обязательствах, возникших в результате нарушения субъектом валютных операций - резидентом законодательства Республики Беларусь в области банковского, налогового, таможенного, валютного регулирования, в том числе нарушения условий ранее выданных лицензий, разрешений Нацбанка;
• проведение на дату обращения в Нацбанк валютной операции, с просьбой о выдаче разрешения на осуществление которой обращается заявитель;
• наличие на дату обращения в Нацбанк у субъекта валютных операций - резидента задолженности по налогам, сборам (пошлинам), иным обязательным платежам в бюджет, в том числе государственные целевые бюджетные фонды, контроль за уплатой которых в соответствии с законодательством возложен на налоговые органы;
• неустойчивое финансовое положение субъекта валютных операций - резидента согласно представленным финансовым документам;
• обращение за получением разрешения до истечения 1 года со дня вынесения решения о прекращении действия разрешения по основаниям, перечисленным в Инструкции № 15;
• непрохождение должностными лицами субъекта валютных операций тестирования для работы с иностранной валютой (для случаев, когда требуется прохождение тестирования);
• в иных случаях, установленных Инструкцией № 15.
Примечание 7. Выдача разрешений Нацбанка на проведение валютных операций, осуществляется путем оформления разрешения в произвольной форме.
Проведение валютных операций, на которые получено разрешение (в том числе проведение по ним расчетов в иностранной валюте), может осуществляться только субъектами валютных операций, получившими данное разрешение. Передача права по полученному разрешению другому лицу не допускается.
В соответствии с постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.05.2015 № 323 «Об особенностях функционирования внутреннего валютного рынка при переходе к биржевым торгам в режиме непрерывного двойного аукциона» на биржевом валютном рынке сделки покупки, продажи иностранной валюты осуществляются банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь от своего имени и за свой счет (подп.1.1 п.1).
|
|
От редакции «Бизнес-Инфо» С 3 октября 2018 г. вступило в силу постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.09.2018 № 433 «О некоторых вопросах валютного регулирования, связанных с отменой обязательной продажи иностранной валюты». |
12.11.2015
Денис Сафаревич, юрист общества с ограниченной ответственностью «Арцингер и партнеры»