Рубрики
Инструменты поиска
Сообщество
Избранное
Мой профиль
Войти
Материал помещен в архив
АЛГОРИТМ ЮРИДИЧЕСКИХ ДЕЙСТВИЙ ПО ПОЛУЧЕНИЮ СУБЪЕКТОМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ - РЕЗИДЕНТОМ РАЗРЕШЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ НА ПРИЕМ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
В соответствии со ст.9 Закона РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» расчеты по валютным операциям, проводимым между юридическими лицами, между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также между индивидуальными предпринимателями, осуществляются в безналичной форме, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь и (или) нормативными правовыми актами Национального банка РБ (далее - Нацбанк РБ).
Расчеты по валютным операциям с участием физических лиц, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами либо в безналичной форме в соответствии с законодательством.
Инструкция о порядке проведения валютных операций с использованием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 17.01.2007 № 1 (далее - Инструкция № 1), определяет источники поступления и цели использования наличной иностранной валюты по валютным операциям, расчеты по которым осуществляются посредством ее приема (выдачи) в кассу (из кассы) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей либо внесения (снятия) на счет (со счета) юридического лица, индивидуального предпринимателя в банке и документального оформления такого внесения (снятия), а также источники поступления и цели использования наличных белорусских рублей по валютным операциям, осуществляемым посредством их приема (выдачи) в кассу (из кассы) юридических лиц - нерезидентов либо внесения (снятия) на счет (со счета) юридического лица - нерезидента в банке и документальное оформление такого внесения (снятия).
Наличная иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену (подп.2.4 п.2 Инструкции № 1).
Наличные белорусские рубли - денежные знаки в виде банкнот и монет Нацбанка РБ, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории Республики Беларусь, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену (подп.2.5 п.2 Инструкции № 1).
В соответствии с п.4 Инструкции № 1 наличная иностранная валюта может приниматься в кассу субъекта валютных операций, вноситься в кассу банка, в котором открыт счет субъекта валютных операций, или в кассу иного банка. Наличная иностранная валюта, принятая в кассу субъекта валютных операций, подлежит обязательной сдаче в кассу банка, за исключением наличной иностранной валюты:
- не принимаемой банком для зачисления на счет в случае, определенном в Инструкции № 1 (касается наличной иностранной валюты в виде монет);
- полученной субъектом валютных операций от физических лиц по договору поручения для оплаты дипломатическим и иным официальным представительствам иностранных государств консульских и иных сборов по оформлению документов данных физических лиц, при условии использования данной наличной иностранной валюты на цели, на которые она принята (подтверждением использования указанной наличной иностранной валюты на соответствующую цель может служить отчет поверенного);
- полученной в иных случаях, при наличии разрешения Нацбанка РБ либо установленных законодательством.
Наличная иностранная валюта, внесенная в кассу банка (филиала, отделения), в котором открыт счет субъекта валютных операций, либо в кассу структурных подразделений указанного банка (филиала, отделения), подлежит зачислению на этот счет в порядке, предусмотренном законодательством.
Наличная иностранная валюта, внесенная в кассу банка (филиала, отделения), в котором не открыт счет субъекта валютных операций, либо в кассу структурных подразделений такого банка (филиала, отделения), подлежит переводу на счет субъекта валютных операций в соответствии с нормативными правовыми актами Нацбанка РБ, регламентирующими порядок проведения кредитовых переводов без открытия счета в банке-отправителе.
Исходя из п.6 Инструкции № 1 банк принимает в кассу наличную иностранную валюту для зачисления (перечисления) на счет субъекта валютных операций, открытый в банке, при условии соответствия источников поступления наличной иностранной валюты источникам, перечисленным в главе 2 Инструкции № 1, а также представления документов, служащих основанием для приема в кассу банка наличной иностранной валюты (далее - документы, служащие основанием для приема), предусмотренных Инструкцией № 1, и заявления на взнос наличной иностранной валюты (далее - заявление на взнос) в случаях, установленных Инструкцией № 1, по форме согласно приложению 1 к Инструкции № 1.
Банк обязан отказать вносителю в принятии в кассу банка наличной иностранной валюты, если:
- источник поступления наличной иностранной валюты не соответствует ни одному из источников, предусмотренных для субъекта валютных операций Инструкцией № 1;
- субъектом валютных операций не представлены в случаях, установленных Инструкцией № 1, заявление на взнос и (или) документы, служащие основанием для приема (или их копии), предусмотренные Инструкцией № 1.
Пунктом 7 Инструкции № 1 закреплено, что при внесении наличной иностранной валюты в кассу банка для ее зачисления (перечисления) на счет субъекта валютных операций, открытый в банке, вносителем представляются заполненное заявление на взнос согласно приложению 1 к Инструкции № 1, за исключением случаев, установленных в Инструкции № 1, и документы, служащие основанием для приема (или их копии), в случаях, предусмотренных Инструкцией № 1.
Глава 2 Инструкции № 1 определяет порядок приема наличной иностранной валюты субъектами валютных операций.
Субъекты валютных операций - резиденты вправе принимать наличную иностранную валюту, поступающую по валютным операциям с субъектами валютных операций - нерезидентами, в случаях, предусмотренных в подп.18.1-18.5 п.18 Инструкции № 1.
Субъекты валютных операций - резиденты вправе принимать наличную иностранную валюту, поступающую по валютным операциям с субъектами валютных операций - резидентами, в случаях, предусмотренных в подп.19.1, 19.2 п.19 Инструкции № 1.
В соответствии с п.20 Инструкции № 1 субъекты валютных операций - резиденты вправе принимать наличную иностранную валюту, поступающую по валютным операциям с физическими лицами, в случаях, когда законодательством разрешено использование иностранной валюты по данным валютным операциям.
Согласно п.21 Инструкции № 1 субъекты валютных операций - резиденты вправе принимать наличную иностранную валюту в иных случаях, при наличии разрешения Нацбанка РБ либо в случаях, установленных актами валютного законодательства.
Документом, служащим основанием для приема, является разрешение Нацбанка РБ либо акт валютного законодательства, предусматривающий правомерность использования наличной иностранной валюты.
Из п.211 Инструкции № 1 следует, что субъекты валютных операций - резиденты вправе принимать наличную иностранную валюту, ранее выданную из их кассы (снятую со счета) в соответствии с законодательством, но неиспользованную.
Документом, служащим основанием для приема, является документ, подтверждающий выдачу (снятие) наличной иностранной валюты.
Ниже приведен алгоритм юридических действий по получению субъектом валютных операций - резидентом разрешения Нацбанка РБ на прием наличной иностранной валюты на примере расчетов по внешнеторговому договору.
|
Заключение внешнеторгового договора с нерезидентом | |||||
| ▼ | |||||
| В соответствии с абзацем 2 подп.1.1 п.1 Указа Президента РБ от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций» (далее - Указ № 178) внешнеторговый договор - договор между резидентом и нерезидентом, предусматривающий возмездную передачу товаров, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, выполнение работ, оказание услуг | |||||
| ▼ | |||||
|
Анализ предмета договора и определение статуса внешнеторгового договора (импорт или экспорт) | |||||
| ▼ | |||||
| В соответствии с абзацами 10 и 28 подп.1.1 п.1 Указа № 178 импортом является получение резидентом товаров (в т.ч. по сделкам, не связанным с перемещением товаров через Государственную границу РБ), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, выполненных работ, оказанных услуг на возмездной основе от нерезидента; экспортом является передача резидентом товаров (в т.ч. по сделкам, не связанным с перемещением товаров через Государственную границу РБ), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, выполнение работ, оказание услуг на возмездной основе нерезиденту | |||||
| ▼ | ▼ | ||||
|
Внешнеторговый договор является экспортным |
Внешнеторговый договор является импортным | ||||
| ▼ | ▼ | ||||
| Согласно п.18.1 п.18 Инструкции № 1 субъекты валютных операций - резиденты вправе принимать наличную иностранную валюту, поступающую по валютным операциям с субъектами валютных операций - нерезидентами по договорам, заключенным с субъектом валютных операций - нерезидентом и предусматривающим экспорт (кроме наличных российских рублей, причитающихся субъекту валютных операций - резиденту к получению от субъекта валютных операций - нерезидента в сумме свыше 100 000 рос.руб. по одному договору) | Инструкция № 1 не предусматривает возможности осуществления расчетов по импортному внешнеторговому договору наличными денежными средствами. Так как разрешения Нацбанка РБ, предусматривающего право субъекта валютных операций - резидента использовать наличную иностранную валюту в расчетах по импортному внешнеторговому договору, не имеется, следовательно, субъект хозяйствования должен произвести расчеты в безналичном порядке либо обратиться в Нацбанк РБ за получением разрешения | ||||
| ▼ | |||||
| Основным документом, регламентирующим порядок получения разрешения Нацбанка РБ, является Инструкция о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.01.2008 № 15 (далее - Инструкция № 15). От редакции «Бизнес-Инфо» С 29 ноября 2015 г. взамен Инструкции № 15 постановлением Правления Нацбанка РБ от 26.08.2015 № 514 утверждена Инструкция о порядке выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования | |||||
| ▼ | |||||
| Как следует из п.35 Инструкции № 15, для рассмотрения вопроса о выдаче разрешения на прием наличной иностранной валюты субъект валютных операций - резидент (кроме банков) должен представить в Нацбанк РБ следующие документы. 1. Письменное заявление произвольной формы (образец см. ниже), заполненное машинописным текстом, с указанием конкретных видов валютных операций, по которым испрашивается получение разрешения, а также содержащее экономическое обоснование необходимости проведения операции. В заявлении, подписанном руководителем субъекта валютных операций, в обязательном порядке указываются местонахождение субъекта валютных операций, контактный телефон. В заявлении должно быть подтверждено согласие субъекта валютных операций на представление отчетности либо иной информации о проводимой валютной операции по форме и в порядке, установленным Инструкцией № 15. 2. Копия документа о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица, индивидуального предпринимателя (свидетельство о государственной регистрации, выписка из решения местного исполнительного или распорядительного органа, Министерства юстиции РБ и т.п.). 3. Копия документа, являющегося основанием для проведения соответствующей сделки. К документу прилагаются имеющиеся на дату обращения в Нацбанк РБ дополнения и приложения (при их наличии) (примечание) | |||||
| ▼ | |||||
| Выдача разрешений Нацбанка РБ, решения о приостановлении, прекращении действия разрешений осуществляется Главным управлением валютного регулирования и валютного контроля Нацбанка РБ (далее - Главное управление) за подписью Председателя Правления Нацбанка РБ либо его заместителя, направляющего деятельность Главного управления. Письменный отказ в выдаче разрешений Нацбанка РБ осуществляется Главным управлением за подписью Председателя Правления Нацбанка РБ, либо его заместителя, направляющего деятельность Главного управления, либо начальника Главного управления | |||||
| ▼ | |||||
| Выдача разрешения (продление срока действия разрешения), а также письменный отказ в его выдаче с указанием причин осуществляется Главным управлением в течение 15 рабочих дней с даты поступления всех необходимых документов в Нацбанк РБ. В случае если Нацбанком РБ запрашивается дополнительная информация, срок выдачи разрешения либо направления письменного отказа в его выдаче не должен превышать 10 календарных дней с даты поступления в Нацбанк РБ всей дополнительно запрошенной информации | |||||
| ▼ | |||||
| Основаниями для отказа в выдаче (продлении срока действия) разрешения являются (п.19 Инструкции № 15): - представление заявителем ненадлежащим образом оформленных документов и (или) непредставление заявителем документов, необходимых для получения разрешения; - представление заявителем недостоверной информации; - наличие на дату представления документов информации налоговых и других государственных органов о неисполненных обязательствах, возникших в результате нарушения субъектом валютных операций - резидентом законодательства Республики Беларусь в области банковского, налогового, таможенного, валютного регулирования, в т.ч. нарушения условий ранее выданных лицензий, разрешений Нацбанка РБ; - проведение на дату обращения в Нацбанк РБ валютной операции, с просьбой о выдаче разрешения на осуществление которой обращается заявитель; - наличие на дату обращения в Нацбанк РБ у субъекта валютных операций - резидента задолженности по налогам, сборам (пошлинам), иным обязательным платежам в бюджет, в т.ч. государственные целевые бюджетные фонды, контроль за уплатой которых в соответствии с законодательством возложен на налоговые органы; - неустойчивое финансовое положение субъекта валютных операций - резидента согласно представленным финансовым документам; - обращение за получением разрешения до истечения одного года со дня вынесения решения о прекращении действия разрешения по основаниям, перечисленным в Инструкции № 15; - непрохождение должностными лицами субъекта валютных операций тестирования для работы с иностранной валютой (для случаев, когда требуется прохождение тестирования); - иные случаи, установленные Инструкцией № 15 | |||||
| ▼ | ▼ | ||||
|
Заявление на получение разрешения удовлетворено |
Заявление на получение разрешения не удовлетворено | ||||
| ▼ | ▼ | ||||
| Национальный банк РБ оформляет и выдает разрешение на проведение валютной операции, связанной с движением капитала. | Решения об отказе в выдаче разрешения, приостановлении, прекращении действия выданного разрешения могут быть обжалованы в судебном порядке | ||||
| Выдача такого разрешения осуществляется путем оформления разрешения в произвольной форме. Проведение валютных операций, на которые получено разрешение (в т.ч. проведение по ним расчетов в иностранной валюте), может осуществляться только субъектами валютных операций, получившими данное разрешение. Передача права по полученному разрешению другому лицу не допускается. В разрешениях может быть установлена обязанность субъектов валютных операций, получивших данное разрешение, представлять отчетность либо иную информацию об операции, на которую выдано разрешение, в порядке и сроки, установленные разрешением. К формам отчетности либо информации о проводимых валютных операциях могут быть дополнительно представлены иные документы, содержащие необходимые пояснения | |||||
| либо комментарии (п.27 Инструкции № 15) | |||||
| ▼ | ▼ | ||||
| В соответствии с п.21 Инструкции № 15 действие разрешения может быть приостановлено вследствие: - непредставления или несвоевременного представления Нацбанку РБ (Главному управлению по области) субъектом валютных операций отчетности, иной необходимой информации, предусмотренной Инструкцией № 15, а также другими законодательными актами; - непредставления субъектом валютных операций информации при проведении Нацбанком РБ (Главным управлением по области) проверок по вопросу соблюдения условий выданного Нацбанком РБ (Главным управлением по области) разрешения; - нарушения законодательства в области валютного регулирования; - письменного требования государственных органов, уполномоченных осуществлять контроль за деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, о приостановлении действия выданного Нацбанком РБ разрешения. Национальный банк РБ приостанавливает действие разрешения путем направления в адрес лица, которому было выдано такое разрешение, соответствующего письменного сообщения, подписанного заместителем Председателя Правления Нацбанка РБ, направляющего деятельность Главного управления. Лицо, получившее письменное сообщение о приостановлении действия разрешения, обязано в срок, установленный Нацбанком РБ, устранить выявленные нарушения и представить в Нацбанк РБ документальное подтверждение устранения нарушений, послуживших основанием для принятия решения о приостановлении действия разрешения. На время приостановления действия разрешения осуществление лицом указанных в разрешении валютных операций запрещается. При возобновлении действия разрешения соответствующее письмо Нацбанка РБ направляется в адрес заявителя после представления необходимой информации, документов и отчетных данных |
Согласно п.23 Инструкции № 15 в случае реорганизации юридического лица в форме слияния, преобразования, выделения или разделения вновь созданное юридическое лицо в месячный срок со дня своей государственной регистрации, а также в случае государственной регистрации изменений и (или) дополнений, внесенных в учредительные документы юридического лица, в соответствии с которыми требуется внесение изменений и (или) дополнений в разрешение, обязано подать в Нацбанк РБ заявление с приложением необходимых документов для получения нового разрешения в порядке, установленном Инструкцией № 15. При реорганизации юридического лица в форме выделения либо присоединения к нему другого юридического лица указанный срок для подачи заявления исчисляется со дня внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сведений о прекращении деятельности присоединенного юридического лица. Действие ранее выданных разрешений прекращается с момента государственной регистрации вновь возникшего юридического лица, а при реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица - с момента внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица. В случае изменения наименования, местонахождения юридического лица, фамилии, имени, отчества, местожительства индивидуального предпринимателя, физического лица, получивших разрешение, изменения законодательства, в соответствии с которым требуется внесение изменений и (или) дополнений в данное разрешение, а также иных сведений заявитель обязан в месячный срок с момента проведения указанных изменений обратиться в Нацбанк РБ с заявлением для внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в разрешение в порядке, установленном Инструкцией № 15 | ||||
| ▼ | |||||
| Из п.22 Инструкции № 15 следует, что действие разрешения Нацбанк РБ прекращается до истечения установленного срока по следующим основаниям: - по письменному обращению физического лица либо субъекта валютных операций - резидента; - при выявлении нарушений установленного разрешением режима счета в банке-нерезиденте; - при выявлении нарушений требований разрешения на проведение валютных операций, подтвержденных актами проверок; - при выявлении нарушений валютного, банковского, таможенного, налогового законодательства; - при выявлении недостоверной информации, послужившей основанием для выдачи разрешения на проведение валютной операции; - при отсутствии движения средств по счету, открытому в банке-нерезиденте на основании разрешения Нацбанка РБ, в течение 6 месяцев; - по письменному требованию государственных органов, уполномоченных осуществлять контроль за деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, о прекращении действия разрешения; - при нарушении сроков подачи заявления на прохождение тестирования вновь назначенным должностным лицом субъекта валютных операций; - при непрохождении повторного тестирования вновь назначенным должностным лицом субъекта валютных операций. Действие разрешений прекращается: - при реорганизации юридического лица; - при ликвидации юридического лица, прекращении деятельности индивидуального предпринимателя. Решение о прекращении действия разрешения принимает Нацбанк РБ и направляет письменное сообщение о прекращении действия разрешения за подписью заместителя Председателя Правления Нацбанка РБ, направляющего деятельность Главного управления | |||||
| ▼ | |||||
| В соответствии с п.24 Инструкции № 15 в случае утраты разрешения по письменному обращению в Нацбанк РБ в течение 10 рабочих дней выдается дубликат данного разрешения. До выдачи дубликата разрешения действие разрешения не приостанавливается | |||||
(Оформляется на фирменном бланке)
|
|
Национальный банк Республики Беларусь Главное управление валютного регулирования и валютного контроля |
ЗАЯВЛЕНИЕ
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Б» обращается с просьбой выдать разрешение Национального банка Республики Беларусь на прием наличной иностранной валюты.
Необходимость в проведении данной валютной операции вызвана следующим. Общество с ограниченной ответственностью «Б» является ведущим экспортером отечественной древесины. В ООО «Б» на данный момент работает 3 000 человек.
За последние 12 месяцев сбыт продукции ООО «Б» сократился на 50 %, склады затоварены, прекратились заказы на поставку продукции.
Для выхода из кризисного положения ООО «Б» заключило импортный внешнеторговый договор на поставку необходимого ООО «Б» оборудования с нерезидентом «А». Данное оборудование остро необходимо для нормальной работы ООО «Б» и производится исключительно нерезидентом «А». В результате исполнения данного договора был выявлен брак одного поставленного ООО «Б» станка стоимостью 10 000 долл. США. Нерезидент «А» согласен возвратить ООО «Б» деньги за бракованный станок, но в наличной форме, так как операции по банковским счетам нерезидента «А» приостановлены правоохранительными органами.
Учитывая вышеизложенное, прошу выдать разрешение Национального банка Республики Беларусь на прием наличной иностранной валюты.
Общество с ограниченной ответственностью «Б» согласно на представление отчетности либо иной информации о проводимой валютной операции по форме и в порядке, установленным Инструкцией о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.01.2008 № 15.
Местонахождение ООО «Б»: Республика Беларусь, г.Минск, пр-т Независимости, 92, к.705.
Контактное лицо: Сергеев Сергей Петрович.
Контактный телефон: 203 00 33.
Директор И.И.Иванов
(Подпись скрепляется печатью ООО «Б»)
Сергеев 203 00 33
Примечание. Верность копий представляемых в Нацбанк РБ документов должна быть засвидетельствована подписью руководителя субъекта валютных операций и печатью (для физического лица - его подписью), если иное не установлено Инструкцией № 15. Применение факсимильной подписи не допускается. Документы и (или) их копии представляются на одном из государственных языков Республики Беларусь.
29.01.2010 г.
Денис Сафаревич, главный юрисконсульт управления правовой и кадровой работы закрытого акционерного общества «Абсолютбанк»