Материал помещен в архив

ДЕНЕЖНЫЕ ПЕРЕВОДЫ, НЕ СВЯЗАННЫЕ С ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ.
Комментарий к Инструкции о денежных переводах, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 22.06.2015 № 376

Понятие денежных переводов, не связанных с предпринимательской деятельностью

С 7 сентября 2015 г. Инструкция о денежных переводах, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 22.06.2015 № 376 (далее - Инструкция № 376), действует вместо Инструкции о порядке осуществления безналичных переводов через частные платежные системы, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 02.06.2004 № 87 (далее - Инструкция № 87).

В отличие от Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66 (далее - Инструкция № 66), Инструкция № 376 распространяется на денежные переводы, не связанные с предпринимательской деятельностью, хотя в качестве одной из сторон денежного перевода (отправителя или получателя) может фигурировать юридическое лицо (например, торговля по образцам через интернет-магазины или по каталогам, подписка, оплата товаров с доставкой почтой, оплата обучения и других услуг, перечисление организацией заработной платы работнику на его банковский счет и т. п.) (примечание 1).

Обратите внимание! Как и ранее (согласно Инструкции № 87), не признается денежным переводом в смысле Инструкции № 376 банковский перевод между двумя юридическими лицами. Инструкция № 376 определяет порядок осуществления не связанных с предпринимательской деятельностью безналичных переводов денежных средств через систему денежных переводов, по которому одна из сторон или обе стороны являются физическими лицами.

Банковские переводы, связанные с предпринимательской деятельностью, осуществляются через автоматизированную систему межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь (далее - Нацбанк) (в белорусских рублях) либо через систему SWIFT (в иностранной валюте). Для непредпринимательских денежных переводов эти каналы не используются, в том числе по причине высоких банковских комиссий. Такие денежные переводы осуществляются через частные платежные системы, как популярные во всем мире (например, Money Gram, Western Union, Contact), так и менее известные - внутригосударственные или международные.

Справочно Инструкция № 376 регулирует только банковские денежные переводы. Есть еще почтовый денежный перевод - почтовое отправление, посредством которого отправитель поручает выплатить адресату уплаченную им оператору почтовой связи сумму денежных средств (ст.1 Закона Республики Беларусь от 15.12.2003 № 258-З «О почтовой связи»). Внутренние денежные переводы через ЕРИП (АИС «Расчет») регламентированы другими нормативными правовыми актами: Указом Президента Республики Беларусь от 30.08.2011 № 389 «О едином расчетном и информационном пространстве в Республике Беларусь» и Инструкцией о порядке функционирования единого расчетного и информационного пространства Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 10.06.2014 № 393.

Быть владельцем системы денежных переводов, а также выполнять функции расчетного центра может только банк или юридическое лицо - нерезидент.

Инструкция № 376 под системой денежных переводов понимает совокупность правил, процедур, программно-технических средств и телекоммуникационных систем, используемых владельцем и участниками системы для осуществления денежных переводов.

Инструкция № 376 вводит требование об обязательном уведомлении (с приложением соответствующих документов) Нацбанка о начале осуществления денежных переводов:

• банками - владельцами системы денежных переводов - не позднее 15 дней до начала;

• другими банками-участниками - в течение 15 дней после начала.

Впоследствии банки представляют в Нацбанк ежеквартальную отчетность.

На своем сайте (www.nbrb.by) Нацбанк должен размещать информацию обо всех функционирующих в Республике Беларусь системах денежных переводов и банках, оказывающих соответствующие услуги.

Особенности осуществления денежных переводов отправителями

Осуществляют денежные переводы:

• физические лица за счет наличных, внесенных в кассу банка (примечание 2), либо средств на своем банковском счете;

• юридические лица - только с текущего (расчетного) счета.

Точно в таком порядке денежные переводы получают:

• физические лица - наличными либо на счет;

• юридические лица - только на расчетный счет.

При осуществлении денежных переводов и плательщиком, и получателем могут использоваться банковские пластиковые карточки, о чем косвенно упоминается в п.13 Инструкции № 376. В настоящее время термин «карт-счет» в нормативных правовых актах Нацбанка специально не употребляется, а карточка рассматривается только как средство доступа к текущему банковскому счету (деньги находятся на счете, а не на карте).

Более того, отправитель и (или) получатель могут использовать системы дистанционного банковского обслуживания - совокупность технологий предоставления банковских услуг и осуществления банковских операций с использованием программно-технических средств и телекоммуникационных систем, обеспечивающих взаимодействие банков и клиентов, в том числе передачу электронных документов и электронных сообщений (абзац 37 п.2 Инструкции № 66). В этом случае формирование и передача заявлений между банком и клиентом осуществляется в порядке, определенном договором между банком и отправителем (получателем).

В остальных случаях должно оформляться заявление на перевод в виде бумажного документа либо в виде электронного документа (с электронной цифровой подписью). Вид, форма, количество экземпляров заявления на перевод, а также заявления на получение перевода определяются системой денежных переводов и (или) банком, однако эти документы должны содержать следующие обязательные реквизиты:

1) наименование банка, в который представляется заявление на перевод (заявление на получение перевода);

2) наименование страны получения (отправления) международного денежного перевода;

3) реквизиты отправителя (получателя);

4) реквизиты представителя отправителя (получателя) при оформлении заявления представителем отправителя (получателя) (примечание 3);

5) Ф.И.О., место жительства и (или) место пребывания (примечание 4), данные документа, удостоверяющего (подтверждающего) личность;

6) сумму и валюту денежного перевода;

7) конфиденциальную информацию (обычно номер перевода), сообщаемую отправителем получателю (если это предусмотрено системой денежных переводов) при оформлении заявления на получение перевода;

8) назначение денежного перевода.

Порядок исполнения банком заявлений на перевод

Денежные переводы подпадают под действие Закона Республики Беларусь от 30.06.2014 № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения» (далее - Закон № 165-З). В частности, если сумма операции превышает 100 базовых величин банку необходимо произвести идентификацию (путем представления паспорта и т. п.) участников. При этом банки должны обеспечить на любом этапе осуществления денежных переводов получение, передачу, а также хранение в течение не менее 5 лет данных (часть четырнадцатая ст.8 Закона № 165-З):

1) об отправителе (плательщике) - физическом лице: Ф.И.О., номера банковского счета (в случае его отсутствия - номера финансовой операции), места жительства и (или) места пребывания или реквизитов документа, удостоверяющего личность, а для лица, являющегося ИП, также учетного номера плательщика (УНП);

2) об отправителе (плательщике) и получателе - организациях: наименования, номера банковского счета (в случае его отсутствия - номера финансовой операции), УНП (в случае его отсутствия для иностранных организаций - иного идентификационного номера);

3) о получателе - физическом лице: Ф.И.О. (при наличии), номера банковского счета (в случае его отсутствия - номера финансовой операции) или места жительства и (или) места пребывания, а для лица, являющегося ИП, также УНП.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 18 сентября 2016 г. в списке данных об отправителе (плательщике) и получателе - организациях также указывается адрес места нахождения (абзац 3 части четырнадцатой ст.8 Закона № 165-З с дополнением, внесенным Законом Республики Беларусь от 13.06.2016 № 376-З).

Указанные требования (включая идентификацию) не распространяются на:

1) расчеты с использованием банковских платежных карточек в организациях торговли (сервиса), платежно-справочных терминалах самообслуживания, банкоматах;

2) расчеты посредством систем дистанционного банковского обслуживания, когда отправителем (плательщиком) является физическое лицо;

3) расчеты с использованием наличных денежных средств в устройствах cash-in (примечание 5);

4) получение наличных денежных средств с использованием банковских платежных карточек в банкоматах;

5) межбанковские расчеты, когда плательщиком выступает банк от своего имени.

В тех случаях, когда отправителем либо получателем денежного перевода является юридическое лицо - резидент, в заявлении на перевод или на получение указываются:

• полное наименование юридического лица;

• номер текущего (расчетного) банковского счета юридического лица - резидента, с которого (на который) будет осуществляться списание (зачисление) денежных средств по денежному переводу;

• наименование и идентификационный код банка, в котором открыт текущий (расчетный) банковский счет юридического лица.

Для юридического лица - нерезидента достаточно наименования.

Законодательство о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, предъявляет к банкам и иные требования. Например, Инструкция о требованиях к правилам внутреннего контроля банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24.12.2014 № 818 (подп.60.32 п.60), относит к числу подозрительных финансовых операций систематическое получение физическими лицами денежных переводов без открытия счета от одного или нескольких физических лиц из одного региона иностранного государства на общую сумму, превышающую 500 базовых величин (примечание 6). Такого рода операции подлежат особому контролю, включая заполнение банком спецформуляра (регистрацию) в соответствии со ст.9 Закона № 165-З, с общими требованиями к правилам внутреннего контроля, установленными постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 24.12.2014 № 1249, постановлением от 16.03.2006 № 367 «Об утверждении формы специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю, и Инструкции о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю» и направление его в Департамент финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 28 октября 2016 г. подп.60.32 п.60 Инструкции № 818 на основании постановления Правление Национального банка Республики Беларусь от 19.09.2016 № 495 (далее - постановление № 495) изложен в новой редакции. Изменения не затронули суть материала.

Помимо контроля согласно Закону № 165-З банк осуществляет функции агента валютного контроля по денежным переводам. С этой точки зрения банку может потребоваться договор или иной документ, на основании которого осуществляется платеж. Однако представления договора, заключенного с получателем, не требуется при:

1) осуществлении платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные фонды и государственные внебюджетные фонды;

2) проведении валютных операций нерезидентами;

3) поступлении денежных средств физическим лицам, не являющимся ИП;

4) осуществлении физическими лицами, не являющимися ИП, внутренних и международных банковских переводов, сторонами по которым являются физические лица (за исключением переводов по валютным операциям, проводимым на основании разрешений Нацбанка), внутренних банковских переводов в белорусских рублях для оплаты товаров, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг;

5) поступлении денежных средств в белорусских рублях по внутренним банковским переводам при проведении операций, на которые не распространяется действие Указа Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций»;

6) поступлении денежных средств в белорусских рублях от физических лиц по внутренним банковским переводам;

7) перечислении (поступлении) денежных средств со счетов на счета в банках (в соответствии с режимом счетов) в рамках одного юридического лица, ИП, физического лица;

8) проведении платежей физическими лицами, ИП, юридическими лицами в иностранной валюте и белорусских рублях с использованием банковских платежных карточек посредством систем дистанционного банковского обслуживания, глобальной компьютерной сети Интернет и мобильной связи (п.17 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 марта 2019 г. в п.17 Инструкции № 46 внесены изменения на основании постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.12.2018 № 612.

В случаях, не указанных в данном перечне (например, международный денежный перевод гражданина, связанный с приобретением товара в зарубежном интернет-магазине, но без использования банковского счета или пластиковой карточки), в банк представляется договор либо иной документ, обосновывающий осуществление платежа (информация на бумажном носителе из глобальной компьютерной сети Интернет и т. п.) и содержащий сведения о наименовании бенефициара, его банковских реквизитах, сумме (стоимости), подлежащей оплате (за исключением валютных операций, связанных с осуществлением благотворительности и пожертвований), назначении платежа. Информация на бумажном носителе из глобальной компьютерной сети Интернет должна содержать запись клиента «Информация взята из сети Интернет». В платежной инструкции в поле «Назначение платежа» физическое лицо должно указать, что перевод не связан с предпринимательской деятельностью (подп.7.7 п.7 названной Инструкции).

Абсолютное большинство денежных переводов относятся к текущим валютным операциям, в том числе операциям неторгового характера (ст.5 и 6 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»; далее - Закон № 226-З), поэтому не требуют разрешения Нацбанка на их проведение. Даже если такая валютная операция относится к числу капитальных, не всегда необходимо разрешение. Так, на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, физическими лицами - резидентами (за исключением ИП и физических лиц - резидентов, постоянно проживающих за границей) разрешение Нацбанка требуется только в случаях:

1) приобретения акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента;

2) приобретения у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;

3) приобретения в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;

4) размещения денежных средств в банках и иных кредитных организациях иностранных государств;

5) предоставления займов на срок, превышающий 180 дней;

6) перевода денежных средств по сделкам, предусматривающим доверительное управление валютными ценностями (часть третья ст.10 Закона № 226-З).

Не подлежат декларированию денежные средства, находящиеся в собственности физических лиц, в том числе размещенные физическими лицами на счета и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь (в том числе проценты по ним), их выдача, а также перевод со счетов (вкладов) в банках других государств в банки Республики Беларусь (часть шестая ст.6 Закона Республики Беларусь от 04.01.2003 № 174-З «О декларировании физическими лицами доходов и имущества»). Однако такие доходы по требованию налоговых органов могут быть указаны физическим лицом в качестве пояснения. С 2015 года у налоговых органов есть право в случаях, упомянутых в п.2¹ ст.178 Налогового кодекса Республики Беларусь, и порядке, регламентированном частями шестой и седьмой ст.15 указанного Закона, обложить полученные суммы переводов подоходным налогом.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 15 июля 2017 г. Закон № 174-З изложен в новой редакции Законом Республики Беларусь от 09.01.2017 № 16-З. Нормы части шестой ст.6 и частей шестой и седьмой ст.15 старой редакции содержатся соответственно в части четвертой ст.6 и частях шестой-девятой ст.11 новой редакции Закона № 174-З.

Инструкция № 376 по сравнению с Инструкцией № 87 почти в два раза объемнее, подробно регулирует многие вопросы, в первую очередь вопросы используемых счетов и банковского контроля.

Примечание 1. Для целей Инструкции № 376 индивидуальные предприниматели (далее - ИП) приравниваются к юридическим лицам. Такой подход используется и в Гражданском кодексе Республики Беларусь (п.2 ст.22), тогда как в Банковском кодексе Республики Беларусь (часть третья ст.6) ИП приравниваются к физическим лицам.

Примечание 2. См. пп.17-24 Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь от 21.12.2006 № 211.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 13 июня 2019 г. следует руководствоваться пп.17-24 Инструкции № 211 с учетом изменений, внесенных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.05.2019 № 228.

Примечание 3. Инструкция № 376 допускает отправление и получение перевода представителем - физическим лицом только в случаях, если это не противоречит правилам отдельных систем денежных переводов. Например, при отправлении и получении денежных переводов через систему Western Union запрещено использование доверенностей (независимо от способа удостоверения).

Примечание 4. Место жительства и (или) место пребывания отправителя указываются в заявлении на перевод, получателя - в заявлении на получение перевода. В остальных случаях достаточно Ф.И.О.

Примечание 5. Устройство cash-in - программно-аппаратный комплекс, позволяющий принимать наличные для зачисления на счет или осуществления перевода.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 23 января 2017 г. вместо понятия «устройство cash-in» введено понятие «программно-техническое средство» (ПТС): принадлежащее агенту либо взятое агентом в аренду программно-техническое средство, позволяющее совершать операции по приему агентом наличных денежных средств при распространении электронных денег банка-эмитента (абзац 21 п.3 Правил осуществления операций с электронными деньгами, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.11.2003 № 201).

Примечание 6. См. также Типовые правила внутреннего контроля, осуществляемого банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями, открытым акционерным обществом «Банк развития Республики Беларусь», утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24.12.2014 № 818.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 28 октября 2016 г. Типовые правила № 818 на основании постановления № 495 исключены.

17.09.2015

Сергей Овсейко, кандидат юридических наук, кандидат экономических наук