Материал помещен в архив

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ХРАНЕНИЯ

Общие положения

Применение банковского хранения

С приемом ценностей на хранение и валютно-обменными операциями связана история зарождения банковского дела. Банковские счета и вклады появились значительно позднее и возникли как раз из операций по хранению. Еще позднее возникли кредитные операции, для которых таким образом была создана необходимая ресурсная база.

Ответы на вопрос, почему на сегодняшний день клиенты (а это как физические, так и юридические лица) предпочитают пользоваться такими «архаичными» услугами вместо того, чтобы разместить деньги в депозит, вложить в финансовый инструмент и т.п., очевидны:

1) отказываясь от процентного дохода, клиент получает 100-процентную гарантию того, что в случае банкротства банка он самостоятельно сможет изъять свои ценности, в отношении которых банк не имеет никаких имущественных прав («не принимает на баланс»);

2) из всех банковских услуг данная услуга обеспечивает максимальную (пусть и неабсолютную) степень конфиденциальности.

По поводу последнего ситуация действительно двойственна. С одной стороны, сведения об имуществе, находящемся на хранении в банке, наряду со счетами, вкладами, прочими операциями, охраняются банковской тайной (часть первая ст.121 Банковского кодекса РБ (далее - БК)). Поэтому на сегодняшний день банк обязан отказать, например, налоговым органам, запрашивающим соответствующую информацию в отношении физических лиц.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 29 октября 2018 г. ст.121 БК изложена в новой редакции на основании Закона РБ от 17.07.2018 № 133-З. Комментарий см. здесь.

Обратите внимание! Сведения, составляющие банковскую тайну, представляются банком на основании письменного запроса, подписанного руководителем государственного органа либо уполномоченным должностным лицом, скрепленного гербовой печатью и содержащего ссылки на нормы законодательных актов Республики Беларусь, предоставляющих государственному органу право на получение такой информации (часть восьмая ст.121 БК).

Кроме того, банковское хранение не подпадает под определение термина «финансовая операция» из Закона РБ от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности» (далее - Закон № 426-З), следовательно, банки не обязаны заполнять по ним спецформуляры и посылать их в Комитет государственного контроля РБ.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 4 января 2015 г. взамен Закона № 426-З принят Закон РБ от 30.06.2014 № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения».

Однако, с другой стороны, на такое имущество может быть наложен арест (ст.127-129 БК), в т.ч. налоговыми и таможенными органами, в отношении имущества физического лица, находящегося на хранении в банке.

Предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.) относится к банковским операциям (ст.14 БК), т.е. другие организации не вправе оказывать подобные услуги. Речь идет, естественно, о клиентских операциях, а не своих собственных: ничто не запрещает организации иметь сейф и хранить там кассовые остатки, документы, прочие ценности.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 29 июля 2018 г. следует руководствоваться ст.14 БК с дополнениями, внесенными Законом РБ от 17.07.2018 № 133-З. Изменения не повлияли на суть материала.

Справочно В ряде случаев хранение наличных денежных средств в сейфах является обязанностью (пп.56, 57 Инструкции о порядке ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 29.03.2013 № 185; пп.56, 57 Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 29.03.2011 № 107).   От редакции «Бизнес-Инфо» С 8 июня 2018 г. следует руководствоваться Инструкцией № 107 с изменениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РБ от 25.05.2018 № 235. С 3 июня 2018 г. в п.56 внесены изменения, п.57 Инструкции № 185 исключен постановлением Правления Нацбанка РБ от 25.05.2018 № 237. Комментарий см. здесь.

Предметы банковского хранения

Предметом банковского хранения могут быть денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни и иные ценности, в т.ч. документы (п.1 ст.811 Гражданского кодекса РБ (далее - ГК) и ст.279 БК).

Справочно К драгоценным металлам относятся золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений, осмий), находящиеся в любом виде и состоянии, в т.ч. в ломе и отходах производства и потребления. К драгоценным камням относятся природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры, александриты и природный жемчуг (за исключением пресноводного) в естественном и обработанном виде, включая отходы, образующиеся при производстве и потреблении (ст.1 Закона РБ от 21.06.2002 № 110-З «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»). К драгоценным камням также приравниваются уникальные природные янтарные образования в порядке, определенном Положением о порядке приравнивания уникальных природных янтарных образований к драгоценным камням, утвержденным постановлением Совета Министров РБ от 02.01.2003 № 1.   От редакции «Бизнес-Инфо» С 20 июня 2014 г. Закон № 110-З изложен в новой редакции Законом РБ от 12.12.2013 № 93-З. Определение драгоценных металлов дано в абзаце 9 ст.1 новой редакции Закона № 110-З. С 20 июня 2014 г. Положение № 1 утратило силу на основании постановления Совета Министров РБ от 06.06.2014 № 548, которым утверждено Положение о государственном пробирном надзоре в Республике Беларусь.

Когда речь идет о денежных средствах, подразумевается исключительно наличная форма, потому что в случае безналичного хранения отношения сторон трансформируются в депозитный договор либо договор текущего счета (см. далее). То же самое касается ценных бумаг, драгоценных металлов и камней, которые также могут быть как предметом договора хранения, так и предметом размещения во вклады (депозиты) или открытия и ведения соответствующих счетов.

Касательно ценных бумаг речь идет о счете «депо» - счете, открываемом в депозитарии для учета прав на ценные бумаги (ст.1 Закона РБ от 09.07.1999 № 280-З «О депозитарной деятельности и центральном депозитарии ценных бумаг в Республике Беларусь»). Что касается драгоценных металлов, то открываются так называемые металлические счета. В соответствии с Инструкцией по совершению банками банковских операций с драгоценными металлами, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 20.07.2012 № 368, счета в драгоценных металлах (металлические счета) включают в себя обезличенные, депозитные, вкладные, корреспондентские металлические счета, предназначенные для учета золота, серебра, платины, палладия (п.2). В то же время, кроме открытия металлических счетов, банки вправе осуществлять банковское хранение драгоценных металлов с отражением на внебалансовом счете 99651 «Драгоценные металлы и драгоценные камни, принятые на банковское хранение» (п.16 Инструкции по бухгалтерскому учету банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 21.03.2012 № 124). В отличие от металлических счетов данный счет имеет «физическое покрытие» в виде принятых на хранение драгметаллов.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 января 2016 г. вместо Закона № 280-З следует руководствоваться Законом РБ от 05.01.2015 № 231-З «О рынке ценных бумаг». С этой даты определение «счета "депо"» содержится в ст.1 Закона № 231-З.

Таким образом, во всех вышеперечисленных случаях:

1) объект сделок рассматривается в качестве заменимой вещи, определенной родовыми признаками (ст.138 ГК), т.е. банк или депозитарий возвращает не те же самые вещи, а однородные с ними;

2) банк (депозитарий) принимает данные вещи себе в собственность, оставляя вкладчику (владельцу счета) лишь обязательственное право требования;

3) банк (депозитарий) вправе их использовать при проведении собственных активных (заемно-кредитных) операций. В противоположность этому денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, принимаемые по договору хранения, как правило, не утрачивают своих индивидуальных признаков и продолжают оставаться в собственности поклажедателя.

Справочно Драгоценные камни, в отличие от камней, могут приниматься только во вклад и никак не на счет. Причина заключается в том, что драгоценные металлы имеют гораздо большую степень индивидуализации, не позволяющей вести расчеты просто по массе.

Определение банковского хранения, характеристика договора банковского хранения

По договору банковского хранения одна сторона (хранитель) обязуется за вознаграждение хранить переданные ей другой стороной (поклажедателем) документы и ценности и возвратить их поклажедателю в сохранности (часть первая ст.278 БК). Данное определение нуждается в нескольких пояснениях:

1) отношения по банковскому хранению регулируются как БК, так и ГК. Причем согласно ст.795 ГК общие положения о хранении (ст.776-794 ГК) подлежат субсидиарному применению и к банковскому хранению;

2) договор банковского хранения представляет собой скорее не единый договор, а их конгломерат, поскольку отдельные виды банковского хранения (закрытое, сейфовое, открытое) дополняются «предоставлением индивидуального банковского сейфа во временное пользование другому лицу», которое, будучи помещенным в главу о банковском хранении, прямо названо в ст.286 БК разновидностью аренды. Поэтому правильнее было бы говорить о банковском хранении как о деятельности (банковской операции), а не о договоре банковского хранения как виде гражданско-правового договора;

3) договор банковского хранения реальный либо консенсуальный, двусторонне обязывающий, возмездный, меновый, длящийся;

4) обязательна письменная форма договора, которая считается соблюденной, если принятие документов и ценностей на хранение удостоверено хранителем путем выдачи поклажедателю именного сохранного документа. Предъявление такого документа является основанием для выдачи поклажедателю предметов банковского хранения (п.2 ст.811 ГК, ст.280 БК). Эти нормы позволяют сделать вывод о том, что белорусское законодательство не допускает так называемое анонимное хранение в банках (по типу камер хранения на вокзалах), известное в некоторых странах;

5) в то же время личность поклажедателя может подтверждаться в соответствии с договором банковского хранения сообщением кода либо предъявлением документа, удостоверяющего личность, или идентифицирующей карточки, или ключа, или иного знака либо документа (ст.285 БК). То есть используется способ, известный и в других банковских операциях (вклад, оформленный предъявительской ценной бумагой; банковская карточка, электронные деньги и др.), когда заключение договора с одним лицом не мешает другому лицу пользоваться соответствующим продуктом или услугой с согласия первого (такие договоры можно назвать «уступаемыми» или «полуанонимными»).

Отличие договора банковского хранения от других видов договоров

Как уже отмечалось, банковское хранение имеет ряд общих черт с договором банковского вклада (депозита). Основные отличия представлены в таблице.

Справочно По вопросу о гарантировании возмещения вкладов (депозитов) физических лиц см. пособие «Государственная система по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов): правовые основы и порядок возмещения банковских вкладов (депозитов) физических лиц».

Что касается отличий договора банковского хранения от договора банковского счета, здесь следует отметить следующее: формально отличий между ними еще меньше, чем с договором банковского вклада (депозита) (например, не действуют те, что указаны в строках 5, 6, 8, 9 вышеприведенной таблицы), но цель договора банковского счета в корне отличается и от банковского хранения, и от вклада - использование кредитового сальдо по текущему счету для расчетов с контрагентами (т.е. «тратить, а не сберегать»).

Еще один в чем-то схожий договор - аренда. Сходство это доходит до того, что в силу ст.286 БК к отношениям по предоставлению банками индивидуальных банковских сейфов (ячеек сейфов, изолированных помещений в банке) во временное пользование другому лицу без их ответственности за сохранность содержимого сейфов применяются положения гражданского законодательства о договоре аренды, поскольку это не противоречит существу таких банковских правоотношений. То есть одна из разновидностей банковской операции по хранению ценностей прямо квалифицирована как аренда. Отличия от договора хранения в данном случае будут следующие:

1) при аренде ячейки передаются клиенту во временное владение и пользование (либо только пользование - ст.577 ГК), тогда как в случае договора хранения никаких вещных прав в отношении их у поклажедателя не возникает, он имеет лишь обязательственное право требования из договора;

2) арендодатель отвечает перед арендатором за техническое состояние и исправность оборудования, включая право требовать устранения недостатков, тогда как в случае хранения этот вопрос находится вне сферы компетенции поклажедателя;

3) арендатору принадлежит право сдачи ячеек в субаренду (с согласия арендодателя), чего нет в случае хранения;

4) арендатору принадлежит право совершать отделимые улучшения (что предполагает, например, замену замков и т.п.);

5) предмет хранения - это услуги, аренды - передача имущества, поэтому будут различаться первичные учетные документы, которыми оформлена данная операция, другие правила бухгалтерского и налогового учета и др.

Виды банковского хранения

Банковское хранение может быть закрытое, сейфовое или открытое (ст.281 БК).

Ниже перечислены виды банковского хранения в обратном порядке, нежели в БК, в качестве критерия было избрано возрастание степени конфиденциальности.

Открытое банковское хранение

Открытое банковское хранение - это вид банковского хранения, при котором хранитель обязуется хранить предметы банковского хранения поклажедателя, а по истечении срока договора банковского хранения возвратить их в неизменном виде. Предметы банковского хранения разных поклажедателей хранятся раздельно, без опечатывания, с указанием имени каждого поклажедателя (ст.284 БК). Прием ценностей оприходуется, как правило, внебалансовым ордером. Хранение осуществляется в упаковке, которая определяется хранителем (папки, пакеты, коробки, футляры, капсулы, мешки и т.д.), причем драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни должны храниться в упаковке, предотвращающей от механического и различного рода повреждений и неблагоприятных воздействий окружающей среды.

Как следует из названия, в открытом банковском хранении степень конфиденциальности минимальна. Хотя в ст.284 БК упоминается только регулярное хранение (без обезличения, т.е. возврату подлежат те же самые ценности, что принимались), в других нормативных актах называется и иррегулярное (ст.780 ГК). Так, в случае хранения драгоценных металлов на внебалансовом счете 99651 «Драгоценные металлы и драгоценные камни, принятые на банковское хранение» отражаются только драгметаллы, принятые на открытое хранение, которое может быть регулярным и иррегулярным (т.е. с передачей либо индивидуально-определенных, либо обезличенных слитков).

Для других видов банковского хранения использование как балансовых, так и внебалансовых счетов не предусмотрено.

Сейфовое банковское хранение

В случае сейфового банковского хранения хранение предметов осуществляется с предоставлением поклажедателю охраняемого хранителем индивидуального банковского сейфа (ячейки сейфа, изолированного помещения в банке).

Справочно Технические требования, предъявляемые к сейфам, сейфовым комнатам, хранилищам, предназначенным для хранения ценностей, изложены в государственном стандарте Республики Беларусь СТБ 51.2.01-99* «Оборудование и технические средства для обеспечения банковской деятельности. Сейфы и хранилища ценностей. Технические условия», утвержденном постановлением Госстандарта РБ от 30.08.1999 № 15 (http://tnpa.by/#!/DocumentCard/19779/19779).   От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 ноября 2015 г. следует руководствоваться СТБ 51.2.01-2015 «Оборудование и технические средства для обеспечения банковской деятельности. Сейфы и хранилища ценностей. Технические условия», утвержденным постановлением Госстандарта РБ от 14.04.2015 № 23 (http://tnpa.by/#!/DocumentCard/331481).

Хранитель осуществляет контроль за помещением поклажедателем предметов банковского хранения в индивидуальный банковский сейф и изъятием их из него (ст.283 БК). Как правило, используется метод «двух ключей»: сейф, в котором хранятся ценности клиента, открывается и закрывается ответственным работником банка и клиентом только совместно, для чего один ключ от сейфа (механический или электронный) выдается клиенту, а второй остается у ответственного работника банка.

В отличие от открытого хранения банк не самостоятельно помещает ценности на хранение. Банк предоставляет помещение (называется депозитарное хранилище или просто депозитарий, но не путать с депозитарием как организацией, осуществляющей хранение ценных бумаг в бездокументарной форме) и ячейки в нем в распоряжение клиента, которому предоставлено право самому помещать ценности в сейф и изымать их из сейфа, для чего ему должны быть выданы ключ от сейфа, карточка, позволяющая идентифицировать клиента, либо иной знак или документ, удостоверяющий право клиента на доступ к сейфу и его содержимому. Также условиями договора может быть предусмотрено право клиента работать в депозитарии с ценностями, хранимыми в индивидуальном сейфе (как правило, указывается недолгий лимит времени для этого).

Между тем у банка сохраняется право осуществлять контроль за размещением ценностей. Степень контроля (от видеокамеры в депозитарном хранилище до составления описи ценностей) может определяться в договоре или локальных нормативных правовых актах банка. Например, утратившими силу (с 2007 г.) Правилами банковского хранения ценностей, утвержденными постановлением Правления Нацбанка РБ от 31.05.2001 № 140, было предусмотрено, что в случае сейфового хранения хранителю должны быть известны состав и содержание предметов, сдаваемых клиентом на хранение. Хранитель составлял опись ценностей и производил их оценку. В соответствии с описью хранитель контролировал помещение клиентом ценностей в сейф и их изъятие из него. Прием ценностей на хранение оформлялся квитанцией.

Закрытое банковское хранение

Это вид банковского хранения, при котором хранение предметов осуществляется с предоставлением поклажедателю охраняемого хранителем индивидуального банковского сейфа (ячейки сейфа, изолированного помещения в банке). Хранитель обеспечивает поклажедателю возможность помещения предметов банковского хранения в индивидуальный банковский сейф и изъятия их из него вне чьего-либо контроля, в т.ч. и контроля со стороны хранителя (ст.282 БК).

В отличие от предыдущего варианта банк не должен знать о том, какие ценности помещаются в ячейки. Обычно в договоре клиент обязуется не хранить в банке оружие, горючие, взрывчатые, радиоактивные, биологические, наркотические, психотропные, скоропортящиеся вещества и т.п. В случае возникновения споров по поводу сохранности необходимо руководствоваться частью третьей п.3 ст.812 ГК, согласно которой, если договором не предусмотрено иное, банк освобождается от ответственности за несохранность содержимого сейфа, если докажет, что по условиям хранения доступ кого-либо к сейфу без ведома клиента был невозможен либо стал возможным вследствие непреодолимой силы.

Обратите внимание! В ГК используется несколько другая терминология и классификация видов банковского хранения. Статья 812 «Хранение ценностей в индивидуальном банковском сейфе» ГК, по сути, охватывает сейфовое и закрытое банковское хранение, называя первое «хранением ценностей в банке с использованием клиентом индивидуального банковского сейфа», второе - с «предоставлением индивидуального банковского сейфа». Во втором случае банк обязан обеспечить клиенту «возможность помещения ценностей в сейф и изъятия их из сейфа вне чьего-либо контроля, в т.ч. и контроля со стороны банка», обеспечивая лишь «контроль за доступом в помещение, где находится предоставленный клиенту сейф». Впрочем, между данными понятиями проходит настолько тонкая семантическая граница, что при толковании данной статьи приходится «додумывать» за законодателя. По этой причине нельзя исключать и иных мнений о соотношении норм ГК и БК.

Предоставление индивидуального банковского сейфа во временное пользование (аренду)

Максимальная степень конфиденциальности может быть достигнута за счет сдачи депозитарных ячеек в аренду. Законодательство не позволяет однозначно утверждать, является ли это самостоятельным видом банковского хранения, либо это лишь юридическая квалификация закрытого хранения. В любом случае, это договор без ответственности банка за содержимое сейфа. По сути, банк обязуется обеспечить свободный доступ в помещение, где находится сейф, уполномоченному лицу и, напротив, исключить попадание туда посторонних, - и только. Для этого банки, как правило, ведут журнал учета посещений депозитарного хранилища.

Обязательства и ответственность сторон

Основные обязанности сторон по договору хранения следующие.

1. Хранитель обязан принять все предусмотренные договором меры для того, чтобы обеспечить сохранность переданной на хранение вещи (ст.781 ГК).

2. Хранитель не вправе без согласия поклажедателя пользоваться переданной на хранение вещью, а равно предоставлять возможность пользования ею третьим лицам, за исключением случаев, когда пользование хранимой вещью необходимо для обеспечения ее сохранности и не противоречит договору (ст.782 ГК).

3. Если договором хранения не предусмотрено иное, хранитель не вправе без согласия поклажедателя передавать вещь на хранение третьему лицу, за исключением случаев, когда он вынужден к этому силою обстоятельств в интересах поклажедателя и лишен возможности получить его согласие (ст.785 ГК).

4. Вещи, легко воспламеняющиеся, взрывоопасные или вообще опасные по своей природе, если поклажедатель при их сдаче на хранение не предупредил хранителя об этих свойствах, могут быть в любое время обезврежены (для их обнаружения банки могут использовать специальные приборы) или уничтожены хранителем без возмещения поклажедателю убытков. Поклажедатель отвечает за убытки, причиненные в связи с хранением таких вещей хранителю и третьим лицам (ст.784 ГК).

5. Вознаграждение за хранение согласно ГК должно быть уплачено хранителю по окончании хранения, а если оплата хранения предусмотрена по периодам, оно должно выплачиваться соответствующими частями по истечении каждого периода.

Несмотря на это на практике банки настаивают на полной предоплате на весь период действия договора. Нужно учитывать, что для банка такие операции рассматриваются не столько как источник дополнительного дохода, сколько как средство установления лично-доверительных отношений с клиентом. Поэтому размер вознаграждения, как правило, достаточно умеренный (1 000-5 000 руб. за день).

При просрочке уплаты вознаграждения за хранение более чем на половину периода, за который оно должно быть уплачено, хранитель вправе отказаться от исполнения договора и потребовать от поклажедателя немедленно забрать сданную на хранение вещь (п.2 ст.786 ГК). В договоре обычно прописывается, в течение какого срока (обычно 1-3 месяца) банк вправе ожидать, не вскрывая ячейки. За каждый день такого ожидания, как правило, уплачивается повышенный размер тарифа.

6. Если иное не предусмотрено договором хранения, расходы хранителя на хранение вещи включаются в вознаграждение за хранение (п.1 ст.787 ГК). Однако расходы на хранение вещи, которые превышают обычные расходы такого рода и которые стороны не могли предвидеть при заключении договора хранения (чрезвычайные расходы), возмещаются хранителю, если поклажедатель дал согласие на эти расходы или одобрил их впоследствии, а также в других случаях, предусмотренных законодательством или договором (п.1 ст.788 ГК).

7. По истечении обусловленного срока хранения поклажедатель обязан немедленно забрать переданную на хранение вещь. В противном случае хранитель вправе, если иное не предусмотрено договором, после письменного предупреждения поклажедателя самостоятельно продать вещь по цене, сложившейся в месте хранения, а если такая цена превышает 100 базовых величин, - продать ее с аукциона (ст.789 ГК). Но обычно еще в течение некоторого времени (до нескольких лет) после вскрытия ячейки банк хранит у себя ценности клиента в общем хранилище.

Вопросы ответственности сторон должны напрямую решаться в договоре. В первую очередь, это касается процедур доказывания содержимого ячеек при закрытом либо сейфовом хранении. Нормы ГК об ответственности сторон по договору хранения предусматривают (ст.791), что профессиональный хранитель отвечает за утрату, недостачу или повреждение вещей, если не докажет, что утрата, недостача или повреждение произошли вследствие непреодолимой силы, либо из-за свойств вещи, о которых хранитель, принимая ее на хранение, не знал и не должен был знать, либо в результате умысла или грубой неосторожности поклажедателя.

В случаях просрочки в оплате, изъятии ценностей, нарушении условий договора о содержимом и тому подобном может наступать ответственность поклажедателя. В договоре можно предусмотреть, что в отношении хранящихся ценностей банк обладает правом удержания (ст.340 ГК) в счет платы за хранение. Иногда банки требуют более ликвидное обеспечение в виде залога или гарантийного депозита денежных средств.

_______________________

* Материал ссылается на ТНПА, текст которых не содержится в эталонном банке данных правовой информации и в АПС «Бизнес-Инфо» не приводится.

Ссылки актуальны на дату написания материала. Актуальность ТНПА необходимо проверять на сайте www.tnpa.by.

27.01.2014

Сергей Овсейко, кандидат юридических наук, кандидат экономических наук