Материал помещен в архив. Актуальный материал по теме см. здесь

ДОГОВОР ФАКТОРИНГА
(комментарий 1)

Открытое акционерное общество «Банк», именуемое в дальнейшем Фактор, в лице ___________________________, действующего на основании _______________________, с одной стороны и производственно-торговое унитарное предприятие «Z», именуемое в дальнейшем Кредитор (комментарий 2), в лице директора ____________________, действующего на основании Устава, зарегистрированного решением Минского городского исполнительного комитета № _____ от __.__.______, с другой стороны (далее - Стороны) заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. В соответствии с настоящим договором, являющимся договором финансирования под уступку денежного требования (комментарий 3) (факторинга) (далее - Договор), Фактор обязуется Кредитору вступить в денежное обязательство между Кредитором и Должниками (комментарий 4) на стороне Кредитора путем выплаты Кредитору суммы денежных обязательств Должников за вычетом дисконта (комментарий 5) с переходом Фактору прав Кредитора на получение денежных средств (комментарий 6) от Должников по уступленным обязательствам Должников в объеме и суммах, указанных в дополнительных соглашениях к Договору.

В рамках Договора финансирование осуществляется на следующих условиях:

- предметом уступки являются денежные требования Кредитора к Должникам, срок платежа по которым наступит в будущем;

- валюта факторинга - белорусские рубли;

- Должники - покупатели продукции (товаров) Кредитора, являющиеся плательщиками по переданным Фактору расчетным документам и обязательствам, вытекающим из условий заключенных между Кредитором и Должниками договоров на поставку товаров;

- дисконт - разница между суммой денежного обязательства Должника (суммой уступаемого денежного требования) и суммой, выплачиваемой Фактором Кредитору (суммой финансирования);

- сроки финансирования по каждому уступаемому денежному требованию к Должнику определяются в соответствии со сроками расчетов, установленными в заключенных договорах на поставку товаров.

1.2. Предельный размер финансирования под уступку денежных требований по Договору составляет ____________ (___________) белорусских рублей.

Предельный размер задолженности финансирования под уступку денежных требований по Договору составляет _________ (__________) белорусских рублей.

Срок окончательного расчета Кредитора с Фактором по Договору установлен «__» _______ 20___ г.

Финансирование осуществляется частями (траншами). Конкретные суммы и сроки финансирования, размеры дисконта, наименования Должников и требования, под уступку которых осуществляется финансирование, устанавливаются дополнительными соглашениями к Договору, которые являются его неотъемлемыми частями.

Для отражения в учете денежных средств, предоставленных Кредитору по Договору, Фактор открывает счет на балансовом счете 2110 (комментарий 7) (далее - счет для учета средств, предоставленных по Договору).

1.3. Кредитор вправе получить финансирование в размере предельного размера финансирования и предельного размера задолженности финансирования, указанных в п.1.2 Договора.

Перечень Должников и принимаемых к финансированию договоров определен в приложении 1 к Договору, которое является его неотъемлемой частью.

1.4. За осуществление финансирования под уступку денежного требования Фактор получает плату в виде дисконта, который определяется по формуле:

Д = Т х С х %,

где Д - дисконт;

Т - сумма уступаемых денежных требований;

С - срок факторинга (финансирование каждого транша);

% - процентная ставка (однодневная).

Годовая процентная ставка по Договору определена в размере __ % (____________ процентов) годовых.

Процентная ставка является фиксированной.

При расчете дисконта количество дней в году принимается равным 360 (триста шестьдесят), в месяце - 30 (тридцать). Период начисления дисконта устанавливается с 1 (первого) по 30 (тридцатое) число текущего месяца.

Уплата дисконта Фактору осуществляется после полного возврата суммы денежного требования.

1.5. Факторинг, проводимый Сторонами в соответствии с Договором, является внутренним скрытым, с правом обратного требования (регресса) (комментарий 8).

1.6. Кредитор подтверждает Фактору, что уступленные по Договору денежные требования действительны, никому ранее не уступлены, не заложены, каких-либо встречных требований Должников, которые он может предъявить в зачет уступленных денежных требований, не имеется.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Фактор обязан:

2.1.1. при выполнении Кредитором условий Договора перечислить со счета для учета средств, предоставленных по Договору, на текущий (расчетный) счет Кредитора № _________ в ______________ (далее - Банк), код ____, сумму уступленных денежных требований;

2.1.2. при неуплате Кредитором суммы уступленных Фактору денежных требований в установленные в соответствии с п.1.2 Договора сроки на следующий рабочий день непогашенную сумму финансирования перенести на соответствующие счета по учету просроченной задолженности.

2.2. Кредитор обязан:

2.2.1. предоставить Фактору все необходимые документы для проведения факторинга:

- удостоверяющие денежные обязательства Должников (в том числе договоры на поставку товаров, заключенные между Кредитором и Должниками, товаросопроводительные документы (товарно-транспортные накладные, акты сверок расчетов между Кредитором и Должниками, счета-фактуры и др.), подтверждающие фактическую отгрузку товаров);

- документы (доверенности), подтверждающие право лиц, подписавших договоры на поставку товаров, на их подписание и совершение иных действий, направленных на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей;

- содержащие информацию о поставляемой Кредитором продукции (товаров), о покупателях продукции (товаров), дисциплине исполнения ими обязательств по оплате предыдущих поставок и т. п.;

- иные документы, подтверждающие денежные требования к Должникам;

2.2.2. перечислить Фактору своим платежным поручением в течение __ (__________) рабочих дней с момента возврата Фактором уступленных в соответствии с подп.2.3.4 п.2.3 Договора денежных требований, не оплаченных Должниками, сумму полученного финансирования и сумму дисконта;

2.2.3. при поступлении на текущий (расчетный) счет Кредитора денежных средств от Должников в счет оплаты денежных требований, уступленных Фактору, не позднее следующего рабочего дня перечислить платежным поручением на балансовый счет 2110 сумму полученного финансирования и на балансовый счет 2171 сумму дисконта, причитающегося Фактору (представить в Банк платежное поручение на перечисление поступившей суммы со своего счета на счет факторинга, а в случае недостаточности (отсутствии) денежных средств на счете предоставить в Банк платежное поручение на перечисление денежных средств в счет неотложных нужд) (комментарий 9);

2.2.4. представлять Фактору ежеквартально (по требованию Фактора - ежемесячно) не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, достоверную бухгалтерскую отчетность, иные документы и информацию о своей финансово-хозяйственной деятельности;

2.2.5. представлять Фактору сведения о неблагоприятных изменениях, произошедших с Должниками, которые могут повлиять на степень кредитного риска по операциям факторинга, и своевременно информировать Фактора обо всех изменениях к договорам (контрактам) с Должниками, имеющих отношение к Договору;

2.2.6. представить банку по месту открытия текущего (расчетного) счета заявление на акцепт выставленных в соответствии с Договором платежных требований Фактора с акцептом и не отзывать заявление на акцепт до истечения срока действия Договора (в случае открытия текущего (расчетного) счета в другом банке - представить Фактору копию указанного заявления, заверенную обслуживающим банком);

2.2.7. обеспечить поступление денежных средств от Должников в срок, установленный законодательством Республики Беларусь и Договором;

2.2.8. в случае изменения правового статуса, наименования, адреса или иных реквизитов либо реорганизации, ликвидации Кредитора не позднее следующего дня после принятия решения письменно проинформировать об этом Фактора.

2.3. Фактор имеет право:

2.3.1. распоряжаться всей суммой денежного обязательства, уплаченной Должником по уступленному денежному требованию;

2.3.2. требовать от Кредитора представления бухгалтерской отчетности, иных документов и информации, характеризующей его финансово-хозяйственную деятельность;

2.3.3. осуществлять анализ финансово-хозяйственной деятельности Кредитора и проверки на месте по всем вопросам его функционирования, связанного с Договором и его обеспечением;

2.3.4. возвратить Кредитору денежное требование (денежные требования) в случаях несоблюдения Должниками сроков оплаты денежных требований Кредитора, недействительности уступленного Кредитором денежного требования, предъявления Должниками к зачету своих денежных требований, основанных на договоре с Кредитором, и предъявить регрессные требования к Кредитору в сумме неоплаченных Должниками денежных требований;

2.3.5. в случае отсутствия или недостаточности денежных средств на текущем (расчетном) счете Кредитора для погашения задолженности по факторингу в связи с возвратом Фактором неоплаченных денежных требований непогашенную сумму задолженности на следующий рабочий день отнести на счета по учету просроченной задолженности;

2.3.6. при невыполнении Кредитором подп.2.2.2 п.2.2 Договора списать платежным ордером либо выставить платежное требование с акцептом в сумме предоставленного финансирования и сумму неуплаченного вознаграждения (дисконта) с текущего (расчетного) счета Кредитора;

2.3.7. снизить предельную сумму финансирования или отказать Кредитору в предоставлении финансирования при нарушении им обязательств по Договору, а также при выявлении признаков финансовой неустойчивости Кредитора (Должника);

2.3.8. при неисполнении Кредитором своих обязательств по Договору и отсутствии денежных средств на его текущем (расчетном) счете предъявить сумму долга к взысканию в установленном законодательством порядке, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества.

2.3.9. производить уступку денежных требований третьим лицам в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь;

2.3.10. в случае возникновения риска неплатежа по уступленному денежному требованию и (или) наступления форс-мажорных обстоятельств потребовать от Кредитора замены денежного требования на более ликвидные обязательства.

2.4. Кредитор имеет право:

2.4.1. самостоятельно до наступления срока погашения возвратить сумму уступленного денежного требования, предварительно уведомив об этом Фактора;

2.4.2. с письменного согласия Фактора изменить способ обеспечения исполнения обязательств по Договору;

2.4.3. представить дополнительный перечень Должников, неоплаченных Должниками денежных требований и получить финансирование по ним, уступив Фактору право получения платежа, с заключением дополнительных соглашений.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. Фактор уплачивает Кредитору пеню в размере ___ % (______ процента(ов)) за каждый день просрочки от несвоевременно перечисленной суммы уступленных согласно подп.2.1.1 п.2.1 Договора денежных требований.

3.2. Кредитор уплачивает Фактору:

3.2.1. пеню в размере ____ % (_______ процента(ов)) за каждый день просрочки от суммы, подлежащей погашению, при нарушении сроков погашения задолженности по факторингу (суммы полученного финансирования);

3.2.2. пеню в размере ____ % (________ процента(ов)) за каждый день просрочки от суммы несвоевременно уплаченного вознаграждения Фактору;

3.2.3. штраф в размере ___ (______) базовых величин за отзыв до истечения срока действия Договора заявления на акцепт платежных требований Фактора;

3.2.4. штраф в размере уступаемого денежного требования в случае выявления предоставления недействительного денежного требования и за убытки, связанные с предоставлением недействительного денежного требования.

3.3. Кредитор несет ответственность перед Фактором за действительность уступленных денежных требований.

3.4. Фактор не несет ответственности за невыполнение обязательств Кредитором и Должником, вытекающих из условий заключенного ими договора на поставку товаров.

4. ПОРУЧИТЕЛЬСТВО КРЕДИТОРА

4.1. Стороны договорились о том, что Кредитор обязуется перед Фактором отвечать в качестве поручителя за полное исполнение обязательств своими Должниками, в отношении которых была произведена уступка денежного требования Фактору согласно всем заключенным дополнительным соглашениям Договора, и несет риск неоплаты Должниками денежных требований, переданных Фактору.

4.2. В обеспечение исполнения своих обязательств по поручительству согласно п.4.1 Договора Кредитор заключает с Фактором договор(ы) залога имущества (прав), по которому(ым) предоставляет в залог принадлежащее Кредитору на праве полного хозяйственного ведения имущество (право) стоимостью не ниже общей суммы данного договора факторинга, включая сумму дисконта, возможные расходы Фактора по взысканию, возмещение потерь, причиненных Фактору ненадлежащим выполнением договора факторинга, а также иные предусмотренные сторонами суммы.

Стороны могут заключать дополнительные договоры (соглашения), обеспечивающие обязательства по Договору.

5. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ

5.1. Договор вступает в силу с момента подписания Сторонами (если условиями Договора не предусмотрено иное) и действует до полного исполнения ими своих обязательств по нему.

5.2. Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой Стороны, имеющих одинаковую юридическую силу.

5.3. Все изменения и дополнения в Договор совершаются в письменном виде и являются неотъемлемыми приложениями к нему.

5.4. Споры, возникшие между Сторонами по вопросам исполнения Договора, разрешаются путем переговоров, в случае недостижения согласия - в судебном порядке в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

5.5. В случаях, не предусмотренных Договором, Стороны руководствуются законодательством Республики Беларусь.

6. МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ СОГЛАШЕНИЕ
к договору факторинга № __ от __.__.___
(примерная форма)

Открытое акционерное общество «Банк», именуемое в дальнейшем Фактор, в лице ____________________, действующего на основании ___________________________, с одной стороны и производственно-торговое унитарное предприятие «Z», именуемое в дальнейшем Кредитор, в лице ______________________________________________, действующего на основании _________________, с другой стороны заключили настоящее дополнительное соглашение о нижеследующем:

1. В соответствии с п.1.2 договора факторинга № ___ от __.__.___ Кредитор уступает Фактору право денежного требования за фактически поставленные Должнику(ам) товары (выполненные работы, оказанные услуги) по следующим расчетным документам:

2. Фактор предоставляет финансирование на сумму _______________ (_____________________________________________) белорусских рублей со сроком погашения «___» ____________ 20___ г.

3. Выплата Кредитору денежного обязательства Должника осуществляется с дисконтом в размере _______________________________ (______________________) белорусских рублей.

4. Фактор обязуется перечислить своим платежным поручением (платежным ордером) со счета 2110 ___________________ на текущий (расчетный) банковский счет Кредитора ___________________________, в ___________________, код ____, сумму уступленных денежных требований за вычетом дисконта в ______ срок с момента заключения настоящего дополнительного соглашения.

5. Кредитор обязуется перед Фактором отвечать в качестве поручителя за полное исполнение обязательств своими Должниками, в отношении которых была произведена уступка денежного требования Фактору согласно п.1 настоящего дополнительного соглашения.

6. В случае неуплаты Должником(ами) денежных требований в срок, установленный п.2 настоящего дополнительного соглашения, Фактор вправе вернуть Кредитору уступленные денежные требования и списать платежным ордером либо платежным требованием с акцептом с оплатой в день его поступления с текущего (расчетного) банковского счета Кредитора сумму предоставленного финансирования и сумму дисконта.

7. Настоящее дополнительное соглашение является неотъемлемой частью договора факторинга № __ от __.__.____, составлено в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, и вступает в силу с момента подписания Сторонами.

8. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим дополнительным соглашением, Стороны руководствуются договором факторинга № __ от __.__.____.

Местонахождение и реквизиты Сторон

Комментарий 1. По договору финансирования под уступку денежного требования (далее - договор факторинга) одна сторона (фактор) - банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом (часть первая ст.153 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее - БК)).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 29 июля 2018 г. ст.153 БК изложена в новой редакции Законом Республики Беларусь от 17.07.2018 № 133-З: финансирование под уступку денежного требования (факторинг) осуществляется путем заключения договора финансирования под уступку денежного требования или совершения факторинговых операций.

Факторинг - это финансирование оборотного капитала предприятия путем выкупа его дебиторской задолженности.

Согласно ст.154 БК договоры факторинга классифицируются:

• на договоры факторинга, по которым должник может быть уведомлен о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к фактору (открытый факторинг);

• на договоры факторинга, по которым должник может быть не уведомлен о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к фактору (скрытый факторинг).

Кроме того, договоры факторинга подразделяются:

• по месту проведения факторинга:

- на внутренние, если сторонами договора факторинга являются резиденты;

- международные, если одна из сторон договора факторинга является нерезидентом;

• по условиям платежа между фактором и кредитором:

- на договоры без права обратного требования (регресса), когда фактор несет риск неоплаты должником денежных требований;

- с правом обратного требования (регресса), когда кредитор несет риск неоплаты должником денежных требований.

Комментарий 2. Кредитор (поставщик) - юридическое лицо - резидент, поставившее товары (выполнившее работы, оказавшее услуги) как на внутренний рынок Республики Беларусь, так и за ее пределы; юридическое лицо (представительство (филиал) юридического лица) - нерезидент, поставившее товары (выполнившее работы, оказавшее услуги) на внутренний рынок Республики Беларусь.

Термины «резидент», «нерезидент» используются в значениях, определенных ст.1 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле».

От редакции «Бизнес-Инфо» С 9 июля 2021 г. Закон № 226-З изложен в новой редакции Законом от 30.06.2020 № 36-З. Следует руководствоваться подп.1.11 п.1 ст.1 новой редакции Закона № 226-З.

Комментарий 3. Денежное требование - требование кредитора (поставщика) к должнику (покупателю) по оплате денежного обязательства, возникшего у должника в результате исполнения кредитором обязательств по отгрузке товаров (выполнению работ, оказанию услуг).

Предметом уступки по договору факторинга может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и денежное требование, срок платежа по которому наступит в будущем (будущее денежное требование).

Кредитор обязан подтвердить действительность уступленного денежного требования документами, удостоверяющими его право требования к должнику (договор, документы, подтверждающие фактическую отгрузку, др.), и несет перед фактором ответственность за недействительность уступленного денежного требования.

В случае недействительности уступленного денежного требования, несоблюдения должником(ами) сроков оплаты денежных требований кредитора, предъявления должником(ами) к зачету своих денежных требований, основанных на договоре с кредитором, фактор имеет право обратного требования (регресса) к кредитору независимо от условий платежа.

Денежные требования кредитора, под которые предоставляется финансирование, должны быть оформлены платежными требованиями, счетами-фактурами или иными документами, удостоверяющими право кредитора на получение денежных сумм с должника.

Фактор не несет ответственности за невыполнение условий договоров на поставку товаров, заключаемых между кредитором и должником.

Комментарий 4. Должник (покупатель) - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель - покупатель товара (работ, услуг).

Комментарий 5. Дисконт - разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.

Комментарий 6. Финансирование под уступку денежного требования между фактором и кредитором-резидентом осуществляется в валюте расчетов между кредитором-резидентом и должником-резидентом. При этом использование иностранной валюты между фактором и данным кредитором допускается только в случаях, когда допускается использование иностранной валюты в расчетах между кредитором и должником.

Финансирование под уступку денежного требования между фактором и Кредитором-нерезидентом осуществляется в валюте расчетов между кредитором-нерезидентом и должником. При этом использование белорусских рублей между фактором и кредитором допускается только в случаях, когда допускается использование белорусских рублей в расчетах между кредитором и должником.

Комментарий 7. Смотри главу 5 Инструкции по бухгалтерскому учету операций предоставления, получения, погашения кредитов и внешних займов, финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 14.04.2014 № 234.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 июля 2019 г. глава 5 Инструкции № 234 на основании постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2019 № 137 исключена.

Комментарий 8. По договору факторинга с правом обратного требования (регресса) фактор вправе предъявить кредитору требование о возмещении:

• суммы денежного обязательства, не уплаченной должником, и причиненных убытков в случае, если должник не уплатил фактору сумму денежного обязательства, причитающуюся ему по уступленному денежному требованию, или уплаченная сумма оказалась меньше причитающейся суммы;

• причиненных убытков в случае, если должник просрочил уплату фактору суммы денежного обязательства, причитающейся ему по уступленному денежному требованию.

Комментарий 9. Для осуществления финансирования под уступку денежного требования при открытом внутреннем факторинге, если иное не предусмотрено договором (контрактом) между кредитором и должником, Кредитор выставляет на инкассо фактору платежное требование в трех экземплярах от имени фактора с реестром, оформленным в двух экземплярах, на списание денежных средств с должника. В платежном требовании должны быть указаны реквизиты фактора как получателя денежных средств. Фактор принимает платежное требование на инкассо в порядке, установленном Инструкцией о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 января 2020 г. Инструкция № 66 изложена в новой редакции постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 02.12.2019 № 476.

При открытом международном факторинге кредитор представляет фактору счета-фактуры (другие заменяющие их документы).

В случае если договором (контрактом) предусмотрена форма оплаты платежными поручениями кредитор представляет фактору товарно-транспортные накладные, реестры товарно-транспортных накладных (другие документы, подтверждающие факт отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг).

30.06.2015

Александр Родионов, начальник юридического отдела филиала открытого акционерного общества «Белагропромбанк» - Минское областное управление