Материал помещен в архив

ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ - СОБСТВЕННОЕ СРЕДСТВО РАСЧЕТА В ИНТЕРНЕТЕ

Развитие сети Интернет охватывает все новые сферы. Сегодня Интернет способен выполнять самые разнообразные функции: коммуникационные, информационные, культурные, административные, коммерческие и т.д. В рамках коммерческой деятельности в Интернете можно выделить 3 этапа развития, которые условно можно назвать:

1) маркетинговый - Интернет использовался исключительно для информирования и рекламы товаров и услуг, а все сделки с ними осуществлялись в «реальном» мире;

2) контрактный - с появлением интернет-магазинов появилась возможность заключать сделки на сайте интернет-продавца. Однако оплата товара осуществлялась вне Интернета (расчеты наличными с курьерами; банковские переводы и т.п.);

3) транзакционный - когда вся сделка, включая оплату, может осуществляться через Интернет (примечание 1).

Однако на третьем этапе возникла острая необходимость в собственном платежном средстве, поскольку:

а) идти в банк для того, чтобы осуществить банковский кредитовый перевод, не совсем удобно, к тому же величина банковской комиссии делает нерентабельными мелкие платежи;

б) использовать для расчетов банковскую пластиковую карточку можно, но не всегда безопасно (это то же самое, что передать кошелек продавцу, чтобы он взял столько, сколько стоит покупка);

в) продолжать рассчитываться наличными с курьером допустимо, но далеко не для всех товаров и услуг.

Быстрые, безопасные и недорогие расчеты в Интернете возможны с помощью нового финансового продукта - электронных денег (далее - ЭД). Следует сразу предостеречь от чрезмерно широкого понимания данного термина: банковские электронные переводы, расчеты банковскими пластиковыми карточками через электронные терминалы, различные компьютерные программы бухгалтерского учета и т.п. не используют ЭД в рассматриваемом нами смысле.

В Правилах осуществления операций с электронными деньгами, утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ от 26.11.2003 № 201 (далее - Правила № 201), дано следующее определение: электронные деньги - хранящиеся в электронном виде единицы стоимости, принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов как с эмитентом данных единиц стоимости, так и с иными лицами и выражающие сумму безусловного и безотзывного обязательства эмитента по погашению данных единиц стоимости любому лицу, предъявившему их для погашения.

Из данного определения, а также других положений Правил № 201 следует, что:

1) в роли эмитента ЭД (т.е. лица, обязанного их погасить) на территории РБ могут выступать только банки. Однако часто бывает так, что помимо эмитента у систем ЭД есть еще оператор - юридическое лицо небанковского сектора, оказывающее услуги по расчетам с их использованием;

2) электронные деньги существуют вне банковского счета. Хотя в Республике Беларусь перед тем, как купить ЭД, надо внести в кассу банка аналогичную сумму наличных либо перечислить их со своего банковского счета, у банка они отражаются на специальном «сборном» (или «теневом») счете, цель которого - учет обязательств банка по погашению ЭД и предотвращение их многократного погашения, а не обслуживание сделки;

3) принимаются к платежу ЭД не только эмитентом, но и (на основании соответствующих договоров с последним) иными лицами. Поэтому, например, телефонные карты, карты интернет-провайдеров, карты метрополитена не подпадают под категорию ЭД. Это не значит, что они незаконны, просто регулироваться они должны совершенно иным законодательством;

4) номинал ЭД должен быть выражен в белорусских рублях, хотя на территории РБ допускается обращение ЭД иностранных эмитентов, номинированных в иностранной валюте;

5) электронные деньги выполняют практически все функции, свойственные деньгам (средства обращения; средства платежа; меры стоимости; через свободный обмен - средства сохранения стоимости), но статус законного платежного средства на сегодняшний день не имеют (ст.141 Гражданского кодекса (далее - ГК), ст.29 Банковского кодекса (далее - БК)). В то же время не исключено, что рост количества ЭД, находящихся в обращении, поставит вопрос о признании их таковым.

Хотя появление ЭД - следствие развития Интернета, нельзя сказать, что платежи - это единственная сфера их использования. В форме микропроцессорных карт (смарт-карт) ЭД могут существовать и в качестве альтернативы обычным пластиковым карточкам (карточкам с магнитной полосой), расширяя при этом их функциональные возможности. Наконец, обращаться ЭД могут и вне Интернета (например, с помощью мобильного телефона или специального терминала, имеющего доступ к специальному счету у оператора), выполняя при этом те же функции удаленной оплаты.

С технической точки зрения ЭД представляют собой электронные файлы-обязательства (скрипы), содержащие информацию о размере задолженности эмитента.

Важной характеристикой, приближающей ЭД к реальным (наличным и безналичным деньгам), является их делимость (разменность), отличающая ЭД от ценных бумаг (векселей, чеков и т.п.). В зависимости от носителя таких файлов различают ЭД:

1) на смарт-картах, которые в отличие от обычных пластиковых карточек уже не просто средство удаленного доступа к банковскому счету, а автономный носитель ЭД (примечание 2). Вместо карт с микропроцессором в роли носителя файлов-обязательств могут выступать и чипы-таблетки. Такого рода ЭД, как правило, используются для однократной сделки через терминал или банкомат, после чего подлежат погашению в эмитировавшем их банке;

2) программном обеспечении компьютера, которое делает ЭД реальным средством платежа в Интернете (сетевые деньги, цифровые наличные). Такого рода ЭД способны многократно обращаться в Интернете, обслуживая не одну сделку. Продавец после инсталляции собственного электронного кошелька на компьютере может затем либо накапливать цифровые наличные, либо расплачиваться ими со своими контрагентами;

3) удаленном сервере эмитента либо на специальном счете, открытом у оператора - небанковской организации (примечание 3).

Для Республики Беларусь: пример смарт-карт - карты «Берлио» ОАО «Белгазпромбанк», пример программного обеспечения - российские WebMoney, распространяемые банком-агентом ОАО «Технобанк», пример удаленного сервера - продукты EasyPay того же «Белгазпромбанка» и iPay ОАО «Паритетбанк». Ежегодный объем эмиссии ЭД в Республике Беларусь достигает примерно 190 млрд.руб., погашения - 10 млрд.руб., общее число операций с ЭД составляет около 2 млрд.руб.

Приобретение электронных денег

В соответствии с п.9 Правил № 201 банк, распространяющий ЭД, может иметь статус:

1) банка-эмитента, если он принимает на себя безусловное и безотзывное обязательство по погашению эмитированных им электронных денег держателям либо агентам, предъявляющим электронные деньги к погашению. Банк-эмитент обязан обеспечить полноту и своевременность расчетов, осуществляемых при проведении операций с электронными деньгами;

2) банка-агента, если он распространяет ЭД другого эмитента (резидента либо нерезидента).

Эмиссия ЭД допускается только в белорусских рублях, тогда как распространение ЭД нерезидентов при условии выполнения банками-агентами функций агентов валютного контроля осуществимо и в иностранной валюте.

В качестве держателей ЭД могут выступать как физические, так и юридические лица. При этом держатели - юридические лица должны в обязательном порядке быть идентифицированы (путем заключения договора с ними), тогда как физические лица могут действовать и открыто, и анонимно (аналогия с наличными деньгами). Однако банки обязаны обеспечить идентификацию физических лиц, которым открываются либо открыты электронные кошельки, при наличии любого из следующих случаев:

1) открытие физическим лицом электронного кошелька на сумму 1 000 базовых величин или более (при совершении операции в иностранной валюте - на сумму, эквивалентную 1 000 базовых величин или более);

2) соответствие остатка электронных денег в электронном кошельке физического лица 1 000 базовых величин или более (при совершении операции в иностранной валюте - сумме, эквивалентной 1 000 базовых величин или более);

3) использование электронных денег на сумму, превышающую 90 базовых величин в течение одного операционного дня (при совершении операции в иностранной валюте - на сумму, превышающую 90 базовых величин в эквиваленте в течение одного операционного дня).

В последующем банки обязаны вести учет операций с электронными деньгами по каждому электронному кошельку, а если держатель ЭД подлежал идентификации - по владельцам электронных кошельков. В случаях когда сетевые деньги способны использоваться для оплаты товаров (работ, услуг) многократно, в банковском учете такие операции отражены быть не могут; в нем фиксируются только покупка и погашение ЭД.

Приобретение ЭД может осуществляться в банке-эмитенте путем внесения наличных в кассу, почтового перевода или перечисления денежных средств в безналичной форме на соответствующий балансовый счет банка либо банке-агенте через банкоматы, платежно-справочные терминалы самообслуживания, платежные терминалы, пункты выдачи наличных денежных средств, а также принадлежащие агентам, не являющимся банками, программно-технические устройства, позволяющие совершать операции по приему наличных денег (устройства cash-in). При этом отсрочка оплаты при приобретении ЭД не допускается. Запрещена и выплата процентов держателю ЭД за нахождение средств на счете покрытия. Зато возможно увеличение перечисляемой банку суммы (по сравнению с номинальной стоимостью ЭД) за счет оплаты стоимости электронного кошелька (примечание 4) и дополнительных услуг, оказываемых банком-эмитентом (агентом), банком-агентом при эмиссии, распространении электронных денег.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 23 января 2017 г. понятие «устройства cash-in» не используется в Правилах № 201. Введено понятие «программно-техническое средство» (ПТС): принадлежащее агенту либо взятое агентом в аренду программно-техническое средство, позволяющее совершать операции по приему агентом наличных денежных средств при распространении электронных денег банка-эмитента (абзац 21 п.3 Правил № 201).

Обращение электронных денег

В соответствии с п.15 Правил № 201 физические лица - держатели вправе использовать ЭД, в т.ч. эмитированные нерезидентами, для оплаты товаров, работ, услуг, а также совершения иных гражданско-правовых сделок; юридические лица (индивидуальные предприниматели), получившие электронные деньги от банков-эмитентов (агентов), вправе использовать электронные деньги: для выдачи их своим работникам на оплату командировочных и иных расходов за границей, а также на оплату на территории РБ командировочных расходов и расходов в служебной командировке на горюче-смазочные материалы, мойку, стоянку, мелкий вынужденный ремонт транспортного средства, на телефонную, факсимильную и иные средства связи, иных расходов в служебной командировке, на оплату которых юридические лица (индивидуальные предприниматели) вправе выдать работнику денежные средства в соответствии с законодательством (примечание 5).

Многократное использование ЭД юридическими лицами на территории РБ ограничивается, такие ЭД должны предъявляться к погашению, не считая случаев возврата держателям-плательщикам в случае расторжения совершенной гражданско-правовой сделки.

Согласно п.20 Правил № 201 при использовании ЭД максимальная сумма одной операции, совершаемой с участием юридических лиц (индивидуальных предпринимателей), физических лиц, не должна превышать 30 базовых величин, при совершении операции в иностранной валюте - 30 базовых величин в эквиваленте.

Погашение электронных денег

При предъявлении держателем ЭД к погашению банк-эмитент обязан погасить их путем обмена ЭД на наличные денежные средства либо осуществления банковского перевода в пользу держателя (юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям - только названным способом). Погашение ЭД банка-эмитента может производиться агентом. Последний не несет перед держателями безусловного и безотзывного обязательства по погашению, если он не принял такое обязательство в соответствии с договором, заключенным с банком-эмитентом, либо в соответствии с правилами системы расчетов с использованием ЭД.

В соответствии с п.23 Правил № 201 погашение ЭД, номинированных в белорусских рублях, может осуществляться:

1) держателям - физическим лицам - в белорусских рублях или в иностранной валюте;

2) держателям - юридическим лицам (индивидуальным предпринимателям) - резидентам - в белорусских рублях;

3) держателям - юридическим лицам (индивидуальным предпринимателям) - нерезидентам - в белорусских рублях или в иностранной валюте в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Погашение банками-агентами номинированных в иностранной валюте электронных денег нерезидентов может осуществляться:

1) держателям - физическим лицам - в белорусских рублях или в иностранной валюте;

2) держателям - юридическим лицам (индивидуальным предпринимателям) - резидентам - в белорусских рублях;

3) держателям - юридическим лицам (индивидуальным предпринимателям) - нерезидентам - в белорусских рублях или в иностранной валюте в соответствии с законодательством.

Распределение рисков между сторонами

Различные противоправные деяния с ЭД (от похищения носителя ЭД до двойного использования файлов-обязательств) (примечание 6) ставит вопрос о распределении соответствующих рисков между банками, держателями и продавцами. В отсутствии прямых норм законодательства (за исключением ст.237, 238 БК, имеющих ограниченную сферу применения, а также белорусской судебной практики) можно согласиться с российской судебной практикой, которая в похожих случаях руководствуется принципом casum sentit dominus (риск несет собственник), т.е. убытки остаются в хозяйственной сфере того участника электронного обмана данными, у которого они возникли, либо перекладываются банком на своего клиента по условиям соответствующего договора (примечание 7). Данный подход вполне укладывается в норму ст.212 ГК. Другими словами, риски хищения ЭД из электронных кошельков должны возлагаться на самих держателей ЭД, тогда как риск хищения товаров (присвоения неоплаченных услуг) через двойное использование ЭД ложиться на продавцов (исполнителей).

Примечание 1. В данном случае исключается физическая доставка товара курьером, по почте и т.п. Возможность передачи товара по сети Интернет предусмотрена для «цифровых» товаров (аудио-, видео-, программное обеспечение и т.п.).

Примечание 2. Если использовать образное сравнение, то обычную пластиковую карточку с магнитной полосой можно сравнить с ключом от сейфа (т.е. от банковского счета), тогда как носитель ЭД на смарт-карте - электронный кошелек.

Примечание 3. Если такой счет открыт на балансе банка, это уже не ЭД, а скорее, обычное средство удаленного доступа к банковскому счету.

Примечание 4. Электронный кошелек - пластиковая карточка, программное обеспечение персонального компьютера, иное программно-техническое устройство, содержащее электронные деньги и (или) обеспечивающее к ним доступ.

Примечание 5. См.: Инструкцию о порядке и размерах возмещения расходов при служебных командировках в пределах Республики Беларусь, утвержденную постановлением Минфина РБ от 12.04.2000 № 35; Инструкцию о порядке и условиях предоставления гарантий и компенсаций при служебных командировках за границу, утвержденную постановлением Минтруда и соцзащиты РБ от 30.07.2010 № 115.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 9 июня 2013 г. Инструкция № 35 изложена в новой редакции постановлением Минфина РБ от 04.02.2013 № 4.

Примечание 6. Первое правонарушение направлено против держателя ЭД, второе - против эмитента либо продавцов, и состоит в создании копий ЭД, умножения их количества.

Примечание 7. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. - М., 2001. - С.104.

30.09.2011 г.

Сергей Овсейко, кандидат юридических наук, кандидат экономических наук

От редакции «Бизнес-Инфо» В постановление Правления Нацбанка РБ от 26.11.2003 № 201 «Об утверждении Правил осуществления операций с электронными деньгами» на основании постановлений Правления Нацбанка РБ от 29.09.2011 № 414 (с 27 января 2012 г.), от 14.01.2013 № 22, от 18.02.2015 № 79 (с 1 марта 2015 г.) и от 30.12.2016 № 662 (с 23 января 2017 г.) внесены изменения и дополнения.