Материал помещен в архив

ВОПРОС: Какие нарушения процедур внутреннего контроля допускаются банками?

ОТВЕТ: При проведении комплексных проверок банков установлено невыполнение работниками процедур внутреннего контроля при выявлении финансовых операций, вызывающих подозрения, что привело к непредставлению в Департамент финансового мониторинга Комитета государственного контроля РБ (далее - ДФМ) специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю. Согласно объяснениям, полученным от ответственных исполнителей, указанные операции не анализировались ими в соответствии с требованиями нормативных правовых актов из-за большого объема работы, повышенной нагрузки. Данные факты свидетельствуют о недостаточном уровне организации внутреннего контроля по предотвращению легализации преступных доходов и финансирования терроризма.

Одновременно проверкой выявлено значительное количество излишне заполненных сотрудниками банка специальных формуляров:

• представление в течение анализируемого периода специальных формуляров на финансовые операции по систематическому снятию либо перечислению на карт-счета индивидуальными предпринимателями личного дохода (исходя из пп.3, 6, 35 Инструкции о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, утвержденной постановлением Совета Министров РБ от 16.03.2006 № 367, специальные формуляры по таким операциям представляются однократно по завершении анализируемого периода);

• по признаку «немотивированный отказ в представлении сведений о финансовой операции» по поступлениям денежных средств на счет общества с ограниченной ответственностью со счета представительства иностранной компании, открытого в другом белорусском банке (с учетом части шестой ст.8 Закона РБ от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности» проверяемый банк, являясь банком - получателем денежных средств, не должен представлять специальные формуляры по поступлению безналичных денежных средств со счетов, открытых в других банках Республики Беларусь).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 4 января 2015 г. следует руководствоваться частью третьей ст.9 Закона РБ от 30.06.2014 № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения».

В ряде случаев ответственными должностными лицами банка принимались решения о непредставлении специальных формуляров без соответствующего обоснования. Например, в журнале учета специальных формуляров в качестве причины непредставления специальных формуляров указано: «финансовая операция не признана подозрительной».

Обратите внимание! Работникам банка следует помнить об установленной ст.23.20 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях ответственности в т.ч. за нарушение сроков представления специальных формуляров в ДФМ. За невыполнение предусмотренных законодательством мер, направленных на предотвращение легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности, банк как юридическое лицо может быть привлечен к ответственности в виде штрафа от 50 до 1 000 базовых величин (часть 1 ст.11.72 названного кодекса).   От редакции «Бизнес-Инфо» С 4 января 2015 г. административная ответственность по части 1 ст.11.72 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях предусматривает наложение штрафа в размере от 20 до 100 базовых величин, на индивидуального предпринимателя - от 50 до 500 базовых величин, а на юридическое лицо - от 50 до 1 000 базовых величин (в редакции Закона РБ от 30.06.2014 № 165-З).

14.03.2014

Анжелика Хаданович, заместитель начальника управления валютного контроля Главного управления валютного регулирования и валютного контроля Национального банка Республики Беларусь