Материал помещен в архив

ВОПРОС: Каким образом заполняются специальные формуляры по подлежащим особому контролю переводам денежных средств в рамках исполнения обязательств по импортным внешнеторговым договорам, расчеты по которым осуществляются на счета третьих лиц - нерезидентов, не являющихся поставщиками товаров?

ОТВЕТ: Если платежи производятся на основании представленных клиентами в банк внешнеторгового договора, заключенного между клиентом банка - резидентом и его контрагентом-нерезидентом, и договора уступки требования, заключенного между нерезидентом-контрагентом по данному внешнеторговому договору и другим нерезидентом, специальный формуляр возможно заполнить следующим образом:

в поле 3.2 «Вид операции» указать код 7002 «Финансовые операции по уступке требования» из справочника видов финансовых операций (приложение 2 к Инструкции о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденной постановлением Совета Министров РБ от 16.03.2006 № 367, далее - Инструкция);

в поле 3.9 «Основание совершения» - наименования, номера и даты внешнеторгового договора и договора уступки требования;

в поле 7.3 «Отношение к операции» - коды из справочника участников финансовой операции (приложение 5 к Инструкции) в соответствии с отношением участников к договору уступки требования (кредитор, кредитор, должник).

Согласно подп.1.1 письма Нацбанка РБ от 31.05.2006 № 21-20/563, если сумма внешнеторгового договора и сумма договора уступки требования превышают установленные Законом РБ от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» пороговые величины и по ним осуществляется первый платеж, сумма данного платежа указывается в специальном формуляре в поле 3.7 «Сумма цифрами в валюте», а в поле 3.13 «Дополнительная информация» указываются суммы обоих договоров.

Для регистрации рассматриваемых операций в специальных формулярах, а также платежей в адрес нерезидентов на основании представляемых простых письменных указаний (писем), а не договоров уступки требования, возможен также следующий вариант заполнения специального формуляра:

в поле 3.2 «Вид операции» указать код 3007 «Отправка международных денежных переводов (в т.ч. почтовых, телеграфных, электронных)» либо 3099 «Иные финансовые операции по международным расчетам и денежным переводам (почтовым, телеграфным и электронным), не названные в кодах 3001-3011»;

в поле 3.9 «Основание совершения» - наименования, номера и даты внешнеторгового договора и договора уступки требования (письма);

в полях 7.3 «Отношение к операции»:

- на листе резидента - плательщика денежных средств - код 63 «Плательщик»;

- на листе нерезидента - контрагента по внешнеторговому договору - код участника в соответствии с его отношением к внешнеторговому договору (например, 01 «Продавец (поставщик)»);

- на листе нерезидента - получателя денежных средств - код 64 «Бенефициар».

По разъяснениям специалистов Департамента финансового мониторинга Комитета государственного контроля использование данного варианта является наиболее точным отражением в специальном формуляре финансовой операции, связанной с международными расчетами по внешнеэкономическому договору с направлением денежных средств участнику финансовой операции, который не является стороной внешнеэкономического договора (в т.ч. по заключенному договору уступки требования).

29.02.2008 г.

Анжелика Хаданович, главный экономист Главного управления валютного регулирования и валютного контроля Национального банка Республики Беларусь

От редакции: С 13 ноября 2010 г. в постановление Совета Министров РБ от 16.03.2006 № 367 «Об утверждении формы специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю, и Инструкции о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю» на основании постановления Совета Министров РБ от 21.09.2010 № 1361 внесены изменения и дополнения.

В Закон РБ от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» на основании законов РБ от 16.07.2008 № 413-З (с 4 августа 2008 г.), от 06.11.2008 № 438-З (с 14 ноября 2008 г.), от 15.07.2009 № 43-З (с 24 июля 2009 г.) и от 14.06.2010 № 132-З (с 23 сентября 2010 г.) внесены изменения и дополнения.

С 4 февраля 2011 г. письмо Нацбанка РБ от 31.05.2006 № 21-20/563 «О применении норм Закона Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» на основании письма Нацбанка РБ от 08.11.2010 № 21-18/121 утратило силу.