Материал помещен в архив

КОММЕНТАРИЙ
к постановлению Правления Национального Банка Республики Беларусь от 19.11.2012 № 583 «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о банковском переводе». Новая редакция Инструкции о банковском переводе

Постановлением Правления Нацбанка РБ от 19.11.2012 № 583 Инструкция о банковском переводе, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 29.03.2001 № 66 (далее - Инструкция № 66), изложена в новой редакции. Данная редакция вступила в силу с 22 января 2013 г. Основная причина этого - изменения в Банковском кодексе РБ (далее - БК), также вступившие в силу с указанной даты. В частности, исключены нормы о платежном требовании-поручении, мемориальный ордер «переименован» в платежный ордер и др.

Однако, помимо приведения в соответствие с положениями БК, Инструкция № 66 претерпела и другие изменения. Прежде всего, почти на треть сокращен ее объем (107 пунктов вместо 143). Изменена структура: упразднены разделы и оставлены только главы, общее число которых также сокращено. Полностью исключены из Инструкции № 66 термины «кредитовый перевод» и «дебетовый перевод», наименование расчетных операций возвращено к прежним, «советским» - платежное поручение и платежное требование. Возвращено понятие «бесспорный порядок списания денежных средств». Из числа используемых терминов исключены такие, как «техническая ошибка» (примечание 1) или «урегулирование сальдо клирингового счета». Однако Инструкция № 66 дополнена новыми терминами, такими как «электронное сообщение», «электронный исполнительный документ», «процедура безопасности» (абзацы 34, 40 и 42 части первой п.2).

От редакции «Бизнес-Инфо» Следует руководствоваться Инструкцией № 66 с учетом изменений и дополнений, внесенных постановлением Правления Нацбанка РБ от 29.01.2018 № 35, порядок вступления в силу которых определен п.2 постановления № 35.

Электронные расчетные документы (платежное поручение, платежное требование, платежный ордер) должны заверяться электронной цифровой подписью (ЭЦП), прочие документы (например, выписки по счету) могут существовать и в виде «электронных сообщений», т.е. без применения сертифицированных средств ЭЦП. Новой стала норма, согласно которой в электронном виде также может представляться дополнительная информация, необходимая банку для осуществления банковского перевода, если это предусмотрено договором с плательщиком. При необходимости банки могут установить максимальную сумму одного электронного документа или электронного сообщения с дополнительной информацией о списании со счета денежных средств клиента либо максимальную сумму таких электронных документов или электронных сообщений, принятых и исполненных банком в течение определенного периода по каждому клиенту (п.4 Инструкции № 66).

Инструкция № 66 дополнена положениями, согласно которым банк осуществляет прием документов в электронном виде с применением систем дистанционного банковского обслуживания (например, ЕРИП «Расчет»), соблюдением процедур безопасности и требований законодательства в соответствии с договором между банком и клиентом, который должен содержать (п.8 Инструкции № 66):

1) права, обязанности, ответственность сторон, возникающие при обмене документами в электронном виде;

2) порядок разрешения спорных ситуаций;

3) основания приостановления или прекращения дистанционного банковского обслуживания, в т.ч. при неисправности программно-технических средств, обеспечивающих дистанционное банковское обслуживание, и порядок информирования о них клиентов;

4) основания возобновления приема документов в электронном виде;

5) средства идентификации клиента и порядок их применения;

6) виды систем дистанционного банковского обслуживания, используемых для обмена документами в электронном виде, и требования к ним;

7) порядок подтверждения документов в электронном виде, а также перечень лиц, уполномоченных подтверждать документ электронной цифровой подписью или другим способом, позволяющим обеспечить их целостность и подлинность;

8) иные условия, согласованные сторонами и не противоречащие законодательству.

Банк обязан подтвердить получение электронного сообщения. Он приостанавливает или прекращает предоставление клиенту услуг с применением систем дистанционного банковского обслуживания в случаях (п.9 Инструкции № 66):

1) нарушения клиентом порядка и условий договора;

2) неисправности программно-технических средств, обеспечивающих дистанционное банковское обслуживание;

3) несанкционированного доступа к счету клиента;

4) иных случаях, предусмотренных договором.

В соответствии с новой редакцией Инструкции № 66 банк хранит электронные документы, в т.ч. электронные исполнительные документы, электронные сообщения, поступившие в банк или им сформированные (отправленные), в том формате (виде), в котором они были получены, сформированы (отправлены), в порядке, установленном банком с учетом требований законодательства в сфере архивного дела и делопроизводства (примечание 2). Банки воспроизводят на бумажном носителе копии платежных инструкций и документов, поступивших в банк от клиентов, банков-корреспондентов или сформированных банком в электронном виде, для подтверждения произведенных банком операций по банковскому переводу только в случаях, предусмотренных законодательством или договором между банком и клиентом. Такие копии расчетных документов должны соответствовать формам расчетных документов, содержать их обязательные реквизиты и отметки банка, определенные Инструкцией № 66, заверяться в порядке, установленном для документов на бумажном носителе (п.10 Инструкции № 66).

При осуществлении банковского перевода банки обязаны проверять расчетные и иные документы на предмет их подлинности, оформления и порядка заполнения обязательных реквизитов. При этом согласно ст.233 БК подлинной считается платежная инструкция клиента - юридического лица, содержащая подписи (подпись) и оттиск печати и по иным признакам соответствующая требованиям законодательства. Ответственность за достоверность и правильность информации, указанной в расчетных и иных документах, несут плательщик, бенефициар (взыскатель), их оформившие (п.13 Инструкции № 66).

В соответствии с прежней редакцией Инструкции № 66 подтверждение банком списания (зачисления) средств осуществлялось путем выдачи клиенту экземпляров (копии) платежных инструкций, но в договоре с клиентом могло быть предусмотрено, что экземпляры (копии) платежных инструкций, подтверждающих списание денежных средств со счета (зачисление денежных средств на счет), не выдаются, если реквизиты платежной инструкции и (или) информация о банковском переводе будут указаны в выписке из лицевого счета. Согласно новой редакции подтверждение может осуществляться также путем направления электронных документов и электронных сообщений, подтверждающих списание денежных средств со счета (зачисление денежных средств на счет). Направляемое банком электронное сообщение должно идентифицировать исполненную платежную инструкцию и содержать номер исполненного электронного документа или электронного сообщения (при наличии), код обслуживающего банка, дату и время платежа, номер счета плательщика, номер счета бенефициара, сумму и код валюты платежа или иную информацию, предусмотренную договором либо соответствующей системой дистанционного банковского обслуживания (часть первая п.17 Инструкции № 66).

Новая редакция Инструкции № 66 по-иному перечисляет основания отказа от принятия к исполнению (на инкассо) расчетных и иных документов. Банки не принимают от клиентов к исполнению (на инкассо) расчетные и иные документы в случаях (п.21):

1) нарушения требований к их оформлению и порядку заполнения обязательных реквизитов, установленных законодательством;

2) наличия исправлений и подчисток;

3) затруднения при чтении реквизитов;

4) несоответствия подписей плательщика, бенефициара (взыскателя) и оттиска печати на расчетном или ином документе заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати, отсутствия подписей либо печати (при ее наличии в заявленных в банк образцах подписей и оттиска печати);

5) непрохождения в банке электронным документом или электронным сообщением процедур безопасности;

6) поступления расчетного или иного документа по истечении 10 календарных дней со дня, следующего за днем их составления (примечание 3).

Банк-отправитель дополнительно не принимает к исполнению:

• платежные инструкции в случаях (часть вторая п.21 Инструкции № 66):

- отсутствия у плательщика правовых оснований для осуществления перевода денежных средств;

- непредставления в случаях, установленных законодательными актами или нормативными правовыми актами Национального банка РБ (далее - Нацбанк), плательщиком соответствующих документов либо несоответствия данных платежных инструкций данным представленных документов;

- несоответствия номера счета наименованию плательщика, неправильного указания наименования плательщика и (или) номера счета плательщика;

• платежные поручения, если (часть вторая п.26 Инструкции № 66):

- у плательщика на счете отсутствует достаточная сумма денежных средств для исполнения платежного поручения, если иное не установлено Инструкцией № 66;

- невозможно провести конверсию, покупку, продажу валюты в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Нацбанка, регулирующих порядок осуществления валютно-обменных операций, или по указанному плательщиком обменному курсу;

• электронные платежные требования, если (часть первая п.50 Инструкции № 66):

- не подтверждена подлинность электронного платежного требования;

- клиентом не представлено заявление на акцепт;

- информация, представленная в электронном платежном требовании, не соответствует данным, указанным в заявлении на акцепт;

- в банке-отправителе имеется определение хозяйственного суда о возбуждении в отношении плательщика производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве) или информация о том, что плательщик находится в стадии ликвидации (прекращения деятельности).

• платежные требования в случаях бесспорного списания денежных средств, если (часть первая п.63 Инструкции № 66):

- на платежном требовании отсутствуют отметки банка, обслуживающего взыскателя, о принятии на инкассо либо не подтверждена подлинность электронного платежного требования и электронного исполнительного документа;

- отсутствует исполнительный документ;

- истек срок давности для предъявления исполнительного документа к исполнению на момент приема платежного требования на инкассо в банке, обслуживающем взыскателя;

- сумма, указанная в платежном требовании, больше суммы, указанной в исполнительном документе, или сумма электронного платежного требования не соответствует сумме электронного исполнительного документа;

- данные, указанные в исполнительном документе, не соответствуют данным, указанным в платежном требовании;

- в банке-отправителе имеется определение хозяйственного суда о возбуждении в отношении плательщика производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве) или информация о том, что плательщик находится в стадии ликвидации (прекращения деятельности).

Расчетные и иные документы на бумажном носителе, не принятые банком к исполнению или на инкассо, не позднее банковского дня, следующего за днем их поступления в банк, подлежат возврату: а) плательщику в случае оформления их плательщиком; б) бенефициару (взыскателю) через обслуживающий банк в случае оформления их бенефициаром (взыскателем). На оборотной стороне первых экземпляров расчетных и иных документов указываются причина возврата, номер статьи и (или) пункта акта законодательства, на основании которого осуществляется возврат, подпись ответственного исполнителя и штамп банка (части первая и вторая п.22 Инструкции № 66).

Расчетные и иные документы, поступившие в банк в электронном виде и не принятые банком к исполнению (на инкассо), теперь аннулируются банком, а в электронном сообщении, направляемом в тот же день, указываются причины отказа, номер статьи и (или) пункта акта законодательства, на основании которого осуществляется возврат, номера, даты и суммы электронных документов и электронных сообщений, номера счетов и наименований плательщика и бенефициара, другая необходимая информация (часть третья п.22 Инструкции № 66).

В отличие от предыдущей редакции, новая достаточно подробно регулирует ситуацию технической ошибки при осуществлении банковского перевода, в результате которой денежные средства списаны (зачислены) в сумме, меньшей указанной в платежной инструкции, либо зачислены на счет ненадлежащего бенефициара или в сумме, превышающей указанную в платежной инструкции. В первом случае банк обязан перевести (зачислить) недостающую сумму денежных средств (если иное не предусмотрено договором между банком и клиентом, банком-корреспондентом), во втором - направляет в банк-получатель извещение о технической ошибке банка (по банковскому переводу в белорусских рублях - по форме согласно приложению 12 к Инструкции № 66). Банк-получатель в день получения извещения о технической ошибке банка бронирует на счете ненадлежащего бенефициара указанную сумму денежных средств и не позднее следующего банковского дня возвращает их до осуществления иных расходных операций по данному счету посредством платежного ордера (части первая-третья п.20 Инструкции № 66).

Если расходные операции по счету ненадлежащего бенефициара прекращены вследствие наложения ареста и (или) приостановления операций, банк-получатель не позднее банковского дня, следующего за днем получения извещения о технической ошибке банка, обращается в органы (к должностным лицам), которыми в соответствии с законодательными актами принято постановление (определение) о наложении ареста (решение о приостановлении операций по счету), за разрешением на возврат денежных средств. Не позднее банковского дня, следующего за днем получения разрешений от всех органов (должностных лиц), принявших решение об ограничении совершения операций по счету, банк-получатель осуществляет возврат с указанного счета забронированной суммы денежных средств посредством платежного ордера. При недостаточности (отсутствии) денежных средств, необходимых для исполнения извещения о технической ошибке банка в полной сумме, его исполнение осуществляется по мере поступления денежных средств на счет бенефициара (часть четвертая п.20 Инструкции № 66).

В случае получения отказа хотя бы одного из органов (должностных лиц), банк-получатель не позднее следующего банковского дня с момента поступления отказа аннулирует бронирование необходимой суммы денежных средств и осуществляет операции по счету ненадлежащего бенефициара в соответствии с законодательством, о чем в тот же банковский день информирует банк, допустивший техническую ошибку (часть пятая п.20 Инструкции № 66).

Дополнены и конкретизированы нормы, касающиеся отзыва платежных инструкций. Сейчас заявление на отзыв составляется на бумажном носителе в 2 экземплярах или в электронном виде не в произвольной форме, а должно содержать дату, номер и сумму платежной инструкции, наименование и номер счета плательщика, наименование банка плательщика, наименование и номер счета бенефициара (взыскателя), наименование банка-получателя и другую необходимую информацию. Теперь в подтверждение приема заявления обслуживающий банк направляет клиенту экземпляр заявления, содержащий отметки банка, или сообщение в электронном виде. Уточнено также, что в случае невозможности отзыва (изменения) платежной инструкции плательщика банк-отправитель не позднее следующего банковского дня информирует об этом плательщика, при невозможности отзыва (изменения) платежной инструкции взыскателя - банк, обслуживающий взыскателя, с указанием причины отказа в исполнении заявления на отзыв (изменение) платежной инструкции (части вторая, третья и седьмая п.18 Инструкции № 66).

Ранее кредитовый перевод без открытия счета мог осуществляться на основании платежных поручений (требований-поручений) или документов, подтверждающих прием денежных средств в кассу банка и содержащих реквизиты, необходимые для перевода средств. Теперь данные нормы дополнены:

• внутренние банковские переводы без открытия счета плательщиками могут осуществляться на основании документов, подтверждающих прием наличных денежных средств в кассу банка и содержащих реквизиты, необходимые для их перевода (п.40 Инструкции № 66);

• перевод в пользу бенефициара денежных средств, списанных со счетов плательщика(ов) и (или) принятых от плательщика(ов) наличными денежными средствами, может оформляться платежным поручением или платежным ордером банка-отправителя на общую сумму денежных средств с использованием балансовых счетов, предназначенных для учета средств на временной основе, с формированием реестра платежей (часть первая п.41 Инструкции № 66).

Как и ранее, плательщик при наличии достаточной суммы денежных средств на счете вправе дать банку-отправителю платежное поручение на перевод с конверсией, покупкой, продажей. Однако в настоящее время перевод с покупкой осуществляется только на ограниченный перечень целей. В частности, в отличие от других валютно-обменных операций, регламентированных Инструкцией о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.07.2005 № 112, перевод с покупкой не допускается на цели осуществления расчетов:

1) по экспорту и (или) импорту товаров (за исключением денежных средств, ценных бумаг и недвижимого имущества), работ, услуг;

2) по сделкам, заключенным с нерезидентом, предусматривающим передачу и (или) получение имущества в аренду (лизинг);

3) по сделкам, предусматривающим получение от нерезидентов кредитов и (или) займов в иностранной валюте;

4) по валютным операциям с нерезидентами, связанным с движением капитала.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 11 апреля 2018 г. Инструкция № 112 изложена в новой редакции постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.12.2017 № 538.

Кроме того, должны соблюдаться другие условия, указанные в п.29 данной Инструкции.

Возвращена терминология инструкций Государственного банка СССР о том, что платежное требование с акцептом плательщика применяется при осуществлении внутренних банковских переводов денежных средств за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги и в иных случаях, предусмотренных договором между бенефициаром и плательщиком (примечание 4). Теперь такое платежное требование представляется в одном, а не в двух экземплярах (п.43 Инструкции № 66). Однако в отличие от инструкций Государственного банка СССР сейчас не используются различные формы акцепта (предварительная либо последующая, отрицательного либо положительного характера). Речь идет только о заявлении на акцепт, без указания на то, когда оно должно быть получено (до поступления платежного требования либо после). Форму заявления на акцепт банки разрабатывают самостоятельно (часть вторая п.47 Инструкции № 66).

Платежное требование без акцепта плательщика (бесспорный порядок списания денежных средств) применяется при осуществлении внутренних банковских переводов. При осуществлении международных банковских переводов платежные требования без акцепта используются в случаях, когда судебное решение вынесено в пользу нерезидента, не имеющего счетов в банке-резиденте (п.52 Инструкции № 66). В таких случаях оформление и предъявление в банк-резидент платежного требования в пользу данного нерезидента производятся лицом, им уполномоченным (резидент или нерезидент, имеющий счет в банке), однако в качестве бенефициара указывается нерезидент банка-получателя - обслуживающий нерезидента банк (часть первая п.55 Инструкции № 66). Однако в настоящее время непосредственное исполнение на территории Беларуси решений иностранных судов допускается только в отношении арбитражных судов Российской Федерации (ст.1 Соглашения между Республикой Беларусь и Российской Федерацией о порядке взаимного исполнения судебных актов хозяйственных судов Республики Беларусь и арбитражных судов Российской Федерации от 17.01.2001).

Отдельная глава новой редакции Инструкции № 66 посвящена платежному ордеру, тогда как в прежней отдельные нормы о мемориальном ордере были разбросаны по всему тексту документа, а также иным нормативным актам (примечание 5). Платежный ордер применяется при осуществлении банками перевода денежных средств в белорусских рублях и иностранной валюте от имени и за счет банка (инициатор - банк), от имени банка, но по поручению и за счет клиента, от имени и за счет клиентов (инициатор - клиент). Посредством платежного ордера теперь осуществляются:

1) частичная оплата расчетных документов (в т.ч. электронных) или оплата расчетных документов в пределах остатка денежных средств на счете;

2) списание денежных средств со счетов по постоянно действующему платежному поручению;

3) списание денежных средств без представления дополнительных платежных инструкций владельца счета в случаях, предусмотренных договором между банком и клиентом (например, погашение банковского кредита);

4) переводы денежных средств клиентов без открытия счета с применением счетов, предназначенных для учета средств на временной основе;

5) переводы денежных средств банками по собственным обязательствам с зачислением денежных средств на банковские счета клиентов, счета по учету вкладов (депозитов) и иные счета (включая уплату процентов, возврат привлеченных денежных средств во вклады (депозиты), перечисление денежных средств на текущий счет по истечении срока договора вклада (депозита), предоставление кредитов, перечисление работникам банка заработной платы и других выплат на банковские счета), а также перевод денежных средств по иным операциям на банковские счета клиентов в случаях, если плательщиком является сам банк.

Кроме того, договором между банком и клиентом может быть предусмотрено проведение операций по переводу денежных средств с конверсией, покупкой, продажей, иных операций посредством оформления платежного ордера (п.69 Инструкции № 66).

Изменения коснулись и форм платежного поручения (полной и сокращенной формы), платежного требования и платежного (а не мемориального, как ранее) ордера (соответственно приложения 1, 2, 3, 4 к Инструкции № 66), однако в течение 2013 г. Нацбанк разрешил использовать старые формы платежных поручений, платежных требований и мемориальных ордеров.

Примечание 1. Термин «техническая ошибка» сейчас определен непосредственно в БК: под технической ошибкой понимается ошибка, допущенная банком при осуществлении операции по банковскому переводу посредством технических средств, повлекшая ненадлежащее исполнение платежных инструкций клиента, банка-отправителя (часть вторая ст.250). Вместе с тем в Инструкции № 66 остались нормы, относящиеся к данному термину (п.20).

Примечание 2. Для документов в электронном виде и информационных ресурсов сроки временного хранения не должны превышать 3 лет (часть третья ст.20 Закона РБ от 25.11.2011 № 323-З «Об архивном деле и делопроизводстве в Республике Беларусь»).

Примечание 3. В Инструкции № 66 перечислены только формальные (операционно-технические) дефекты, служащие основанием для отказа в проведении платежа. Другие (интеллектуальные) указаны в частях шестой и седьмой ст.232 БК, а также в части четвертой ст.27 Закона РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле».

Примечание 4. Необходимо помнить, что банки не имеют права контролировать исполнение сторонами своих обязательств по основному договору, а также вмешиваться в их отношения (часть пятая ст.232 БК). При осуществлении международных расчетов используется инкассо в соответствии с разделом III Инструкции о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 29.03.2001 № 67.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 30 апреля 2016 г. следует руководствоваться Инструкцией № 67 в редакции постановления Правления Нацбанка РБ от 18.12.2015 № 748.

Примечание 5. Правила использования единого образца мемориального ордера и требований к его оформлению утверждены постановлением Совета директоров Нацбанка РБ от 29.06.2000 № 20.1г.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 26 января 2014 г. следует руководствоваться главой 6 «Оформление и использование мемориального и внебалансовых ордеров» Инструкции об организации ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в Национальном банке Республики Беларусь, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 12.12.2013 № 728.

18.05.2013

Сергей Овсейко, кандидат юридических наук, кандидат экономических наук

От редакции «Бизнес-Инфо» В постановление Правления Нацбанка РБ от 29.03.2001 № 66 «Об утверждении Инструкции о банковском переводе» на основании постановлений Правления Нацбанка РБ от 04.04.2014 № 216 и от 21.02.2017 № 73 внесены изменения и дополнения.