Материал помещен в архив

КОММЕНТАРИЙ
к постановлению Совета Министров Республики Беларусь от 26.12.2008 № 2032 «О внесении изменений и дополнений в постановление Совета Министров Республики Беларусь от 16 марта 2006 г. № 367». О порядке заполнения специальных формуляров

Постановление Совета Министров РБ от 26.12.2008 № 2032 «О внесении изменений и дополнений в постановление Совета Министров Республики Беларусь от 16 марта 2006 г. № 367» (далее - постановление № 2032) принято в целях приведения Инструкции о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, утвержденной постановлением Совета Министров РБ от 16.03.2006 № 367 (далее - Инструкция), в соответствие с Указом Президента РБ от 04.11.2008 № 601 «Об отдельных вопросах осуществления банками финансовых операций» (далее - Указ).

Подпунктом 1.1 Указа установлено, что не подлежат регистрации в специальных формулярах Национальным банком РБ, иными банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее - банки) финансовые операции, указанные в абзаце 5 части первой ст.6 Закона РБ от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности». Это финансовые операции, сумма которых равна или превышает 2 000 базовых величин для физических лиц либо равна или превышает 20 000 базовых величин (примечание) для организаций и индивидуальных предпринимателей и при этом относится к одному из следующих видов финансовых операций:

финансовой операции с наличными денежными средствами;

финансовой операции по банковским счетам и вкладам (депозитам) клиентов;

финансовой операции по международным расчетам и денежным переводам (почтовым, телеграфным, электронным);

финансовой операции с движимым и недвижимым имуществом;

финансовой операции с ценными бумагами;

финансовой операции по займам и кредитам, связанной с международными переводами;

финансовой операции по переводу долга и уступке требования.

Согласно подп.1.1 постановления № 2032 банками при заполнении специальных формуляров не используется соответствующее условие особого контроля финансовых операций.

Пунктом 38 Инструкции определено, что в поле 3.10 «Условие контроля» специального формуляра указывается цифровой код условия, при котором финансовая операция подлежит особому контролю в соответствии со справочником условий особого контроля (приложение 3 к Инструкции). Значение поля включает 4 позиции. Каждая позиция соответствует позиции условия из справочника условий особого контроля. В случае наличия условия, при котором финансовая операция отнесена к операции, подлежащей особому контролю, соответствующая позиция поля принимает значение «1», иначе - «0».

Вышеперечисленные пороговые финансовые операции соответствуют условию 4 особого контроля из данного справочника. Как было указано, это условие контроля не применяется в работе банков со вступлением в силу Указа.

Заполняя специальный формуляр по финансовой операции, для которой выполняется условие 1 особого контроля, в поле 3.10 «Условие контроля» специального формуляра банк указывает значение .1.0.0.0. Если выполняются условия особого контроля 1 и 4 (т.е. финансовая операция является подозрительной и пороговой одновременно), в поле 3.10 специального формуляра банком также указывается значение .1.0.0.0.

Таким образом, если у лица, осуществляющего финансовую операцию, возникли подозрения, что финансовая операция (независимо от ее суммы) совершается в целях легализации доходов, полученных незаконным путем, либо финансирования террористической деятельности, в т.ч. если финансовая операция не соответствует целям деятельности лица, совершающего финансовую операцию, установленным учредительными документами; совершается неоднократно в целях уклонения от регистрации в специальном формуляре либо по иным причинам, то в поле 3.10 специального формуляра указывается значение .1.0.0.0.

Кроме того, постановлением № 2032 вносятся следующие изменения в Инструкцию, обусловленные практикой ее применения.

Пунктом 98 Инструкции установлена обязанность банков хранить специальные формуляры в форме электронных документов. Статьей 10 Закона РБ от 10.01.2000 № 357-З «Об электронном документе» определен порядок создания копии электронного документа путем удостоверения формы внешнего представления электронного документа на бумажном носителе нотариусом или иным лицом, имеющим право совершать нотариальные действия; индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом, имеющими в соответствии с законодательством Республики Беларусь право на осуществление такой деятельности. Подпункт 1.2 постановления № 2032 об исключении п.100 Инструкции устраняет необходимость дополнительного хранения специальных формуляров, не являющихся копиями электронных документов, на бумажном носителе.

Подпункт 1.3 постановления № 2032 корректирует порядок ведения журнала учета специальных формуляров, исключая из части второй п.102 Инструкции требование о соблюдении законодательства Республики Беларусь в сфере обращения электронных документов при ведении данного журнала в электронном виде. Эта норма нереализуема на практике, так как после каждой записи в автоматически формируемом журнале невозможно и нецелесообразно ставить электронно-цифровую подпись.

Примечание. Постановлением Совета Министров РБ от 02.11.2007 № 1446 с 1 декабря 2007 г. базовая величина установлена в размере 35 000 руб.

31.03.2009 г.

Анжелика Хаданович, главный экономист Главного управления валютного регулирования и валютного контроля Национального банка Республики Беларусь

От редакции: С 23 сентября 2010 г. в Закон РБ от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» на основании Закона РБ от 14.06.2010 № 132-З внесены изменения и дополнения.

С 23 сентября 2010 г. п.1 Указа Президента РБ от 04.11.2008 № 601 «Об отдельных вопросах осуществления банками финансовых операций» на основании Указа Президента РБ от 27.09.2010 № 496 утратил силу.

С 21 января 2011 г. Закон РБ от 10.01.2000 № 357-З «Об электронном документе» на основании Закона РБ от 28.12.2009 № 113-З утратил силу.

В постановление Совета Министров РБ от 16.03.2006 № 367 «Об утверждении формы специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю, и Инструкции о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю» на основании постановлений Совета Министров РБ от 19.05.2009 № 646 (с 3 июля 2009 г.) и от 21.09.2010 № 1361 (с 13 ноября 2010 г.) внесены дополнения и изменения.

С 1 апреля 2012 г. п.1 постановления Совета Министров РБ от 02.11.2007 № 1446 «Об установлении размера базовой величины» на основании постановления Совета Министров РБ от 30.12.2011 № 1785 утратил силу.