Материал помещен в архив

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР (БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ)

В настоящее время основными нормативными правовыми актами, регламентирующими процедуру заключения, исполнения и прекращения кредитного договора являются:

1) глава 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РБ (далее - ГК);

2) глава 18 «Банковский кредит» Банковского кодекса РБ (далее - БК);

3) нормативные правовые акты Национального банка РБ, среди которых прежде всего следует назвать Инструкцию о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденную постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.12.2003 № 226 (далее - Инструкция № 226).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 7 апреля 2018 г. применяется Инструкция о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения), утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 29.03.2018 № 149.

Кроме того, существует значительное число нормативных правовых актов, посвященных макроэкономическим аспектам банковского кредитования (льготы и стимулы для кредитования отдельных отраслей, валютное регулирование, влияние на внешний государственный долг и т.п.).

Размещение свободных денежных средств банки осуществляют при помощи так называемых активных операций (поскольку отражаются в активе баланса банка), которыми наряду с банковским кредитом являются также лизинг, факторинг, учет векселей, гарантийные операции. Банковский кредит, в свою очередь, согласно абзацу 3 п.2 Инструкции № 226 должен предоставляться на основании кредитного договора. Заметим, однако, что при овердрафтном кредитовании может заключаться смешанный договор, содержащий существенные условия договора банковского счета и кредитного договора (п.13 Инструкции № 226). Существенные особенности имеет также вексельный кредит, кредитование с использованием банковских пластиковых карточек, межбанковские кредиты и другие разновидности банковского кредита.

Согласно ст.137 БК по кредитному договору банк (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты и (или) комиссионные и иные платежи за пользование им.

С правовой точки зрения кредитный договор является особой формой договора займа, отличаясь от последнего следующими основными признаками:

а) как минимум одной из сторон кредитного договора всегда является банк, тогда как у договора займа сторонами могут быть даже граждане;

б) предмет кредитного договора - только деньги, тогда как договора займа - деньги или другие заменимые вещи;

в) для вступления в силу кредитного договора достаточно его подписания (консенсуальный договор), тогда как для вступления в силу договора займа необходима передача денег или другого предмета займа (реальный договор);

г) кредитный договор практически всегда возмездный, тогда как договор займа во многих случаях (ст.762 ГК) не предусматривает уплаты процентов;

д) кредитный договор - двусторонне обязывающий, так как его заключение создает встречные обязанности у обеих сторон, тогда как договор займа - односторонне обязывающий.

Банковскому кредиту как экономической категории присущи следующие признаки:

1) возмездность;

2) срочность;

3) возвратность;

4) материальная обеспеченность.

В последнее время правовые ограничения, связанные с банковским кредитованием, постепенно ослабевают. В частности, в настоящее время принцип целевого использования банковского кредита уже не является обязательным. В Инструкции № 226 после изложения ее в редакции постановления Правления Нацбанка РБ от 28.12.2006 № 223 «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» (далее - постановление № 223) больше не упоминается и принцип материальной обеспеченности.

Для целей финансовой и статистической отчетности, оценки кредитных рисков кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные.

К краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше одного года. Все иные кредиты относятся к долгосрочным.

Порядок заключения кредитного договора

Согласно ст.22 БК все договоры, заключаемые банками с клиентами, являются публичными договорами (т.е. банк обязан заключить их с каждым, обратившемся к нему) и договорами присоединения (т.е. заключаются на стандартных, выработанных банком, условиях), если иное не предусмотрено правилами (локальными нормативными актами), действующими в этих банках. Как правило, банки разрабатывают собственные внутренние правила кредитования, в которых определяются критерии отбора клиентов (минимальные требования, которым они должны соответствовать). Кроме того, такие локальные нормативные акты банка в соответствии с п.6 Инструкции № 226 должны определять:

а) обязательные условия и порядок предоставления денежных средств и их возврата;

б) процедуру принятия решения о предоставлении денежных средств;

в) порядок определения правоспособности и оценки кредитоспособности заявителя, кредитополучателя, нового должника (при переводе долга по кредитному договору на третье лицо);

г) перечень документов, предоставляемых заявителем, кредитополучателем, новым должником (при переводе долга по кредитному договору на третье лицо) для получения кредита до заключения кредитного договора и в течение срока его действия;

д) порядок и случаи контроля за состоянием заложенного имущества;

е) порядок и случаи контроля за целевым использованием кредита;

ж) порядок формирования и хранения кредитного досье;

з) упрощенная процедура предоставления микрокредитов, если банк предоставляет микрокредиты.

Обратим внимание, что в настоящее время каждый банк самостоятельно определяет перечень документов для получения кредита. До принятия постановления № 223 этот минимальный перечень определялся п.14 Инструкции № 226 (в первоначальной редакции), который предусматривал представление в банк:

а) бухгалтерской отчетности за отчетный период, определенный банком;

б) копий договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемых сделок (при осуществлении банком контроля за целевым использованием кредита).

Если же текущий (расчетный) счет кредитополучателя - юридического лица открыт в ином банке, дополнительно представлялись:

1) копии учредительных документов, удостоверенные нотариально, или вышестоящим органом, или органом, производившим регистрацию;

2) копия документа о государственной регистрации, удостоверенная нотариально или органом, производившим регистрацию;

3) карточка с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета, удостоверенная нотариально либо вышестоящим органом и оттиском его печати.

Сегодня этот перечень может использоваться банками при разработке внутреннего локального нормативного акта.

Хотя оценка платежеспособности кредитополучателя - юридического лица осуществляется банком самостоятельно, существует запрет, установленный п.9 Инструкции № 226, на выдачу банком кредита кредитополучателю, имеющему просроченную задолженность по ранее выданным ему кредитам, кроме случаев кредитования:

- предусмотренных Указом Президента РБ от 12.11.2003 № 508 «О некоторых вопросах экономической несостоятельности (банкротства)» для осуществления досудебного оздоровления, реализации планов завершения досудебного оздоровления в защитном периоде и планов санации в порядке, установленном Инструкцией № 226.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 8 февраля 2013 г. Указ № 508 утратил силу на основании Указа Президента РБ от 05.02.2013 № 63 «О некоторых вопросах правового регулирования процедур экономической несостоятельности (банкротства)»;

- в соответствии с нормативными правовыми актами Президента РБ, предусматривающими выдачу кредитов, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств предоставляются гарантии Правительства РБ, местных исполнительных и распорядительных органов без учета наличия у заявителей, кредитополучателей просроченной задолженности по кредитам;

- при разработке мероприятий по улучшению деятельности заявителя, кредитополучателя и погашению просроченных кредитов, утвержденных заказчиком при финансировании государственных, региональных и отраслевых программ в соответствии с Положением о порядке формирования, финансирования и контроля за выполнением государственных, региональных и отраслевых программ, утвержденным постановлением Совета Министров РБ от 31.03.2009 № 404, или органом управления заявителя, кредитополучателя - юридического лица в иных случаях;

- по экономически обоснованному заключению представителей банка, направленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридического лица;

- на строительство (реконструкцию) или приобретение жилья;

- физических лиц, если просроченная задолженность образовалась при овердрафтном кредитовании с использованием дебетовой банковской пластиковой карточки и ее срок не превышает тридцати дней.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 29 июля 2016 г. следует руководствоваться Положением о порядке формирования, финансирования, выполнения и оценки эффективности реализации государственных программ, утвержденным Указом Президента РБ от 25.07.2016 № 289.

Кроме того, часть первая ст.141 БК называет общие случаи, наличие которых дает право банку отказаться от заключения кредитного договора:

а) наличие сведений о том, что предоставленная кредитополучателю сумма кредита не будет возвращена (погашена) в срок;

б) непредоставление кредитополучателем обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

в) принятие хозяйственным судом решения о банкротстве с ликвидацией (прекращением деятельности) кредитополучателя;

г) наличие иных оснований, способных повлиять на выполнение кредитополучателем обязательств по кредитному договору или предусмотренных законодательством.

Для рассмотрения заявок клиентов на предмет соответствия данным требованиям в каждом банке существует собственная процедура. Но чаще всего существует деление всех кредитов (в зависимости от суммы (примечание 1), сроков и т.п.) на те, решение о выдаче которых принимает единолично руководитель, и те, для которых необходимо решение коллегиального органа (кредитного комитета, правления и т.п.).

В случае принятия положительного решения о предоставлении кредита стороны подписывают кредитный договор, для которого установлена обязательная письменная форма (ст.139 БК). Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет за собой его недействительность.

Существенными условиями кредитного договора в соответствии со ст.140 БК являются условия:

1) о сумме кредита с указанием валюты кредита;

2) о сроке и порядке предоставления и возврата кредита;

3) о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, а также о размере платы за пользование кредитом и порядке ее внесения.

Исключения могут составлять специально предусмотренные случаи предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом РБ или в установленном порядке Правительством РБ (примечание 2).

При этом согласно части первой и второй ст.145 БК банк при заключении кредитного договора с каждым конкретным кредитополучателем определяет размер, периодичность начисления и сроки уплаты процентов и платы за пользование кредитом самостоятельно. Однако до заключения кредитного договора он обязан обеспечить возможность ознакомления каждого кредитополучателя с информацией о размере процентов и платы за пользование кредитом;

4) о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита). Однако указывать цель кредитования обязательно только в случаях, когда кредит выдается под гарантию Правительства РБ или гарантию (поручительство) местного исполнительного и распорядительного органа. В остальных случаях цель кредитования в качестве существенного условия договора указывать не обязательно;

5) о способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору. Среди способов обеспечения ст.146-147 БК называют залог недвижимого и движимого имущества, поручительство, гарантию (банковскую гарантию), гарантийный депозит денег, перевод на кредитодателя правового титула на имущество, в т.ч. на имущественные права, страхование риска невозврата кредита и иные способы, предусмотренные законодательством или договором;

6) об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

7) иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Очень часто на практике в кредитном договоре или договоре текущего счета (договоре на расчетно-кассовое обслуживание) содержится норма о том, что кредитополучатель обязуется перевести свой расчетный счет в банк-кредитодатель и не переходить затем на обслуживание в другой банк до момента погашения кредита.

Кредитный договор по общему правилу вступает в силу в момент заключения. В соответствии с п.12 Инструкции № 226 обязательство банка по предоставлению кредита возникает с момента заключения кредитного договора либо с момента наступления обстоятельства, определенного кредитным договором, если он заключен с отлагательным условием (например, регистрация договора залога).

Однако банк может отказаться от предоставления кредита по уже заключенному договору при неисполнении кредитополучателем своих обязательств по такому договору в части нецелевого использования кредита либо необеспечения возможности контроля за целевым характером использования кредита (естественно, если такое условие включено в качестве существенного условия в кредитный договор), а также в иных случаях, предусмотренных договором (часть четвертая ст.144 БК). Например, в кредитном договоре может быть указано, что условием отказа от предоставления кредита является нерегистрация кредитополучателем договора залога.

Аналогичное право отказаться от исполнения своих обязательств по кредитному договору (т.е. от получения кредита) есть и у кредитополучателя. Причем оно является безусловным и немотивированным (если иное не предусмотрено законодательством или кредитным договором), предусматривается лишь уведомление об этом банка до установленного в договоре срока предоставления кредита (ст.142 БК).

Выдача кредита

Банковское кредитование может осуществляться:

а) единовременным предоставлением денежных средств;

б) открытием кредитной линии, в т.ч. возобновляемой, с правом на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств с установлением лимита выдачи и лимита задолженности.

Дата предоставления кредита определяется ст.138 БК в зависимости от способа предоставления кредита.

Днем предоставления кредита считается день, в который:

1) сумма кредита зачислена на счет кредитополучателя (если выдача осуществляется путем кредитования текущего счета кредитополучателя);

2) перечислена банком в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем (если сумма кредита сразу же перечисляется третьим лицам - контрагентам кредитополучателя);

3) использована в соответствии с указаниями кредитополучателя (например, направлена в счет погашения обязательств кредитополучателя перед банком по каким-либо активным операциям);

4) выдана кредитополучателю наличными денежными средствами.

Следует отметить, что Инструкция № 226 предусматривает выдачу наличных денежных средств лишь кредитополучателям - физическим лицам или индивидуальному предпринимателю, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность с открытием текущих (расчетных) счетов.

В настоящее время (в отличие от ранее действовавшего порядка) обычным способом предоставления кредита является зачисление соответствующей суммы на текущий счет заемщика, который обычно открыт в банке-кредитодателе (в противном случае многие банки требуют перевода текущих счетов к себе в качестве условия предоставления кредита).

В специально установленных законодательством случаях банк обязан (вправе) после заключения кредитного договора осуществлять в отношении кредитополучателя контрольные функции.

1. На банк возложена обязанность проверки наличия у кредитополучателя просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках на основании документов, представленных кредитополучателем, перед заключением кредитного договора и в течение времени предоставления денежных средств с периодичностью, установленной локальным нормативным правовым актом банка.

2. Согласно части третьей ст.144 БК, если кредитный договор заключен с условием о целевом использовании кредита, кредитополучатель обязан обеспечить возможность осуществления кредитодателем контроля за целевым использованием кредита.

3. Если кредит обеспечен залогом, банк в течение всего периода кредитования осуществляет контроль за наличием заложенного имущества и его сохранностью;

4. Если выдача и погашение кредита осуществляется в рамках валютной операции, то банки осуществляют контроль за предоставлением документов, подтверждающих обоснованность платежей в пользу нерезидентов по предоставлению и погашению кредитов, займов и др., в т.ч. процентов.

Погашение кредита

Погашение кредита и уплата процентов за пользование им производятся как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами в соответствии с кредитным договором и законодательством (п.17 Инструкции № 226). Если иное не определено договором, сумма кредита считается возвращенной в момент передачи ее кредитодателю или зачисления соответствующих средств на его банковский счет (п.3 ст.763 ГК).

При недостаточности у кредитополучателя средств для погашения кредита действует очередность, установленная порядком расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, утвержденным Указом Президента РБ от 29.06.2000 № 359:

- вне очереди осуществляются платежи в счет погашения банковских кредитов, выданных на выплату задолженности по зарплате, в пределах 1,5 размера бюджета прожиточного минимума на одного работающего, сумм обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты РБ, страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, исчисляемых из размера данной зарплаты;

- в первую очередь с приоритетом над всеми другими платежами данной группы идут платежи в счет погашения обеспеченных залогом обязательств по банковским кредитам за счет средств, полученных от реализации заложенного имущества; также в первую очередь следуют платежи в погашение обязательств, возникших в результате осуществления Правительством РБ, областными, Минским городским, районными и городскими (городов областного подчинения) исполнительными комитетами платежей по погашению и обслуживанию кредитов, выданных под их гарантии, и проценты по ним;

- во вторую очередь исполняются все остальные платежи в счет погашения банковских кредитов и процентов по ним.

В случае непогашения (несвоевременного погашения) кредита у банка-кредитодателя имеется достаточно мер воздействия, наиболее полный перечень которых содержится в Указе Президента РБ от 10.03.2000 № 124 «О направлении представителей банков в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических лиц, не обеспечивающих своевременного возврата кредитов и выполнения договоров залога». В частности, им предусмотрено, что банки:

1) направляют своих представителей в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических лиц, не обеспечивающих своевременного возврата кредитов и выполнения договоров залога (примечание 3);

2) осуществляют контроль за движением средств в иностранной валюте и белорусских рублях по всем счетам юридических лиц;

3) в соответствии с законодательством взыскивают в бесспорном порядке с текущих счетов кредитополучателей, их обособленных структурных подразделений и поручителей средства в счет погашения просроченных кредитов;

4) принимают решения о приостановлении выдачи средств на выплату заработной платы работникам аппарата управления юридических лиц сверх минимального потребительского бюджета на одного работающего;

5) требуют от юридических лиц полной информации о счетах, открытых ими в банках-резидентах и банках-нерезидентах (кроме счетов для размещения бюджетных средств), и перевода имеющихся на них средств в белорусских рублях и иностранной валюте на текущие счета этих юридических лиц;

6) в установленном законодательством порядке реализуют имущество залогодателя с направлением вырученных средств на погашение кредитов;

7) принимают участие в разработке программы выхода неплатежеспособного заемщика из кризисной ситуации.

Кроме того, могут применяться различные схемы реструктуризации задолженности, т.е. различных уступок со стороны кредитора, создающих возможность погашения кредита. Например, передачу в собственность банка в счет задолженности участниками хозяйственного общества своих долей (акций), предусмотренную Положением о реструктуризации задолженности хозяйственных обществ по платежам в республиканский и местные бюджеты и по кредитам, выданным государственными банками, утвержденным Указом Президента РБ от 16.02.2004 № 88.

Проценты по банковскому кредиту

Начисление процентов по банковскому кредиту регламентировано ст.145 БК, а также Инструкцией по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь и банках Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.07.2009 № 125, другими нормативными актами Нацбанка РБ.

Размер процентных ставок, порядок и периодичность начисления процентов, порядок и сроки их уплаты определяются в кредитном договоре. В частности, в кредитном договоре стороны вправе предусмотреть порядок, при котором проценты за пользование кредитом уплачиваются полностью в день возврата кредита или равномерными взносами в период его возврата (аннуитеты). Единственным ограничением является запрет на уплату процентов за пользование кредитом в день предоставления кредита (часть четвертая ст.145 БК), а также уплата процентов авансом.

Если договором не предусмотрено иное, то проценты начисляются за период со дня выдачи кредита включительно по день, предшествующий дню погашения кредита.

Проценты по банковскому кредиту могут быть определены в договоре в виде:

а) твердой суммы;

б) формулы, связанной с какой-либо изменяемой величиной (ставкой рефинансирования, LIBOR и т.д.). Но в том и в другом случае банк может установить себе право на ее пересмотр. Если иное не установлено законодательством, то при изменении процентной ставки начисление процентов по новой ставке начинается со дня ее установления.

Количество дней в году (месяце), принимаемое банком при начислении процентов, определяется в его учетной политике (примечание 4). В качестве базы для начисления берется сумма фактических ежедневных остатков задолженности за период начисления. Остатки за нерабочие дни берутся в той же сумме, что и за предшествующий рабочий день.

Проценты по банковскому кредиту не однородны:

а) обычные - представляющие собой плату за пользование чужими денежными средствами;

б) повышенные - являющиеся штрафной санкцией за нарушение кредитополучателем условий кредитного договора (просрочку).

В соответствии со ст.300 ГК, если сумма произведенного платежа недостаточна для полного исполнения денежного обязательства, погашает, если иное не предусмотрено Президентом Республики Беларусь:

в первую очередь - издержки кредитора по получению исполнения;

во вторую очередь - основную сумму долга и проценты за пользование денежными средствами, подлежащие уплате по денежному обязательству (займу, кредиту, авансу и т.д.);

в третью очередь - проценты, предусмотренные ст.366 ГК за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства (примечание 5) (т.е. повышенные проценты, носящие штрафной характер), и неустойку.

Согласно п.25 Инструкции № 226 по решению уполномоченного органа банка начисление процентов за пользование кредитом может быть прекращено при наличии судебного постановления о принудительном взыскании долга или в иных случаях, предусмотренных законодательством.

Проценты, уплаченные организациями по полученным займам и кредитам, за исключением процентов по просроченным займам и кредитам, а также займам и кредитам, связанным с приобретением основных средств, нематериальных активов и иных внеоборотных (долгосрочных) активов, включаются в состав затрат, учитываемых при налогообложении прибыли, по элементу «Прочие затраты».

В отличие от налогового в бухгалтерском учете проценты по кредитам и займам в настоящее время включаются в состав операционных расходов (до 1 января 2004 г., т.е. до момента вступления в силу Инструкции по бухгалтерскому учету «Расходы организации», утвержденной постановлением Минфина РБ от 26.12.2003 № 182, они относились непосредственно на себестоимость или издержки обращения). Что касается процентов по кредитам и займам (за исключением просроченных) на приобретение основных средств и нематериальных активов, то они должны капитализироваться.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 29 января 2012 г. вместо Инструкции № 182 следует применять Инструкцию по бухгалтерскому учету доходов и расходов, утвержденную постановлением Минфина РБ от 30.09.2011 № 102.

Особые разновидности банковского кредита

Существуют особые разновидности банковского кредита. Ниже будут рассмотрены некоторые из них.

Овердрафтное кредитование. Это способ краткосрочного кредитования, при котором денежные средства предоставляются на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) счете, карт-счете или корреспондентском счете кредитополучателя, в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя посредством использования платежных инструментов (чека, дебетовой банковской пластиковой карточки, других инструментов) или путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств. Сам овердрафт - это дебетовое сальдо по текущему (расчетному) счету или карт-счету, возникающее в течение банковского дня в результате проведения юридическим или физическим лицом операций по перечислению денежных средств в безналичном порядке, а также путем снятия наличных денежных средств на сумму, превышающую остаток денежных средств на его счете. Это дебетовое сальдо ежедневно подлежит закрытию с отражением в бухгалтерском учете на соответствующем счете по учету кредитной задолженности кредитополучателя. При овердрафтном кредитовании устанавливается лимит и срок действия овердрафта, а также срок погашения предоставляемого кредита.

Кредитование по счету-контокорренту. Весьма близко к овердрафтному кредитованию по счету-контокорренту, так как цель у них одна - устранение платежных разрывов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности организации. Однако заметим, что кредитование по счету-контокорренту не упоминается теперь ни в последней редакции Инструкции № 226, ни в последней редакции БК. Вообще, кредитование по счету-контокорренту - способ кредитования по текущему (расчетному) счету, при котором банк перечисляет денежные средства на счета третьих лиц на основании платежной инструкции кредитополучателя (платежной инструкции третьего лица, акцептованной кредитополучателем) или выдает наличные денежные средства с установлением лимита выдачи и лимита задолженности по счету-контокорренту (тогда как при овердрафтном кредитовании устанавливается только лимит овердрафта) и срока, в течение которого допускается дебетовое сальдо по счету-контокорренту.

Кредитная линия. При открытии кредитной линии кредитополучатель в соответствии с кредитным договором имеет право на получение и использование кредита в течение определенного срока в пределах установленного максимального размера (лимита) кредита и с соблюдением предельного размера единовременной задолженности по нему (ст.151 БК). Другими словами, открытие кредитной линии дает кредитополучателю право на неоднократное получение кредита в пределах установленных в кредитном договоре лимита выдачи и лимита задолженности.

Консорциальное кредитование. Крупные проекты, как правило, инвестиционного характера, могут предусматривать участие нескольких банков. При консорциальном кредитовании банки-участники объединяют свои кредитные ресурсы через банк-агент. Кредитование осуществляется на основании консорциального кредитного договора между банком-агентом и кредитополучателем. Привлеченные банком-агентом ресурсы банков-участников межбанковскими кредитами не являются.

Синдицированные кредиты. Предоставляются одному кредитополучателю несколькими банками-участниками в рамках единого синдицированного кредитного договора, заключаемого между банками-участниками и кредитополучателем.

Микрокредитование. Кредиты на сумму, не превышающую 7 500 базовых величин (по всем действующим кредитным договорам). Микрокредитование осуществляется по упрощенной процедуре (п.5 Инструкции № 226).

Прекращение (изменение) кредитного договора

Исполнение (т.е. погашение кредита в соответствии с условиями кредитного договора) - основной способ прекращения любого обязательства (ст.379 ГК). Применительно к кредитному договору практическое значение имеют вопросы, связанные с просрочкой исполнения или, напротив, с досрочным погашением кредита, а также с заменой лиц или способа исполнения (предоставление кредитополучателем взамен денежных средств иного имущества).

Что касается возможности досрочного погашения кредита, то здесь следует различать два случая досрочного погашения:

а) по инициативе кредитополучателя;

б) по требованию банка.

В первом случае условия досрочного погашения должны определяться кредитным договором, в противном случае необходимо получать согласие банка на такое досрочное погашение (часть первая ст.143 БК).

Во втором - право банка требовать досрочного возврата кредита является санкцией в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) кредитополучателем обязательств по кредитному договору. В частности, ст.766 ГК называет в качестве обстоятельств, дающих банку право требовать досрочного погашения кредита, необеспечение возврата кредита или утрату обеспечения, а часть четвертая ст.144 БК - неисполнение кредитополучателем условий кредитного договора о целевом использовании кредита.

Что касается просрочки исполнения, то она может носить как неправомерный, так и санкционированный характер. В первом случае непогашение кредита (основного долга и (или) процентов) означает, что кредитная задолженность со следующего рабочего дня после наступления срока ее погашения является просроченной по основному долгу и (или) процентам (п.18 Инструкции № 226), что, как правило, означает начисление процентов в повышенном размере (часть пятая ст.145 БК). Во втором случае банк соглашается с продлением срока возврата кредита (пролонгацией), о чем стороны заключают соответствующее дополнительное соглашение. Заметим, что для банка пролонгация кредитного договора связана обычно с неблагоприятными последствиями финансового характера, поскольку он обязан отвлекать средства для формирования резервов, предназначенных для погашения задолженности кредитополучателя.

Однако в случае просрочки возврата кредита в отношении кредитополучателя возможны не только штрафные санкции, но и меры по реструктуризации задолженности. В частности, банк вправе в случаях, когда органом управления кредитополучателя утверждены мероприятия по улучшению его финансового состояния и по погашению просроченной задолженности по кредиту и при наличии ходатайства кредитополучателя:

- принять решение о предоставлении рассрочки (распределение на несколько сроков) погашения просроченной задолженности по кредитному договору с отражением на счетах по учету просроченной задолженности;

- снизить процентную ставку по имеющейся кредитной задолженности;

- отказаться от начисления процентов в течение определенного времени на всю задолженность или ее часть;

- списать с баланса банка всю задолженность по процентам или ее часть;

- принять решение о погашении части или всей кредитной задолженности путем передачи банку акций либо доли в уставном фонде кредитополучателя.

Принятое решение оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору (п.24 Инструкции № 226).

В период действия кредитного договора кредитополучатель может:

1) заключить договор о переводе долга по кредитному договору на третье лицо при согласии банка-кредитодателя. В этом случае у банка появляется новый должник, однако и кредитополучатель может также исполнять обязательства, если он заключил с банком договор поручительства;

2) заключить с банком договор об уступке своих требований лицу, по отношению к которому кредитополучатель является кредитором. В отличие от предыдущего случая здесь банк становится кредитором сразу по двум обязательствам: а) кредитному договору в отношении кредитополучателя; б) иному договору, изначально заключенному между кредитополучателем и третьим лицом, в результате уступки требования.

Как в случае уступки требования, так и в случае перевода долга банк-кредитодатель обязан проверить платежеспособность нового должника;

3) возложить исполнение обязательств перед кредитополучателем на третье лицо (ст.294 ГК). В этом случае ни согласия банка, ни заключения каких-либо соглашений между банком и кредитополучателем не требуется, поскольку перемены лиц в обязательстве не происходит; все возможные претензии банка в связи с непогашением кредита по-прежнему предъявляются только кредитополучателю.

Перемена лиц в обязательстве по кредитному договору может произойти не только на стороне должника (кредитополучателя), но и кредитора (банка), который может уступить требования к кредитополучателю другому юридическому лицу, в т.ч. банку, заключив с ним договор об уступке требований. При этом банк, выбывший из основного обязательства при уступке требования, не вправе удерживать предмет залога и обязан возвратить его кредитополучателю, кроме случая, когда договором уступки требования предусмотрена передача прав кредитодателя по договору залога.

Обязательства кредитополучателя по кредитному договору на основании дополнительных соглашений могут быть не только изменены, но и прекращены. Полное или частичное прекращение осуществляется путем предоставления банку взамен их исполнения отступного, зачетом встречного однородного требования либо иными способами, предусмотренными законодательством.

Примечание 1. С точки зрения банка различаются лимит выдачи - предельный размер общей суммы предоставляемых денежных средств и лимит задолженности - предельный размер задолженности по кредиту на каждый календарный день. Как правило, основанием для заключения банком кредитного договора является решение о предоставлении кредита, принятое уполномоченным органом банка или его уполномоченным должностным лицом в пределах установленных лимитов выдачи и (или) лимитов задолженности.

Примечание 2. Такие кредиты могут выдаваться в соответствии с Указом Президента РБ от 28.03.2006 № 182, которым, в частности утверждено Положение о порядке и условиях возмещения юридическим лицам части процентов за пользование банковскими кредитами, а также Указом Президента РБ от 08.04.2004 № 171 «О некоторых мерах по улучшению условий реализации автомобильных транспортных средств отечественного производства».

От редакции «Бизнес-Инфо» С 4 октября 2013 г. вместо Указа № 171 действует Указ Президента РБ от 01.10.2013 № 450 «О некоторых вопросах реализации транспортных средств на условиях финансовой аренды (лизинга)». С 1 мая 2016 г. Указ № 182 на основании Указа Президента РБ от 23.03.2016 № 106 «О государственных программах и оказании государственной финансовой поддержки» утратил силу.

Примечание 3. Эта процедура непосредственно регламентирована Положением о порядке направления представителей банков в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических лиц, не обеспечивающих своевременного возврата кредитов, включая полученные под гарантии Правительства Республики Беларусь, и выполнения договоров залога, утвержденным постановлением Совета Министров РБ и Нацбанка РБ от 10.05.2000 № 654/20.

Примечание 4. Количество дней в году может быть принято банком как условное (360) и точное (365 или 366). При расчете суммы процентов исходя из условного количества дней в году (360) количество дней в месяце принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, 31-е число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней не достает до 30. При расчете суммы процентов исходя из фактического количества дней в году (365 или 366) проценты начисляются за каждый календарный день года.

Примечание 5. Следует учитывать, что в соответствии с п.5 постановления Пленума ВХС РБ от 21.01.2004 № 1 «О некоторых вопросах применения норм Гражданского кодекса Республики Беларусь об ответственности за пользование чужими денежными средствами» проценты по ст.366 ГК начисляются только по денежному обязательству, выраженному в белорусских рублях. В случаях же кредитования в иностранной валюте повышенные проценты могут устанавливаться только кредитным договором.

30.09.2010 г.

Сергей Овсейко, кандидат юридических наук

От редакции «Бизнес-Инфо» В Банковский кодекс РБ от 25.10.2000 № 441-З на основании Закона РБ от 13.07.2012 № 416-З внесены изменения и дополнения.