Материал помещен в архив

МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИЕ ОСОБОМУ КОНТРОЛЮ
(В ВОПРОСАХ И ОТВЕТАХ)

Вопрос: Каков порядок представления специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю, по сделке привлечения межбанковского кредита от банка-нерезидента в безналичных белорусских рублях?

Ответ: Согласно абзацу 5 части первой ст.6 Закона РБ от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» (в редакции от 11.12.2005, далее - Закон) особому контролю подлежат достигающие пороговых величин финансовые операции по банковским счетам клиентов, к которым, в частности, отнесены корреспондентские счета (ст.213 Банковского кодекса РБ), финансовые операции по международным расчетам и денежным переводам, финансовые операции по займам и кредитам, связанные с международными переводами.

В соответствии с Инструкцией о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 29.03.2001 № 66, международным считается банковский перевод денежных средств, среди участников которого присутствует уполномоченный банк и банк-нерезидент; внутренним - банковский перевод денежных средств, участниками которого являются только уполномоченные банки.

Финансовые операции по привлечению и возврату банком-резидентом межбанковского кредита в белорусских рублях по сделке с банком-нерезидентом, осуществляемые по его корреспондентскому счету «Лоро» (1702 «Корреспондентские счета банков-нерезидентов»), открытому в уполномоченном банке, являются внутренними банковскими переводами. С учетом нормы, определенной частью пятой ст.8 Закона, данные операции могут отражаться в специальных формулярах банком-резидентом, являющимся отправителем средств, как финансовые операции по банковским счетам клиентов (код 2099 «Иные финансовые операции по банковским счетам и вкладам (депозитам) клиентов, не названные в кодах 2001-2036» из Справочника видов финансовых операций (приложение 2 к Инструкции о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, утвержденной постановлением Совета Министров РБ от 16.03.2006 № 367)).

Вместе с тем, учитывая положение ст.1 Закона в отношении определения финансовой операции как сделки со средствами независимо от формы и способа ее осуществления, считается не противоречащим законодательству представление банком-резидентом, заключившим сделку с банком-нерезидентом, специальных формуляров по привлечению и возврату межбанковского кредита в качестве финансовой операции по займам и кредитам, связанной с международным переводом (коды 6001 «Получение кредита (займа), соединенное с международным переводом полученных денежных средств» и 6099 «Иные финансовые операции по займам и кредитам, связанные с международными переводами, не названные в кодах 6001, 6002» соответственно из вышеуказанного Справочника видов финансовых операций).

Вопрос: В каком порядке осуществляется регистрация в специальных формулярах финансовых операций с использованием пластиковых карточек, эмитированных банками-нерезидентами?

Ответ: В связи с наличием временного разрыва между датой совершения операций с использованием банковских пластиковых карточек и датой их отражения в бухгалтерском учете банка Национальный банк РБ письмом от 18.05.2006 № 03-11/55 направил в адрес банков разъяснение в части определения момента регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, для заполнения специального формуляра. Согласно данному письму время представления специальных формуляров по операциям с карточками, эмитированными банками Республики Беларусь, определяется исходя из даты и времени их отражения по карт-счету клиента.

В соответствии с требованиями Закона аналогичным образом подлежат регистрации в специальных формулярах операции, совершенные в оконечных устройствах банка Республики Беларусь с использованием карточек, эмитированных банками-нерезидентами. По операциям с такими карточками также образуется временной разрыв между датой совершения операции и датой ее отражения в бухгалтерском учете банка.

Таким образом, специфика проведения операций с использованием банковских пластиковых карточек, описанная в вышеприведенном письме Национального банка РБ, характерна и для операций, осуществляемых держателями банковских пластиковых карточек, эмитированных банками-нерезидентами.

Учитывая изложенное, при регистрации в специальном формуляре операций, совершенных с использованием карточек банков-нерезидентов, следует исходить из даты отражения в учете банка Республики Беларусь задолженности банка-эмитента перед банком Республики Беларусь по данным операциям.

30.09.2008 г.

Анжелика Хаданович, главный экономист Главного управления валютного регулирования и валютного контроля Национального банка Республики Беларусь

От редакции: В Закон РБ от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» на основании законов РБ от 06.11.2008 № 438-З (с 14 ноября 2008 г.), от 15.07.2009 № 43-З (с 24 июля 2009 г.) и от 14.06.2010 № 132-З (с 23 сентября 2010 г.) внесены изменения и дополнения.

В постановление Совета Министров РБ от 16.03.2006 № 367 «Об утверждении формы специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю, и Инструкции о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю» на основании постановлений Совета Министров РБ от 22.01.2009 № 71 (с 3 февраля 2009 г.) и от 21.09.2010 № 1361 (с 13 ноября 2010 г.) внесены изменения и дополнения.

В постановление Правления Нацбанка РБ от 29.03.2001 № 66 «Об утверждении Инструкции о банковском переводе» на основании постановлений Правления Нацбанка РБ от 13.08.2008 № 113 (с 1 января 2009 г.), от 26.06.2009 № 87 (с 15 июля 2009 г.), от 30.07.2009 № 127, от 30.08.2010 № 370 (с 23 сентября 2010 г.) и от 28.06.2012 № 329 (с 1 сентября 2012 г.) внесены изменения и дополнения.

С 24 мая 2012 г. письмо Нацбанка РБ от 18.05.2006 № 03-11/55 «О регистрации операций с использованием банковских пластиковых карточек» на основании письма Нацбанка РБ от 24.05.2012 № 03-11/52 утратило силу.