Материал помещен в архив

НЕЗАКОННОЕ ПРИНЯТИЕ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ В КАЧЕСТВЕ ПЛАТЕЖНОГО СРЕДСТВА

Административная ответственность за незаконное принятие иностранной валюты в качестве платежного средства установлена ст.11.1 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях (далее - КоАП).

Справочно Под иностранной валютой понимаются: • денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; • средства в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах, находящиеся на счетах в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь (п.4 ст.1 Закона РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон № 226-З)).

Характеристика правонарушения, меры ответственности

Объект правонарушения - установленный порядок денежного обращения на территории Республики Беларусь.

Субъекты правонарушения - физические лица.

Объективная сторона правонарушения выражается в принятии иностранной валюты в качестве платежного средства с нарушением требований законодательства.

В данном случае предполагается совершение физическим лицом сделки, предусматривающей использование иностранной валюты в качестве платежного средства.

Санкция части первой ст.11.1 КоАП предусматривает штраф в размере до 50 базовых величин.

Часть вторая ст.11.1 КоАП предусматривает ответственность за то же действие, совершенное повторно в течение 1 года после наложения административного взыскания за такое же нарушение, а именно штраф в размере от 50 до 100 базовых величин.

Случаи правомерного использования иностранной валюты в расчетах

Сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, являются валютными операциями (часть первая ст.4 Закона № 226-З).

Частью первой ст.11 Закона № 226-З установлен запрет на использование иностранной валюты при проведении валютных операций между резидентами.

В то же время часть первая ст.11 Закона № 226-З содержит оговорку, согласно которой разрешается использование иностранной валюты при проведении валютных операций между резидентами в случаях, установленных Законом № 226-З и иными актами валютного законодательства.

Так, в отношениях между физическими лицами - резидентами, не выступающими при проведении валютных операций в качестве индивидуальных предпринимателей, разрешается использование иностранной валюты в случаях (часть третья ст.11 Закона № 226-З):

• дарения (в т.ч. в виде пожертвований), а также отмены дарения;

• предоставления займов, возврата займов и процентов за пользование ими;

• передачи на хранение и их возврата.

Кроме того, валютное законодательство содержит иные случаи, позволяющие физическим лицам использовать иностранную валюту при проведении валютных операций.

Так, использование иностранной валюты в отношениях между субъектом валютных операций и физическим лицом на территории Республики Беларусь разрешается в следующих случаях:

• при проведении расчетов на основании разрешения Национального банка РБ (далее - Нацбанк РБ) на осуществление субъектом валютных операций за иностранную валюту:

реализации товаров в розницу и (или) оказания услуг на автомобильных дорогах с нумерацией «М», «М/Е» и на пограничных переходах;

страховой деятельности;

туристической деятельности;

реализации топлива, нефтепродуктов, сжиженного газа;

• при осуществлении между субъектом валютных операций и физическим лицом валютных операций по предоставлению займов, возврату займов, процентов за пользование ими (за исключением валютных операций, проводимых между субъектом валютных операций - резидентом и физическим лицом - резидентом);

• при проведении между банком и физическим лицом валютных операций:

являющихся банковскими операциями;

связанных с исполнением банком функций страхового агента страховой организации - резидента;

с облигациями, эмитированными резидентами, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;

• при проведении валютных операций между субъектом валютных операций - нерезидентом и физическим лицом - нерезидентом;

• при расчетах между субъектом валютных операций - резидентом и физическим лицом по государственным ценным бумагам, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;

• при выплате физическим лицам причитающихся им и иным лицам денежных средств, поступивших от нерезидентов по операциям неторгового характера;

• в иных случаях, установленных подп.31.1-31.22 п.31 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.04.2004 № 72.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 16 сентября 2015 г. следует руководствоваться п.31 Правил № 72 в редакции постановления Правления Нацбанка РБ от 26.08.2015 № 515.

Использование физическими лицами иностранной валюты за пределами Республики Беларусь разрешается при проведении всех валютных операций (п.30 данных Правил).

Таким образом, принятие физическим лицом иностранной валюты в качестве платежного средства на территории Республики Беларусь в иных, кроме установленных валютным законодательством Республики Беларусь, случаях является незаконным и влечет административную ответственность в соответствии с частью первой ст.11.1 КоАП.

Лица, уполномоченные составлять протоколы об административных правонарушениях по статье 11.1 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях

Протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных ст.11.1 КоАП, имеют право составлять уполномоченные на то должностные лица:

• органов внутренних дел;

• органов Комитета государственного контроля РБ (далее - Комитет госконтроля);

• налоговых органов;

• органов Нацбанка РБ (ст.3.30 Процессуально-исполнительного кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях (далее - ПИКоАП)).

Органы, рассматривающие дела об административных правонарушениях по статье 11.1 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях

Рассматривать дела вправе:

• суд - об административных правонарушениях, предусмотренных частями первой и второй ст.11.1 КоАП (часть первая ст.3.2 ПИКоАП);

• органы внутренних дел - об административных правонарушениях, предусмотренных частью первой ст.11.1 КоАП (часть первая ст.3.6 ПИКоАП);

• органы Комитета госконтроля - об административных правонарушениях, предусмотренных частью первой ст.11.1 КоАП (часть первая ст.3.7 ПИКоАП);

• органы Нацбанка РБ - об административных правонарушениях, предусмотренных частью первой ст.11.1 КоАП (часть первая ст.3.16 ПИКоАП).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 31 января 2018 г. в ПИКоАП внесены изменения и дополнения на основании Закона РБ от 08.01.2018 № 95-З.

10.02.2014

Дмитрий Сороговец, главный специалист отдела методического обеспечения противодействия наиболее опасным видам преступлений государственного учреждения «Научно-практический центр проблем укрепления законности и правопорядка Генеральной прокуратуры Республики Беларусь»