НОВЫЙ ПОРЯДОК ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ПРОВЕДЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.
Комментарий к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.08.2015 № 514

Комментируемое постановление «О некоторых вопросах выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования» было официально опубликовано только 28 ноября 2015 г. и вступило в силу 29 ноября 2015 г. Данным постановлением утверждена Инструкция о порядке выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования (далее - Инструкция № 514), которая заменила Инструкцию о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденную постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.01.2008 № 15 (далее - Инструкция № 15).

Действие Инструкции № 514 распространяется как на юридические лица и прочие субъекты валютных операций (далее - СВО), так и на физических лиц. При этом на индивидуальных предпринимателей, а также на нотариусов, осуществляющих деятельность в нотариальных бюро, адвокатов, осуществляющих адвокатскую деятельность индивидуально, распространяются требования, установленные для СВО.

Справочно Субъекты валютных операций перечислены в абзаце 4 п.2 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72 (далее - Правила № 72).

В Инструкции № 514 не перечислены случаи, когда соответствующие разрешения или уведомления требуются. Такие случаи определены Законом Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле», Правилами № 72.

Обратите внимание! Разрешения выдаются до осуществления заявителем расчетов по валютной операции либо до осуществления иной операции, на проведение которой испрашивается разрешение (п.13 Инструкции № 514).

* Дополнительно при обращении за получением разрешений на открытие счета для содержания за пределами Республики Беларусь представительства, филиала, оздоровительного учреждения либо иного структурного подразделения:

а) смета затрат произвольной формы на содержание представительства (филиала, оздоровительного учреждения, иного структурного подразделения);

б) копия положения о представительстве (филиале, оздоровительном учреждении, ином структурном подразделении);

в) копия документа, подтверждающего регистрацию представительства (филиала, оздоровительного учреждения, иного структурного подразделения) на территории иностранного государства (подп.7.2 п.7 Инструкции № 514).

** Письменное ходатайство должно содержать:

1) экономическое обоснование необходимости проведения испрашиваемой операции;

2) согласие физического лица либо СВО на представление документов, а также иной информации о проводимых операциях в рамках выданного Национальным банком Республики Беларусь (далее - Нацбанк) разрешения;

3) оценку эффективности инвестирования валютных ценностей (при проведении валютной операции, связанной с движением капитала);

4) цель открытия счета, планируемый режим счета, а также местонахождение и наименование банка-нерезидента, в котором планируется открытие счета (для получения разрешения на открытие счета) (п.1 Перечня документов для получения разрешения (приложение 1 к Инструкции № 514, далее - Перечень)).

*** Дата выдачи справки об отсутствии либо наличии задолженности по уплате налогов, сборов (пошлин), иным обязательным платежам в бюджет, в том числе в государственные целевые бюджетные фонды, контроль за уплатой которых в соответствии с законодательством возложен на налоговые органы, не должна превышать 30 календарных дней с даты обращения заявителя (п.3 Перечня).

**** За год, предшествующий году обращения заявителя, а также по состоянию на 1-е число месяца, предшествующего месяцу обращения заявителя (п.4 Перечня).

Представляемые заявителем копии документов должны быть заверены подписью руководителя СВО (уполномоченного им лица) и печатью (при наличии), подписью физического лица и при представлении копий документов на иностранном языке сопровождаться удостоверенным в установленном порядке переводом на белорусский или русский язык (п.9 Инструкции № 514).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 16 мая 2018 г. следует руководствоваться частью первой п.9 Инструкции № 514 с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 25.04.2018 № 192.

Срок рассмотрения документов - 15 дней (как для стандартной административной процедуры) (п.10 Инструкции № 514).

Разрешение на открытие счета выдается на срок не более 1 года. Передача прав (обязанностей), предоставленных (возложенных) заявителю (на заявителя) на основании выданного разрешения, третьим лицам не допускается (пп.14, 15 Инструкции № 514).

Основания для отказа в выдаче разрешения на проведение валютной операции, прекращение действия разрешения

Основания для отказа в выдаче разрешения (п.16 Инструкции № 514) можно разделить на две группы:

1) формальные (ненадлежащее оформление документов; отсутствие экономического обоснования; представление недостоверной информации; нарушение заявителем условий ранее выданных Нацбанком разрешений за последние 6 месяцев; получение от государственных органов сведений о наличии у заявителя на дату его обращения в Нацбанк невыполненных обязательств, возникших в результате нарушения валютного, банковского, налогового, таможенного законодательства Республики Беларусь; проведение заявителем на дату его обращения в Нацбанк валютной либо иной операции, на осуществление которой испрашивается разрешение);

2) дискреционные (неустойчивое финансовое состояние СВО; несоответствие планируемых валютных и иных операций целям денежно-кредитной политики Республики Беларусь; создание угрозы нанесения ущерба национальной безопасности Республики Беларусь, ее территориальной целостности, политической и экономической стабильности).

В случаях нарушения заявителем условий выданного разрешения, законодательства, установления недостоверности представленной информации, создании угрозы национальной безопасности разрешение может быть прекращено досрочно. Кроме того, Нацбанк может направить извещение об этом в случаях изменения законодательства, регулирующего порядок осуществления валютных и иных операций, на проведение которых было выдано соответствующее разрешение, а также неиспользования счета, открытого в банке-нерезиденте в течение 6 месяцев (п.17 Инструкции № 514).

Порядок представления уведомлений о совершении валютной операции

Помимо порядка выдачи разрешений, Инструкция № 514 регламентирует порядок представления уведомлений:

1) об открытии счетов за пределами Республики Беларусь. Уведомительный вместо разрешительного порядка установлен п.40 Правил № 72 в случаях открытия СВО счетов своих представительств в банках государств - участников Евразийского экономического союза (ЕАЭС) в национальной валюте того государства - участника ЕАЭС, на территории которого открывается счет (для собственных нужд). Срок уведомления - 10 дней с даты заключения договора об открытия счета;

2) о проведении капитальной операции, для которой установлен уведомительный порядок (п.20 Правил № 72). Срок уведомления - до осуществления расчетов по такой операции резидентом, а если денежные средства поступают ему - в течение 7 рабочих дней с даты зачисления денежных средств на счета.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 марта 2019 г. в Правила № 72 на основании постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.12.2018 № 612 внесены изменения.

Отличия от Инструкции № 15

По сравнению с ранее действовавшей Инструкцией № 15 Инструкция № 514 намного лаконичнее (24 пункта против 71). При этом Инструкция № 514 не регламентирует выдачу разрешений:

• на расчеты по обязательствам, возникшим у СВО - резидента (кроме банка), являющегося поручителем, гарантом перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора поручительства, гарантии (подп.3.12 п.3 Инструкции № 15);

• на проведение СВО - резидентами (кроме банков) валютных операций, связанных с движением капитала, по получению кредитов (займов), если процентная ставка за пользование кредитом (займом) превышает уровень, установленный Нацбанком, если сумма кредита (займа) направляется на оплату денежных обязательств кредитополучателя (заемщика) резидента, минуя его счет в банке, или исполнение обязательств по возврату кредита (займа) осуществляется не со счета кредитополучателя (заемщика) и в других случаях, перечисленных в подп.18.8 п.18 Правил № 72;

• на проведение субъектами валютных операций - резидентами (кроме банков) валютных операций, связанных с движением капитала, предусматривающих расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций - резидента (кроме банка) перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора перевода долга или уступки требования (подп.3.16 п.3 Инструкции № 15);

• банкам;

• на совершение сделок между резидентами (например, подп.25.15 п.25 Правил № 72).

В Инструкции № 514 в отличие от Инструкции № 15 нет и основания «в иных случаях, предусмотренных актами валютного законодательства», поэтому остаются в «правовом вакууме», например, разрешения Нацбанка на расчеты за импорт без поступления товара на территорию Республики Беларусь (часть третья подп.1.4 п.1 Указа Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций»).

В то же время разрешения на продление сроков завершения внешнеторговых операций, как и ранее, регламентируются Инструкцией о порядке выдачи разрешений на продление сроков завершения внешнеторговых операций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 22.04.2009 № 52, а также постановлением Национального банка Республики Беларусь и Совета Министров Республики Беларусь от 05.11.2011 № 1483/22 «Об установлении сроков завершения внешнеторговых операций по отдельным видам внешнеторговых договоров и условиях продления сроков завершения внешнеторговых операций».

От редакции «Бизнес-Инфо» С 10 августа 2018 г. следует руководствоваться Инструкцией № 52 в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 01.08.2018 № 348.

23.12.2015

Сергей Овсейко, кандидат юридических наук, кандидат экономических наук