Елена Марчук
экономист

11.02.2022

ВОПРОС

Организация при заключении договора на инкассацию выручки просит предусмотреть условия зачисления выручки на ее текущий счет до пересчета денежных средств.

Имеет ли право банк или небанковская кредитно-финансовая организация на такую операцию?

ОТВЕТ

Имеет.

Под инкассацией понимается сбор службами инкассации наличных денег из касс организаций и ИП и сдача их в кассы банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (ч.1 ст.287 БК).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 января 2024 г. гл.27 (ст.287-290) БК исключена Законом от 12.07.2023 № 282-З. Комментарии см. здесь.

Инкассация производится на основании договора, заключенного между организацией (ИП) и банком или небанковской кредитно-финансовой организацией (далее - НКФО), который(ая) имеет соответствующую лицензию (п.13 Инструкции по организации и осуществлению инкассации и перевозки ценностей, утв. постановлением Правления Нацбанка от 02.12.2020 № 379).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 января 2024 г. постановлением  Правления Нацбанка от 27.11.2023 № 407 внесены изменения в п.13 Инструкции № 379, в частности в ее название: «Инструкция по организации и осуществлению инкассации наличных денежных средств, перевозки наличных денежных средств, иных ценностей».

Договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законодательстве как существенные, необходимые или обязательные для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (п.1 ст.402 ГК).

Названные клиентом условия о предварительном (до пересчета) зачислении на текущий счет проинкассированной выручки банк или НКФО может принять как существенные условия договора по инкассации.

Нормы Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, утв. постановлением Правления Нацбанка от 21.12.2006 № 211, регулирующие порядок приема в вечернюю кассу банка или НКФО доставленной инкассаторами инкассированной выручки, определяют порядок направления вечерней кассой в бухгалтерию документов для отражения операций в бухучете. Момент зачисления средств на текущие счета клиентов определяется условиями заключенных договоров.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 8 февраля 2024 г. следует руководствоваться Инструкцией № 211 в ред. постановления Правления Нацбанка от 20.11.2023 № 398.

Банк и НКФО разрабатывают ЛПА, устанавливающий требования к организации кассовой работы и оформлению совершаемых операций в банке, требования к организации перевозки и (или) инкассации ценностей и обеспечению их сохранности, в котором вправе предусмотреть порядок предварительного зачисления выручки на счета клиентов, а также урегулирование ситуаций при обнаружении излишков и недостач, сомнительных банкнот (ч.2 п.1, п.35 Инструкции № 211, ч.2 п.1 Инструкции № 379).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 января 2024 г. постановлением № 407 внесены изменения в п.1 Инструкции № 379.

Дополнительно по теме • Зачисление выручки на текущий счет до пересчета денежных средств в банке.