Материал помещен в архив

ПОКУПКА ВАЛЮТЫ: УЧТИТЕ ИЗМЕНЕНИЯ

Со 2 ноября 2011 г. вступило в силу постановление Правления Нацбанка РБ от 17.10.2011 № 448 «О внесении дополнений и изменений в Инструкцию о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее - постановление № 448). Вышеуказанная Инструкция утверждена постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.07.2005 № 112 (далее - Инструкция № 112). Изменения коснулись вопросов покупки иностранной валюты субъектами.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 14 мая 2014 г. в Инструкцию № 112 на основании постановления Правления Нацбанка РБ от 21.04.2014 № 256 внесены изменения и дополнения.

Данные изменения и применение постановления Правления Нацбанка РБ от 07.09.2011 № 368 «О сделках купли-продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке» (далее - постановление № 368) Национальный банк РБ (далее - Нацбанк РБ) разъясняет письмами, направленными банкам.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 28 августа 2014 г. взамен постановления № 368 принято постановление Правления Нацбанка РБ от 11.08.2014 № 508 «О сделках купли-продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке». С 23 мая 2015 г. постановлением Правления Нацбанка РБ от 21.05.2015 № 315 снимаются ограничения по суммам сделок на внебиржевом валютном рынке Республики Беларусь.

Покупка валюты для расчетов с банком

Субъекты валютных операций - резиденты вправе покупать иностранную валюту для расчетов с банком Республики Беларусь только (подп.20.5 п.20 Инструкции № 112):

• по кредитным договорам, предусматривающим получение кредитов в иностранной валюте. Основание для покупки иностранной валюты - кредитный договор. Кредит должен быть получен именно в иностранной валюте. Купить иностранную валюту можно не только на возврат основного долга, но и на проценты, штрафные санкции, т.е. на все платежи в рамках сделки;

• по договорам поручительства, заключенным во исполнение обязательств кредитополучателя по кредитным договорам, предусматривающим получение кредита в иностранной валюте. Основание для покупки иностранной валюты - соответствующий договор поручительства.

Национальный банк РБ в письме от 10.01.2012 № 31-15/5 «О применении норм актов валютного законодательства» разъяснил, что в рамках подп.20.5 п.20 Инструкции № 112 кредитополучатель вправе приобрести иностранную валюту на оплату процентов за пользование кредитом, повышенных процентов за несвоевременное погашение кредита, за невыбранную сумму кредита, за досрочное погашение кредита, неустойки за использование кредита не по целевому назначению, штрафных санкций за невыполнение условий кредитного договора и иных платежей, установленных кредитным договором в иностранной валюте.

Кредитополучатель вправе получить кредит в белорусских рублях, изменить валюту обязательства на иностранную валюту и погашать кредит, полученный в белорусских рублях, иностранной валютой. При этом покупка иностранной валюты субъектом валютных операций - резидентом для погашения задолженности в иностранной валюте по кредитному договору, по которому ранее был получен кредит в белорусских рублях и затем осуществлена замена валюты обязательств, подп.20.5 п.20 Инструкции №112 не предусмотрена. В данном случае в качестве источников погашения задолженности в иностранной валюте после замены валюты обязательств полученного кредита клиенту банка необходимо использовать собственную валютную выручку.

Письмом Нацбанка РБ от 15.11.2011 № 31-13/708 «Разрешение на покупку иностранной валюты» Нацбанк РБ в соответствии с подп.20.12 п.20 Инструкции № 112 разрешил субъектам валютных операций - резидентам покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь для исполнения обязательств перед банком по договорам на открытие аккредитива, банковской гарантии, факторинга. Основание для покупки иностранной валюты по данным валютным операциям - данное разрешение и документ, подтверждающий заключение с банком соответствующей гражданско-правовой сделки.

Возврат займа нерезиденту

Для покупки иностранной валюты в целях возврата займа (кредита) нерезиденту банк проверяет, действительно ли резидент получил заем себе на счет в банк Республики Беларусь, а по займам (кредитам), не поступившим на счет субъекта валютных операций - резидента в банке на основании разрешения Нацбанка РБ, требует данное разрешение и документы, подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, поступление товаров, оплаченных за счет кредита, займа (подп.20.10 п.20 Инструкции № 112).

Специальный счет для хранения купленной валюты

Субъект валютных операций - резидент может иметь только один специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь иностранной валюты (далее - специальный счет, спецсчет) в банке, где открыт текущий (расчетный) счет в иностранной валюте. При отсутствии текущего (расчетного) счета в иностранной валюте специальный счет открывается в банке, где открыт текущий (расчетный) счет в белорусских рублях. Для открытия (наличия) нескольких специальных счетов в одной иностранной валюте необходимо разрешение Нацбанка РБ (подп.20¹ п.20 Инструкции № 112). Иными словами, резидент вправе иметь в одном банке несколько специальных счетов в разных иностранных валютах, но не может иметь 2 специальных счета в одной иностранной валюте в одном или разных банках.

Субъект валютных операций - резидент при наличии нескольких текущих (расчетных) счетов в иностранной валюте в разных банках самостоятельно определяет, в каком из банков открывать (иметь) один специальный счет. Остальные специальные счета должны были быть закрыты в течение 30 дней после вступления в силу постановления № 448 (п.2 постановления № 448).

Обратите внимание! Банки не в состоянии отследить, сколько специальных счетов и в каких банках открыто у клиента. При этом ответственности на сегодняшний день в законодательстве Республики Беларусь за то, что клиент не закроет специальные счета, не предусмотрено.

Национальный банк РБ направил банкам письмо от 11.11.2011 № 31-16/701 «О применении постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 октября 2011 г. № 448».

В данном письме разъяснено, что спецсчет открывается субъекту валютных операций - резиденту в соответствии с требованиями Инструкции № 112. Спецсчет имеет особый режим и служит только для зачисления на него купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты для дальнейшего ее использования субъектом валютных операций - резидентом на установленные законодательством цели.

Субъект валютных операций - резидент может открыть (иметь) один спецсчет в одной валюте в одном банке (например, один счет в долларах США, один счет в евро, один счет в российских рублях и т.д., но в том же банке). Указанная норма означает, что субъект валютных операций - резидент не может иметь 2 спецсчета в долларах США, открытых в одном либо в разных банках. Кроме того, субъект валютных операций - резидент не может иметь спецсчет в долларах США в одном банке и спецсчет в евро в другом банке.

Банк при открытии спецсчета не обязан осуществлять контроль за наличием спецсчетов в других банках. При этом банк должен проинформировать клиента о необходимости наличия только одного специального(ых) счета(ов) в одном из банков и получить сведения от клиента об отсутствии спецсчетов в других банках.

С учетом того что необходимость закрытия спецсчетов установлена актом валютного законодательства, Нацбанк РБ рекомендует банкам не взимать с клиентов комиссионное вознаграждение за закрытие данных счетов.

В соответствии с письмом Нацбанка РБ от 21.11.2011 № 31-16/718 «Разрешение на наличие нескольких специальных счетов для хранения купленной иностранной валюты» (далее - Разрешение) Нацбанк РБ разрешил субъектам валютных операций - резидентам дополнительно открывать (иметь) специальный(ые) счет(а) в банках, в которых у субъекта валютных операций - резидента имеется задолженность:

• по кредиту, полученному в иностранной валюте в данном банке;

• по возмещению банку денежных средств в иностранной валюте, перечисленных по аккредитиву в пользу бенефициара, а также по уплате иных платежей, предусмотренных договором на открытие такого аккредитива.

Спецсчета, открытые на основании Разрешения, могут использоваться только для зачисления купленной субъектом валютных операций - резидентом иностранной валюты, направляемой на исполнение перед банком своих обязательств по кредитному договору или договору на открытие аккредитива.

Субъекты валютных операций - резиденты вправе не закрывать спецсчета, открытые (имеющиеся) на основании Разрешения.

Перевод с покупкой

Со 2 ноября 2011 г. запрещены переводы с покупкой в рамках (п.29 Инструкции № 112):

• экспортно-импортных сделок;

• сделок, заключенных с нерезидентом, предусматривающих передачу и (или) получение имущества в аренду (лизинг);

• сделок, предусматривающих получение от нерезидентов кредитов и (или) займов в иностранной валюте;

• осуществления расчетов с нерезидентами по валютным операциям, связанным с движением капитала, проведение которых осуществляется без получения отдельного разрешения Нацбанка РБ на проведение данного вида валютной операции.

Покупка валюты на внебиржевом рынке

Продажа иностранной валюты банками субъектам валютных операций осуществляется в сумме не более лота, установленного на биржевых торгах, одной из иностранных валют по каждому контракту (сделке, операции), но не более лота, установленного на биржевых торгах, в день по каждому субъекту валютных операций (абзац 3 п.3 постановления № 368).

Исходя из вышеизложенной нормы субъект валютных операций может один раз приобрести у банка иностранную валюту по одному контракту в сумме не более лота. При этом субъект валютных операций может один раз в день приобрести у банка иностранную валюту по разным контрактам, если общая сумма покупки иностранной валюты составит не более лота (часть вторая п.1 письма Нацбанка РБ от 11.11.2011 № 31-16/702 «О применении постановления» (далее - письмо)).

Учитывая специфику кредитных операций, связанную с необходимостью осуществления ежемесячных платежей по кредитному договору, субъект валютных операций может один раз в месяц приобрести у банка иностранную валюту на погашение суммы основного долга и процентов по кредиту в сумме не более лота по одному кредитному договору (часть третья п.1 письма).

Банк осуществляет покупку (продажу) иностранной валюты у субъектов (субъектам) валютных операций в сумме не более лота, установленного на биржевых торгах, одной из иностранных валют в день по каждому субъекту валютных операций (п.3 постановления № 368).

Применительно к данной норме банк не может купить (продать) у субъекта (субъекту) валютных операций несколько разных иностранных валют, эквивалент которых в сумме составит не более лота (часть вторая п.2 Письма).

Обязательная продажа иностранной валюты осуществляется банку в случае, если сумма иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, менее лота, установленного на торгах ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» (подп.3.2 п.3 Указа Президента РБ от 17.07.2006 № 452 «Об обязательной продаже иностранной валюты»).

Учитывая, что данная норма установлена Указом Президента РБ, нормы постановления № 368 на указанный порядок не распространяются (часть вторая п.4 письма).

Таким образом, банк может осуществлять покупку иностранной валюты в счет обязательной продажи в сумме менее лота по каждой иностранной валюте, подлежащей обязательной продаже. При этом субъект валютных операций в тот же день может осуществить свободную продажу иностранной валюты банку в сумме не более лота (часть третья п.4 письма).

Валютно-обменные операции с использованием банковских пластиковых карточек

Учитывая специфику и технологические особенности проведения валютно-обменных операций с использованием банковских пластиковых карточек, а также регулирование данных операций отдельным нормативным правовым актом Нацбанка РБ (Инструкция о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.04.2004 № 74), требование п.3 постановления № 368 не распространяется на операции покупки-продажи иностранной валюты, совершаемые по карт-счетам при использовании корпоративных карточек, а также при использовании личных карточек, держателями которых являются индивидуальные предприниматели (п.3 письма).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 22 января 2013 г. постановление № 74 на основании постановления Правления Нацбанка РБ от 18.01.2013 № 34 утратило силу. Следует применять Инструкцию о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками, утвержденную постановлением № 34.

Бесспорное списание денежных средств при валютно-обменных операциях

Бесспорный порядок списания денежных средств означает списание денежных средств со счета плательщика без его согласия в соответствии с платежными инструкциями взыскателя на основании исполнительных документов в случаях, предусмотренных законодательством РБ (п.85 Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 29.03.2001 № 66).

От редакции «Бизнес-Инфо» Следует руководствоваться Инструкцией № 66 с учетом изменений и дополнений, внесенных постановлением Правления Нацбанка РБ от 21.02.2017 № 73, порядок вступления в силу которых определен п.2 постановления № 73.

Списание денежных средств со счетов плательщика, если режим счета позволяет такое списание, при взыскании с конверсией, покупкой, продажей осуществляется без представления в банк заявки, предусмотренной нормативным правовым актом Нацбанка РБ, регулирующим порядок осуществления валютно-обменных операций (часть вторая п.5 письма).

В свою очередь, постановление № 368 регулирует сделки купли-продажи иностранной валюты, осуществляемые на внебиржевом валютном рынке в свободном порядке. Следовательно, нормы Постановления № 368 не распространяются на бесспорный порядок списания денежных средств со счетов плательщика (часть третья п.5 письма).

Таким образом, банк вправе исполнять платежные требования, выставленные на основании исполнительных документов в порядке, определенном в п.89¹ вышеназванной Инструкции № 66 (часть четвертая п.5 письма).

08.02.2012 г.

Денис Сафаревич, юрист