Практическое пособие в схемах и расчетах по разработке бизнес-планов развития на год для коммерческих организаций Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь 28.02.2011 автор Круглов Д.

Пособие от 28.02.2011
Автор: Круглов Д.

Практическое пособие в схемах и расчетах по разработке бизнес-планов развития на год для коммерческих организаций Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь

Искать как словосочетание

Искать в документе Искать в содержании

0/0

Содержание

Пособие от 28.02.2011
Автор: Круглов Д.

Материал помещен в архив

ПРАКТИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ В СХЕМАХ И РАСЧЕТАХ ПО РАЗРАБОТКЕ БИЗНЕС-ПЛАНОВ РАЗВИТИЯ НА ГОД ДЛЯ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ МИНИСТЕРСТВА АРХИТЕКТУРЫ И СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Введение

В данном практическом пособии (далее - Пособие) рассмотрим Методические рекомендации по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь на год, утвержденные приказом Минстройархитектуры РБ от 12.07.2010 № 261 (далее - Методические рекомендации № 261).

Методические рекомендации № 261 устанавливают основные подходы к составлению бизнес-планов развития на год, выделяют ключевые этапы и последовательность проведения исследований, определяют единые подходы к составу, содержанию и оформлению бизнес-планов развития на год, представляемых в соответствии с действующими нормативными правовыми актами на рассмотрение в Министерство архитектуры и строительства РБ (далее - Минстройархитектуры РБ) и при необходимости в другие органы государственного управления, иным государственным организациям, подчиненным Правительству РБ.

Бизнес-план развития на год (далее - бизнес-план) носит оперативный характер, разрабатывается для детализации стратегических целей (прогноза развития на 5 лет) и обеспечения поэтапного их достижения, а также для выполнения ежегодно доводимых показателей прогноза социально-экономического развития коммерческой организации.

Генеральная цель бизнес-плана на год состоит в обосновании возможности сбалансированного развития коммерческой организации в течение года.

Основанием для разработки бизнес-плана является приказ руководителя коммерческой организации, которым определяются:

- ответственные за разработку бизнес-плана, достоверность используемых в расчетах данных, порядок информирования Минстройархитектуры РБ о ходе разработки (и реализации) бизнес-плана, своевременность внесения в бизнес-план необходимых изменений и дополнений в течение срока его реализации;

- механизм взаимодействия между структурными подразделениями коммерческой организации при разработке бизнес-плана, анализе хода его реализации и внесении в него необходимых изменений и дополнений;

- необходимость привлечения к разработке (организаций и индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги по разработке бизнес-планов развития) с указанием основания их привлечения;

- сроки (и календарный график) разработки.

Рекомендуется создание рабочей группы из числа руководителей, специалистов коммерческой организации с предоставлением определенных полномочий, способствующих подготовке взаимоувязанных исходных данных.

Требования к составлению бизнес-плана

На схеме 1 представлены общие требования, а также принципы и подходы к разработке бизнес-плана.

Схема 1

Общие требования к разработке бизнес-плана			Принципы и подходы к разработке бизнес-плана

▼			▼
Бизнес-план составляется с учетом специфики текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности коммерческой организации			Для бизнес-планов, предусматривающих участие средств государства (инновационный фонд, субсидия, ссуда и др.) или предоставление государственных преференций (реструктуризация задолженности за энергетические ресурсы, в бюджет и внебюджетные фонды, налоговые льготы и др.), должны быть выполнены расчеты, в т.ч. налогов, сборов и платежей в бюджет и внебюджетные фонды, а также выпадающих доходов государства, в двух вариантах (без предоставления льгот и при их предоставлении)

▼			▼
Каждый раздел формируется на основании достоверных исходных данных, подтвержденных исследованиями и оформленных соответствующими документами			Шаг отображения информации в таблицах бизнес-плана, содержащих финансово-экономические расчеты, принимается равным одному кварталу, информация приводится нарастающим итогом (I квартал, 1-е полугодие, 9 месяцев, год)

▼			▼
Расчетные таблицы составляются в соответствии с таблицами 1-26 Пособия			Шаг отображения информации в таблицах бизнес-плана, содержащих финансово-экономические расчеты, принимается равным одному кварталу, информация приводится нарастающим итогом (I квартал, 1-е полугодие, 9 месяцев, год)

▼			▼
Документы, подтверждающие исходные и другие данные, используемые в бизнес-плане (калькуляции формирования цен на продукцию, нормы расхода сырьевых и энергетических ресурсов, сведения о заключенных договорах на поставку продукции, выполнение работ, оказание услуг, бухгалтерская и статистическая отчетность и другие документы), оформляются отдельными приложениями к бизнес-плану			Расчеты бизнес-плана осуществляются в белорусских рублях в текущих ценах, при этом на отпускные цены готовой продукции, а также на каждый элемент затрат на производство и реализацию продукции может закладываться обоснованное процентное изменение по отношению к базовому периоду с учетом динамики рыночной конъюнктуры, директивных мер органов государственной власти и влияния иных факторов

На схеме 2 приведены требования к составу бизнес-плана.

Схема 2

Требования к составу бизнес-плана

►

Титуль-ный лист

►

На титульном листе указываются: название бизнес-плана; наименование организации-разработчика бизнес-плана; утверждающие подписи руководителей коммерческой организации и организации-разработчика, заверенные печатью; согласующая подпись руководителя (его заместителя) Минстройархитектуры РБ, заверенная печатью; дата утверждения (согласования) бизнес-плана; требования конфиденциальности документа. Пример оформления титульного листа приведен в приложении 1 к Пособию

►

Содер-жание

►

В содержании указываются названия основных разделов и подразделов бизнес-плана, его приложений, а также даются ссылки на страницы

►

Описа-тельная часть

►

Резюме

►

Резюме обобщает результаты и основные выводы по разделам бизнес-плана. Сводные показатели эффективности реализации бизнес-плана оформляются в соответствии с таблицей 1 Пособия, которая включается в состав данного раздела. Раздел «Резюме» составляется на завершающем этапе, когда имеется полная ясность по всем разработанным разделам бизнес-плана. Обычный объем резюме составляет 2-3 страницы

►

Краткая характе-ристика коммер-ческой органи-зации

►

В данном разделе отражаются следующие вопросы:

- паспорт коммерческой организации (по форме, представленной в приложении 3 к Пособию);

- история создания коммерческой организации;

- слабые и сильные места в производственно-хозяйственной деятельности, ее особенности (сезонный характер сбыта продукции, серийный или мелкосерийный характер производства, прочие особенности);

- характеристика имеющихся технологий, физическое состояние основных производственных средств, в т.ч. их активной части;

- объекты социальной сферы в инфраструктуре коммерческой организации, их доля в стоимости основных средств, принимаемые меры по оптимизации их функционирования;

- сведения о правах на имеющиеся основные средства (право собственности, аренда, лизинг), наличии земельного участка, правах на него;

- принимаемые меры по определению оптимальных размеров земельного участка и устранению излишних площадей (передача местным органам управления и т.д.);

- располагаемые мощности по выпуску продукции и их загрузка;

- информация о реализуемых (реализованных в течение 2 последних лет) коммерческой организацией инвестиционных проектах, источниках их финансирования и эффективности реализации;

- анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации за 2 года, предшествующих планируемому;

- факторы, негативно влияющие на результаты финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации.

В данном разделе по макету таблицы 2 Пособия приводятся сведения о результатах финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации за 2 года, предшествующих планируемому

►

Описание продукции. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

►

В данном разделе приводятся:

- характеристика выпускаемой и намеченной к освоению продукции (сфера применения, потребительские свойства, основные технические требования и параметры, наличие патентов, лицензий, сертификатов);

- информация о внедрении международных систем качества и управления окружающей средой, об аттестации производств в соответствии с международными требованиями.

Отдельно приводится план мероприятий, направленных на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности коммерческой организации в целях обеспечения выполнения показателей прогноза социально-экономического развития на год, разрабатывается на основе раскрытия следующих вопросов:

- главные цели и задачи краткосрочного (на год) развития (повышение качества выпускаемой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг, увеличение объемов производства рентабельных видов продукции (работ, услуг) и ликвидация убыточных, улучшение условий труда, экономия ресурсов, обновление основных производственных средств, иные цели);

- соответствие имеющихся производственных мощностей прогнозируемым объемам производственной программы;

- обоснование объема требуемых оборотных средств для обеспечения непрерывной производственно-хозяйственной деятельности и источников их финансирования (чистая прибыль, продажа основных средств, акций, кредиты, займы, ссуды, прочие источники);

- оценка наличия имеющихся производственных площадей и потребности в них;

- обоснование выбора поставщиков сырьевых и материальных ресурсов.

В начале данного раздела приводится таблица с отражением в ней (за I квартал, 1-е полугодие, 9 месяцев и планируемый год в целом) единиц измерения и значений всех показателей социально-экономического развития, которые доведены предприятию на планируемый год (см. план мероприятий по достижению заданных целей в таблице 3 Пособия).

Анализ рынков сбыта должен включать:

- общую характеристику как внутреннего, так и внешнего рынков, на которых планируется сбыт продукции, выполнение работ, оказание услуг, осуществление сегментирования рынков, анализ динамики развития рынков последние 2 года и ожидаемых тенденций их изменения, основных факторов, влияющих на рынки;

- перечень основных конкурентов-производителей аналогичной продукции или аналогичных работ (услуг), оценку занимаемой конкурентами доли рынка, определение преимуществ коммерческой организации перед конкурентами, сравнительный анализ уровня цен на продукцию коммерческой организации и конкурентов.

Отдельно указываются основные показатели внешнеэкономической деятельности: объемы производства и экспорта продукции (работ, услуг), импорт, валютные поступления, сокращения бартерных операций во внешнеэкономической деятельности. Приводятся данные о наличии запасов готовой продукции на складе и планируемых мероприятиях по приведению их уровня в соответствие с установленным нормативом.

При обосновании стратегии маркетинга необходимо указать направленность стратегии сбыта продукции, выполнения работ (услуг), тактику реализации продукции на конкретных сегментах рынка, политику и планируемые мероприятия по послепродажному и гарантийному обслуживанию. Кроме того, следует произвести расчет и обоснование цен на продукцию с учетом конъюнктуры рынка, разработать план мероприятий по продвижению продукции на внутреннем и внешнем рынках, включающий меры по созданию (развитию, использованию) объектов товаропроводящей сети за пределами РБ, проведению маркетинговых, рекламных и выставочно-ярмарочных мероприятий

►

Произ-водст-венный план

►

Программа производства и реализации продукции

►

Программа производства и реализации продукции (работ, услуг) составляется на основании заключенных и прогнозируемых к заключению на планируемый год договоров с учетом возможностей производственных мощностей и прогнозируемых цен на продукцию. Расчеты оформляются в соответствии с таблицами 4, 5 и 6 Пособия

►

Материально-техническое обеспечение

►

В подразделе «Материально-техническое обеспечение» приводятся:

- перечень основных видов сырьевых ресурсов и их объем на планируемый период, наименование поставщиков, расстояние доставки, вид транспорта доставки;

- периодичность приобретения основных видов сырья и материалов (ежемесячно, сезонно, хаотично либо с иной периодичностью, соответствие качественным характеристикам);

- требования поставщиков по форме оплаты (предоплата, кредит и т.д.);

- обоснование и расчет потребности в сырьевых ресурсах, их экономии по сравнению с предшествующим периодом;

- обоснование схемы материально-технического обеспечения (виды транспорта, средства погрузки, разгрузки и складирования, оптимизация затрат на транспортировку ресурсов);

- обоснование и расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах, их экономии по сравнению с предшествующим периодом;

- риски ресурсного обеспечения

►

Затраты на производ-ство и реализа-цию продукции

►

Расчет затрат на сырье и материалы, а также топливно-энергетические ресурсы представлен в таблицах 7 и 8 Пособия; расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников производится в соответствии с таблицей 9 Пособия; расчет амортизационных отчислений - в соответствии с применяемой коммерческой организацией амортизационной политикой и оформляется в соответствии с таблицей 10 Пособия; затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг) - в соответствии с таблицей 11 Пособия. При подготовке данной таблицы анализируются отдельные элементы затрат по отношению к суммарным затратам на производство и реализацию продукции (работ, услуг) и определяются те из них, которые имеют наибольший удельный вес. Вырабатываются меры по снижению затрат на единицу продукции (работ, услуг) и управлению себестоимостью (расчет затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) может также осуществляться по статьям затрат). Для анализа точки безубыточности выделяются условно-переменные и условно-постоянные расходы (издержки)

►

Расчет потребности в чистом оборотном капитале

►

Расчет потребности в чистом оборотном капитале выполняется в соответствии с таблицей 12 Пособия. При этом размер оборотных активов определяется исходя из сложившегося уровня обеспеченности коммерческой организации оборотными активами, планируемых изменений производственной программы, а также возможностей обеспечения их оптимальной величины. Размер кредиторской задолженности регулируется с учетом накопительного остатка денежных средств и уровня платежеспособности коммерческой организации, контролируемого при составлении расчетов по коэффициенту текущей ликвидности. В случае если коэффициент текущей ликвидности принимает значение меньше нормативного, накопительный остаток денежных средств (кроме минимального остатка денежных средств на расчетном счете коммерческой организации) должен быть использован на уменьшение кредиторской задолженности и возврат краткосрочных и долгосрочных кредитов (займов). Расчет потребности в чистом оборотном капитале может осуществляться на основе иной обоснованной методики

►

Организа-ционный план

►

В данном разделе в соответствии с основными этапами реализации бизнес-плана развития дается комплексное обоснование организационных мероприятий. Центральное место отводится обоснованию штатной численности коммерческой организации и выбору рациональной системы управления производством, персоналом, снабжением, сбытом и коммерческой организацией в целом. В данном разделе приводится существующая организационная структура коммерческой организации и планируемая на перспективный период (год). При необходимости обосновывается потребность в проведении внутренней реорганизации (слияние, ликвидация или выделение на самостоятельный баланс отдельных производств и др.)

►

Инвести-ционный и иннова-ционный планы

►

Данный раздел содержит краткую характеристику инвестиционных проектов, реализация которых будет продолжена или начата в планируемом периоде, результаты реализации проекта, описание основных средств, планируемых к приобретению. В случае необходимости разработки бизнес-плана инвестиционного проекта в соответствии с действующим законодательством приводится информация о наличии такого бизнес-плана и принятых решениях по нему. По реализуемым (намеченным к реализации) инвестиционным проектам указывается взаимосвязь с существующими приоритетами развития отрасли, включая участие в государственных и межгосударственных инвестиционных программах. Отражаются направления прикладных исследований и разработок, планируемые результаты инновационной деятельности коммерческой организации. В разделе приводятся:

- сведения о планируемых к вводу в действие производственных мощностях и объектах основных средств (таблица 13 Пособия);

- сведения о планируемых объемах инвестиций в основной капитал и источники финансирования инвестиций в планируемом году (таблица 14 Пособия).

Отдельно приводится перечень инвестиционных проектов с указанием цели и периода реализации, общих инвестиционных затрат по проекту и источников их финансирования в планируемом году (таблица 15 Пособия).

По каждому привлекаемому в планируемом году кредиту (займу, ссуде) указываются условия его предоставления в соответствии с таблицей 16 Пособия. По каждому привлекаемому в планируемом году источнику финансирования инвестиций в основной капитал приводится расчет погашения долговых обязательств, а также сводный расчет погашения долговых обязательств с учетом погашения уже существующих обязательств (кредитов (займов, ссуд), привлеченных ранее и намеченных к погашению в планируемом году) в соответствии с таблицами 17 и 18 Пособия.

При формировании инновационного плана коммерческой организации указываются сведения о планируемых (выполняемых) опытно-конструкторских, опытно-технологических и при необходимости научно-исследовательских работах (сроки выполнения, ожидаемые результаты, источники финансирования), приводятся мероприятия по повышению инновационной активности коммерческой организации, в т.ч. по развитию изобретательской и рационализаторской деятельности, экономическому стимулированию инноваторов. Инновационное развитие коммерческой организации может характеризоваться следующими основными показателями: удельный вес новой продукции в объеме промышленного производства; доля сертифицированной продукции в объеме промышленного производства; внедрение прогрессивных материалов, конструкций и качественно новых инновационных технологий в строительстве; степень износа активной части основных промышленно-производственных средств; доля инновационной продукции в объеме промышленного производства; создание и сертификация систем менеджмента качества; доля затрат на оборудование, инструмент и инвентарь в инвестициях в основной капитал

►

Энерго-сбережение

►

В разделе «Энергосбережение» анализируются данные об объемах и структуре потребления коммерческой организацией топливно-энергетических ресурсов в планируемом периоде, удельный вес указанных затрат в себестоимости продукции (работ, услуг), обосновывается возможность обеспечения выполнения доведенного организации целевого показателя по энергосбережению. По результатам анализа разрабатывается план мероприятий по энергосбережению, реализация которого позволит снизить энергоемкость выпускаемой продукции (работ, услуг), максимально использовать местные виды топлива, включая нетрадиционные и возобновляемые источники энергии и вторичные энергоресурсы. При этом указываются сроки реализации мероприятий, объемы капиталовложений (с указанием источников финансирования) и планируемый экономический эффект от экономии топливно-энергетических ресурсов.

План мероприятий по энергосбережению может включать следующие мероприятия:

- внедрение новых энергоэффективных технологий, оборудования, технологических процессов и повышение эффективности действующих;

- рациональная организация строительных площадок и работы на них;

- организация систематического энергетического аудита и разработка энергетического паспорта коммерческой организации;

- внедрение когенерационных установок для совместной выработки тепловой, электрической энергии и холода на действующем энергетическом оборудовании;

- децентрализация теплоснабжения с ликвидацией крупных котельных и протяженных тепловых сетей с установкой локальных источников тепла в центре нагрузок;

- передача тепловых нагрузок на теплоэлектроцентраль (ТЭЦ) от ведомственных котельных;

- преобразование котельных в мини-ТЭЦ;

- использование местных, нетрадиционных и возобновляемых источников энергии (биогаз, ветер, гидроэлектростанции, геотермальные воды, солнечная энергия, вторичные энергоресурсы);

- создание производственной инфраструктуры по обеспечению источников энергии древесным топливом;

- внедрение энергосберегающих осветительных приборов и доведение теплотехнических характеристик зданий и сооружений до нормативных значений

►

Прогно-зирование финансово-хозяйствен-ной деятель-ности

►

Прогнозные показатели финансово-хозяйственной деятельности оформляются по макету таблицы 19 Пособия. В данной таблице отражается объем прибыли, который используется на выплату дивидендов, оплату труда, пополнение оборотных средств, поддержание социальной сферы и другие выплаты.

Расчет налогов, сборов и платежей оформляется в соответствии с таблицей 20 Пособия. Прогнозирование потока денежных средств производится путем расчета притоков и оттоков денежных средств от текущей (производственной), инвестиционной и финансовой деятельности коммерческой организации. Распределение во времени притока средств должно быть синхронизировано с его оттоком. При этом не допускается накопительный дефицит денежных средств. Поток денежных средств оформляется в соответствии с таблицей 21 Пособия.

Проектно-балансовая ведомость оформляется в соответствии с таблицей 22 Пособия и содержит основные статьи, такие как стоимость внеоборотных и оборотных активов, источники собственных средств, доходы и расходы, долгосрочные и краткосрочные обязательства. Проектно-балансовая ведомость на планируемый год формируется с учетом изменений стоимости внеоборотных и оборотных активов и источников их финансирования.

Убыточные коммерческие организации, планирующие реструктуризацию кредиторской задолженности, включают в бизнес-план раздел «Реструктуризация кредиторской задолженности». В данном разделе указываются виды кредиторской задолженности, обоснования необходимости ее реструктуризации. В бизнес-плане отдельно приводятся расчеты прогнозируемой деятельности коммерческой организации на период реструктуризации кредиторской задолженности в двух вариантах: при условии реструктуризации задолженности и без ее реструктуризации.

В соответствии с таблицей 23 Пособия приводятся сведения о просроченной кредиторской задолженности, подлежащей реструктуризации в планируемом году. В случае предоставления предприятию мер государственной поддержки в соответствии с таблицей 24 Пособия приводятся сведения об объеме полученной и планируемой к получению государственной поддержки

►

Показатели эффектив-ности деятель-ности коммер-ческой органи-зации

►

Оценка эффективности реализации бизнес-плана базируется на расчете следующих показателей.

1. Рентабельность:

- инвестированного капитала (рентабельность активов) (Р_а) (см. формулу (1)):

Р_а = чистая прибыль / итого по активам;

(1)

- продаж (оборота) (Р_п) (см. формулу (2)):

Р_п = чистая прибыль / выручка от реализации;

(2)

- реализованной продукции:

по прибыли от реализации (РПР_рп) (см. формулу (3)):

РПР_рп = прибыль от реализации / себестоимость реализованной продукции;

(3)

по чистой прибыли (РЧП_рп) (см. формулу (4)):

(РЧП_рп = чистая прибыль / себестоимость реализованной продукции.

(4)

2. Показатель затрат в расчете на 1 руб. реализованной продукции (3 / П) (см. формулу (5)):

3 / П = затраты на производство и реализацию продукции / выручка от реализации продукции за вычетом НДС и обязательных платежей из выручки.

(5)

3. Материалоемкость произведенной продукции в сопоставимых ценах (ME) (см. формулу (6)):

МЕ = материальные затраты по основному виду деятельности в сопоставимых ценах / объем произведенной продукции в сопоставимых ценах.

(6)

4. Показатель по энергосбережению (ПЭС) (см. формулу (7)):

ПЭС = (ТЭР_п / ТЭР₀ - ТП_п / ТП₀) х 100,

(7)

где ТЭР_п - расход топливно-энергетических ресурсов в планируемом году, тонн условного топлива (т у.т.);

ТЭР₀ - расход топливно-энергетических ресурсов в предыдущем году, т у.т.;

ТП_п - стоимость товарной продукции в планируемом году в ценах предыдущего года;

ТП₀ - стоимость товарной продукции в предыдущем году в фактических ценах.

5. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (К_фн) (см. формулу (8)):

К_фн = финансовые обязательства / итого по активам,

(8)

где финансовые обязательства - сумма долгосрочных и краткосрочных финансовых обязательств, включая кредиторскую задолженность (допустимое значение - не более 0,85).

6. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К_ос) (см. формулу (9)):

К_ос = (капитал и резервы + резервы предстоящих расходов - внеоборотные активы) /

/ оборотные активы.

(9)

7. Коэффициент структуры капитала (К_ск) (см. формулу (10)):

К_ск = заемные средства / собственные средства;

(10)

показатель должен быть менее 1, долговые обязательства не должны превышать размеры собственного капитала.

8. Сроки оборачиваемости (см. формулы (11), (12), (13), (14)):

всего капитала = итого по пассивам / выручка от реализации х 360;

(11)

готовой продукции = продукция / выручка от реализации х 360;

(12)

дебиторской задолженности = дебиторская задолженность /

/ выручка от реализации х 360;

(13)

кредиторской задолженности = кредиторская задолженность /

/ выручка от реализации х 360.

(14)

При расчете сроков оборачиваемости за квартал вместо множителя «360» применяется множитель «90».

9. Выручка от реализации продукции на одного работающего (В_раб) (см. формулу (15)):

В_раб = выручка от реализации продукции без НДС и обязательных платежей из выручки / среднесписочная численность работающих.

(15)

10. Коэффициент текущей ликвидности (К_лик) (см. формулу (16)):

К_лик = оборотные активы / (краткосрочные финансовые обязательства -

- резервы предстоящих расходов).

(16)

11. Доля собственного капитала в объеме инвестиций (СК_и) (см. формулу (17)):

СК_и = СК / И x 100,

(17)

где СК - собственный капитал (собственные средства финансирования инвестиций в основной капитал);
И - инвестиции в основной капитал.
12. Точка (уровень) безубыточности (УБ) (см. формулу (18)):

УБ = условно-постоянные издержки / маржинальная (переменная) прибыль х 100,

(18)

где маржинальная (переменная) прибыль - выручка от реализации за минусом условно-переменных издержек и налогов из выручки.

Объем реализации, соответствующий уровню безубыточности, определяется как произведение выручки от реализации и точки (уровня) безубыточности (по рекомендациям Министерства экономики РБ приемлемым считается уровень менее 60 %).

Полученные значения показателей заносятся в таблицу 25 Пособия.

В данном разделе устанавливаются целевые показатели бизнес-плана, по которым определяется выполнение либо невыполнение бизнес-плана развития коммерческой организации на год. К таким обязательным к выполнению показателям относятся выручка от реализации продукции и уровень рентабельности реализованной продукции (работ, услуг), значения которых заносятся в таблицу 25 Пособия.

Состав целевых показателей, по которым определяется выполнение бизнес-плана, дополнен показателями прогноза социально-экономического развития коммерческой организации на год, которые доводятся коммерческой организации решением Минстройархитектуры РБ. Значения данных показателей заносятся в таблицу 26 Пособия.

Невыполнение любого из установленных целевых показателей и показателей прогноза означает невыполнение в целом бизнес-плана за соответствующий отчетный период года.

При наличии у коммерческой организации обособленного подразделения, имеющего самостоятельный баланс и не разрабатывающего отдельный бизнес-план, в бизнес-план развития коммерческой организации включаются задания для обособленного подразделения по целевым показателям выручки от реализации продукции и уровня рентабельности реализованной продукции (работ, услуг) (нарастающим итогом за I квартал, 1-е полугодие, 9 месяцев, год), а также другим показателям, состав которых может устанавливаться коммерческой организацией самостоятельно.

Все таблицы Пособия оформляются отдельным приложением к бизнес-плану

В случае разработки бизнес-плана с участием привлеченных организаций, индивидуальных предпринимателей информация о разработчиках отражается в сведениях о разработчиках бизнес-плана по форме, приведенной в приложении 2 к Пособию.

Приложение 1

Министерство архитектуры и строительства Республики Беларусь

СОГЛАСОВАНО:		УТВЕРЖДЕНО:
Зам. министра архитектуры		Директор
и строительства Республики Беларусь		ОАО «Строитель»
(наименование должности)		(наименование должности)
	И.И.Иванов		С.С.Сидоров
(подпись)	(расшифровка подписи)	(подпись)	(расшифровка подписи)
«26» августа 2010 г.		«16» августа 2010 г.

	БИЗНЕС-ПЛАН
развития	ОАО «Строитель»
	(наименование коммерческой организации)
	на 2011 год

	Разработчик:
	ООО «Сигма»
	(наименование разработчика)
		П.П.Петров
	(подпись)	(расшифровка подписи)
	«1» августа 2010 г.
__________________________ Бизнес-план развития ОАО «Строитель» является конфиденциальным документом и содержит сведения, являющиеся его собственностью. Ни бизнес-план, ни сведения, содержащиеся в нем, ни при каких обстоятельствах не могут быть переданы какому-либо лицу без специального разрешения коммерческой организации Минск 2010

Приложение 2

СВЕДЕНИЯ О РАЗРАБОТЧИКЕ БИЗНЕС-ПЛАНА

Наименование коммерческой организации (индивидуального предпринимателя) - общество с ограниченной ответственностью «Сигма»
Юридический адрес: г.Минск, пр-т Независимости, 23
Год образования: 2001
Опыт работы в сфере оказания услуг по разработке бизнес-планов: 8 лет
Штат сотрудников (постоянный): 15 чел.
из них имеющие:
высшее экономическое образование: 13 чел.
ученую степень: 2 чел.
Руководитель коммерческой организации		Петров П.П.
		(Ф.И.О.)
Ответственный исполнитель по бизнес-плану		Зайцев Н.Н.
		(Ф.И.О.)
Основные достижения коммерческой организации (выполненные бизнес-планы): проекты строительства: зернохранилища, комплекса складских помещений, выставочный комплекс.
Используемый программный продукт:	Microsoft Excel
Дополнительная информация:
телефон 211 11 11	факс 211 11 11
электронный адрес sigma@tut.by
Сайт коммерческой организации	www.sigma.by

Приложение 3

ПАСПОРТ КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Отрасль: строительство

Полное наименование коммерческой организации: открытое акционерное общество «Строитель»

Сокращенное наименование коммерческой организации: ОАО «Строитель»

Основные виды деятельности: проектирование, строительно-монтажные работы

Юридический адрес: г.Минск, ул.Калинина, 20

Форма собственности: частная Дата регистрации: 15.15.2000

Размер уставного фонда - __________ тыс.долл. США по состоянию на

300,0 млн.руб.

Учредители коммерческой организации: ООО «Бетонщик», ОДО «Застройщик», ООО «Штукатур»

Распределение уставного фонда в долях:

государства - _____ %

субъектов хозяйствования негосударственных форм собственности - 100,0 %

иностранных участников - _____ %

прочих участников - _____ %

Общества, в которых предприятие является учредителем, акционером: ОАО «Металлоконструкции»

Стоимость оборотных активов - 2 200,0 млн.руб.

Стоимость внеоборотных активов - 100,0 млн.руб.

Среднесписочная численность - 250 чел.

Размер ставки 1-го разряда - 90 тыс.руб. по состоянию на 01.08.2010

Руководитель С.С.Сидоров

Стаж работы на предприятии 4 года

Главный бухгалтер С.С.Волков

Стаж работы на предприятии 4 года

Контактные телефоны:

код города 017

тел. 222 22 22

тел./факс 222 22 22

Электронный адрес: stroitel@tut.by

Сайт коммерческой организации: www.stroitel.by

Дата последней оценки недвижимости - 01.01.2009

Дата последней аудиторской (иной) проверки - 01.02.2009

Таблица 1
Сводные показатели по бизнес-плану

№ п/п	Наименование показателя	Базовый год	Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)				Темп изменения к базовому году (по доводи-мому заданию), %	Темп изменения к базовому году (по бизнес-плану), %
№ п/п	Наименование показателя	Базовый год	I	II	III	IV	Темп изменения к базовому году (по доводи-мому заданию), %	Темп изменения к базовому году (по бизнес-плану), %
1	Основные технико-экономические показатели бизнес-плана
1.1	Среднесписочная численность работающих, чел.	185,0	181,0	177,0	174,0	171,0	90,0	92,43
1.2	Среднемесячная заработная плата работающих, тыс.руб.	1 659,5	1 627,6	1 747,5	1 942,5	2 144,4	115,00	129,23
1.2	темп к соответствующему периоду предыдущего года, %	115,00	116,00	117,00	118,00	129,23	X	X
1.3	Объем инвестиций в основной капитал, млн.руб.	8 600,0	10 200,0	15 400,0	20 600,0	25 800,0	150,00	300,00
1.4	Объем производства промышленной продукции в натуральном выражении (по основным видам продукции) (ед.изм.)	131	31	66	101	140	105,00	106,87
1.4	темп к соответствующему периоду предыдущего года, %	103,00	104,00	105,00	106,00	106,87	X	X
1.5	Объем производства промышленной продукции в стоимостном выражении (в действующих ценах), млн.руб.	25 874,0	6 262,0	13 314,0	20 476,0	28 504,0	107,00	110,16
1.5	темп к соответствующему периоду предыдущего года, %	105,00	106,00	107,00	108,00	110,16	X	X
1.6	Объем производства промышленной продукции в стоимостном выражении (в сопоставимых ценах), млн.руб.	43 000,0	5 760,8	12 305,0	18 563,9	25 912,7	100,00	60,26
1.6	темп к соответствующему периоду предыдущего года, %	101,00	100,00	99,00	99,50	60,26	X	X
1.7	Удельный вес запасов готовой продукции на конец периода в среднемесячном объеме производства промышленной продукции, %	13,08	10,49	9,43	8,50	9,59	101,00	73,31
1.8	Объем экспорта промышленной продукции в натуральном выражении (ед.изм.)	60	18	33	48	67	104,00	111,67
1.9	Объем экспорта промышленной продукции в стоимостном выражении, млн.руб.	15 688,0	3 696,0	8 146,0	12 670,0	17 408,0	111,00	110,96
1.9	темп к соответствующему периоду предыдущего года, %	111,00	112,00	113,00	115,00	110,96	X	X
1.10	Объем импорта производственных ресурсов в стоимостном выражении, млн.руб.	100,0	50,0	100,0	150,0	200,0	0,00	200,00
1.10	темп к соответствующему периоду предыдущего года, %	0,00	0,00	0,00	0,00	200,00	X	X
1.11	Удельный вес новой продукции в общем объеме промышленной продукции, %	50,00	60,00	65,00	70,00	75,00	145,00	150,00
1.12	Доля выпуска сертифицированной продукции в объеме промышленного производства, %	50,00	60,00	65,00	70,00	75,00	145,00	150,00
1.13	Использование производственных мощностей (по основным видам продукции), %
	продукция 1	30,0	32,0	34,0	36,0	38,0	120,0	126,67
	продукция 2	50,0	48,0	46,0	44,0	42,0	90,0	84,0
	продукция n	20,0	20,0	20,0	20,0	20,0	100,0	100,0
1.14	Износ основных производственных средств, %	30,00	30,00	31,00	32,00	33,00	35,00	110,00
1.14	в т.ч. активной части, %	30,00	30,00	31,00	32,00	33,00	36,00	110,00
1.15	Себестоимость реализованной продукции (с коммерческими расходами и расходами на реализацию), млн.руб.	6 308,6	1 597,2	3 338,9	5 511,6	8 259,1	116,00	130,92
1.15	темп к соответствующему периоду предыдущего года, %	116,00	117,00	119,00	120,00	130,92	X	X
1.16	Выручка от реализации продукции - всего, млн.руб.	34 380,8	9 299,9	17 768,4	24 627,9	38 672,8	109,00	112,48
1.17	Выручка от реализации продукции (без учета НДС и обязательных платежей из выручки), млн.руб.	42 800,0	8 364,5	15 896,4	22 085,9	34 440,1	109,50	80,47
1.17	темп к соответствующему периоду предыдущего года, %	108,00	108,00	109,00	110,00	80,47	X	X
1.18	Удельный вес реализованной продукции по рынкам сбыта:
	внутренний рынок	63,38	55,95	59,21	57,75	62,04	99,00	97,88
	ближнее зарубежье	24,50	31,84	27,78	28,05	24,15	98,00	98,57
	дальнее зарубежье	12,12	12,21	13,00	14,20	13,82	102,00	113,99
1.19	Удельный вес в выручке неденежных форм расчетов, %	10,00	8,00	6,00	4,00	2,00	100,00	20,00
1.20	Налоги, сборы и платежи, относимые на себестоимость, млн.руб.	2 141,2	529,7	1 107,4	1 811,4	2 643,9	118,00	123,48
1.21	Прибыль (убыток) от реализации продукции, млн.руб.	40 000,0	2 055,9	14 299,3	18 747,0	28 928,5	105,00	72,32
1.21	темп к соответствующему периоду предыдущего года, %	105,00	106,00	107,00	108,00	72,32	X	X
1.22	Прибыль (убыток) от операционных и внереализационных доходов и расходов, млн.руб.	25,0	8,0	16,0	24,0	32,0	110,00	128,00
1.22	темп к соответствующему периоду предыдущего года, %	105,00	106,00	107,00	110,00	128,00	X	X
1.23	Прибыль (убыток) за отчетный период, млн.руб.	40 000,0	2 063,9	14 315,3	18 771,0	28 960,5	115,00	72,40
1.23	темп к соответствующему периоду предыдущего года, %	103,00	104,00	105,00	106,00	72,40	X	X
1.24	Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли	1 750,1	539,4	3 756,1	4 924,1	7 598,9	300,00	434,20
2	Показатели эффективности бизнес-плана
2.1	Рентабельность инвестированного капитала, %	100,00	154,78	820,59	938,44	1 246,69	1 000,00	1 246,69
2.2	Рентабельность продаж (оборота), %	X	15,79	60,10	56,71	55,88	X	X
2.3	Рентабельность реализованной продукции по прибыли от реализации, %	200,00	128,72	428,26	340,14	350,26	X	X
2.4	Рентабельность реализованной продукции по чистой прибыли, %	250,00	91,95	319,85	253,39	261,65	X	X
2.5	Показатель затрат в расчете на 1 руб. реализованной продукции, руб.	0,18	0,19	0,21	0,25	0,24	X	X
2.6	Материалоемкость произведенной продукции в сопоставимых ценах, %	0,80	0,79	0,87	1,00	1,09	X	X
2.7	Показатель по энергосбережению, процентные пункты	Х	Х	Х	Х	-9,58	X	X
2.8	Коэффициент текущей ликвидности	2,47	4,59	6,32	7,39	7,15	103,00	289,28
2.9	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,59	0,34	0,16	0,06	-0,02	102,00	-3,14
2.10	Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	0,41	0,86	0,84	0,94	1,02	94,00	246,74
2.11	Коэффициент структуры капитала	0,012	1,195	1,665	2,136	2,485	45,00	20 387,75
2.12	Доля собственного капитала в объеме инвестиций, %	99,89	86,38	98,05	98,49	99,03	98,00	99,14
2.13	Срок оборачиваемости всего капитала, дней	6,08	42,97	26,37	21,75	16,14	105,00	265,23
2.14	Срок оборачиваемости готовой продукции, дней	2,95	8,48	4,24	2,83	2,12	99,00	71,80
2.15	Срок оборачиваемости дебиторской задолженности, дней	0,37	1,04	0,52	0,35	0,26	98,00	70,94
2.16	Срок оборачиваемости кредиторской задолженности, дней	0,006	0,019	0,009	0,006	0,005	94,00	72,84
2.17	Выручка от реализации продукции на одного работающего, млн.руб.	185,84	51,38	100,39	141,54	226,16	113,00	121,69
2.18	Точка (уровень) безубыточности, %	3,00	55,10	4,28	6,65	7,08	98,00	236,04

Таблица 2
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия за 2 года, предшествующих планируемому

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	За предшествующий год
№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	1	2
1	Среднесписочная численность работающих	чел.	185,0	183,0
2	Среднемесячная заработная плата работающих	тыс.руб.	1 659,5	1 230,0
3	Объем инвестиций в основной капитал	млн.руб.	8 600,0	600,0
4	Объем производства промышленной продукции в натуральном выражении (по основным видам продукции)	ед. изм.	131	140
	…
	темпы к предыдущему году	%	103,00	102,50
5	Объем производства промышленной продукции в стоимостном выражении (в действующих ценах)	млн.руб.	25 874,0	37 000,0
5	темпы к предыдущему году	%	105,00	102,00
6	Объем производства промышленной продукции в стоимостном выражении (в сопоставимых ценах)	млн.руб.	43 000,0	36 000,0
6	темпы к предыдущему году	%	101,00	98,50
7	Удельный вес запасов готовой продукции на конец периода в среднемесячном объеме производства промышленной продукции	%	13,08	7,50
8	Объем экспорта промышленной продукции в натуральном выражении	ед. изм.	60	73
9	Объем экспорта промышленной продукции в стоимостном выражении	млн.руб.	15 688,0	24 000,0
10	Объем импорта производственных ресурсов в стоимостном выражении	млн.руб.	100,00	200,0
11	Удельный вес новой продукции в общем объеме промышленной продукции, %		50,00	45,00
12	Доля выпуска сертифицированной продукции в объеме промышленного производства,		50,00	47,00
13	Использование производственных мощностей (по основным видам продукции)	%
	продукция 1		30,00	30,00
	продукция 2		50,00	50,00
	продукция n		20,00	20,00
14	Износ основных производственных средств	%	30,00	27,00
14	в т.ч. активной части		30,00	28,00
15	Себестоимость реализованной продукции - всего	млн.руб.	6 308,6	3 856,3
	в т.ч.:
	материальные затраты		1 170,2	220,0
	расходы на оплату труда		2 947,2	2 310,0
	отчисления на социальные нужды		1 289,4	830,0
	амортизация основных средств и нематериальных активов		19,0	16,3
	прочие затраты		882,9	480,0
16	Из полных издержек:	100 %
	условно-постоянные издержки	%	60,00	60,00
	условно-переменные издержки	%	40,00	40,00
17	Выручка от реализации продукции - всего	млн.руб.	34 380,8	44 200,0
18	Выручка от реализации продукции (без НДС и обязательных платежей из выручки)	млн.руб.	42 800,0	39 000,0
19	Удельный вес реализованной продукции по рынкам сбыта:	100 %
	внутренний рынок	%	63,38	56,00
	ближнее зарубежье	%	24,50	34,00
	дальнее зарубежье	%	12,12	10,00
20	Удельный вес в выручке неденежных форм расчетов	%	10,00	16,00
21	Налоги, сборы и платежи, относимые на себестоимость	млн.руб.	2 141,2	1 230,0
22	Прибыль (убыток) от реализации продукции	млн.руб.	40 000,0	34 000,0
23	Прибыль (убыток) от операционных и внереализационных доходов и расходов	млн.руб.	25,0	15,0
24	Прибыль (убыток) за отчетный период	млн.руб.	40 000,0	34 015,0
25	Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли	млн.руб.	1 750,1	1 000,0
26	Рентабельность инвестированного капитала	%	100,00	100,00
27	Рентабельность продаж (оборота)	%
28	Рентабельность реализованной продукции	%	200,00	150,00
29	Показатель затрат в расчете на 1 руб. реализованной продукции	руб.	0,18	0,09
30	Материалоемкость произведенной продукции в сопоставимых ценах	%	0,80	0,45
31	Показатель по энергосбережению	процентные пункты
32	Коэффициент текущей ликвидности		2,47	2,41
33	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами		0,59	0,56
34	Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами		0,41	0,39
35	Коэффициент структуры капитала		0,012	0,005
36	Доля собственного капитала в объеме инвестиций	%	99,89	99,89
37	Срок оборачиваемости всего капитала	в днях	6,08	4,30
38	Срок оборачиваемости готовой продукции	в днях	2,95	2,10
39	Срок оборачиваемости дебиторской задолженности	в днях	0,37	0,29
40	Срок оборачиваемости кредиторской задолженности	в днях	0,006	0,004
41	Выручка от реализации продукции на одного работающего	млн.руб./чел.	185,8	251,0
42	Точка (уровень) безубыточности	%	3,00	3,00

Таблица 3
Примерный план мероприятий, направленных на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия в целях обеспечения выполнения показателей прогноза социально-экономического развития на год

№ п/п	Мероприятие	Срок выпол-нения и ответст-венные за выпол-нение меро-приятия	Документы, необходимые для осуще-ствления мероприятия	Затраты на разработку и реализацию мер, млн.руб., и источники финансирования				Ожидаемая экономия от внедрения мероприятия, млн.руб.				Цель внедрения мероприятия
				планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)
				I	II	III	IV	I	II	III	IV
1	Организационно-экономические
1.1	Повышение эффективности управления основными средствами
1.1.1	Проведение инвентаризации основных средств	01.01.2011	Приказ	5,0	5,0	5,0	5,0	7,0	7,0	7,0	7,0	Выявление неиспользуемого, эпизодически используемого, подлежащего консервации, сдаче в аренду, а также непригодного к эксплуатации имущества
1.1.2	Консервация временно неиспользуемых мощностей, отдельных машин и оборудования	01.12.2011	Приказ	0,5	1,0	1,5	2,0	10,0	15,0	20,0	25,0	Сокращение эксплуатацион-ных затрат и платежей в бюджет (за счет уменьшения амортизацион-ных отчислений, затрат на ремонты, налога на недвижимость)
1.1.3	Списание и утилизация в установленном порядке неиспользуемых в процессе производства самортизированных основных средств	01.12.2011	Приказы	2,0	4,0	6,0	8,0	8,0	16,0	24,0	32,0	Сокращение эксплуатацион-ных расходов и пополнение собственных оборотных средств
1.1.4	Сдача в аренду неиспользуемых основных средств или их отчуждение (продажа, передача на баланс другим предприятиям)	01.12.2011	Договоры аренды	0,5	1,0	1,5	2,0	10,0	20,0	30,0	40,0	Получение внереализа-ционных доходов и пополнение за этот счет собственных оборотных средств
1.1.5	Ликвидация убыточных производственных подразделений как неэффективно работающих с высокими удельными затратами на производство	01.12.2011	Приказы	2,0	4,0	6,0	8,0	15,0	30,0	45,0	60,0	Снижение затрат на производство продукции. Уменьшение размеров платежей по налогу на недвижимость
1.1.6	Передача в коммунальную собственность убыточных объектов социальной сферы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	Уменьшение размеров платежей по налогу на недвижимость. Укрепление финансового состояния
1.1.7	Анализ эффективности использования принадлежащих предприятию земельных площадей, выявление неиспользуемых и передача их местным органам власти	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	Снижение издержек производства за счет уменьшения размеров платежей по налогу на землю
1.2	Сокращение удельных норм расхода топливно-энергетических ресурсов (ТЭР)
1.2.1	Обеспечение выполнения мероприятий программы энергосбережения на 2011 г. (утверждается Министерством архитектуры и строительства РБ)	01.12.2011	Перечень меро-приятий	1,5	3,0	4,5	6,0	8,0	16,0	24,0	32,0	Снижение материальных затрат, в т.ч. затрат на ТЭР
	в т.ч.:
	…
1.2.2	Внедрение зонального метода учета расходования ТЭР путем установки на всех переделах производства современных приборов учета и контроля с последующим пересмотром (корректировкой) действующих удельных норм расхода	01.12.2011	Техноло-гические схемы установки соответ-ствующих приборов учета и контроля	10,0	20,0	20,0	20,0	10,0	20,0	30,0	40,0	Оптимизация затрат на производство продукции по критерию наименьшей стоимости энергоносителей
1.2.3	Проведение систематического аудита и разработки энергетического паспорта предприятия	Аудит - ежеквар-тально. Паспорт - 02.01.2011	Приказы	5,0	8,0	11,0	14,0	5,0	10,0	15,0	20,0	Создание системы контроля над расходова-нием всех видов ТЭР и выявление резервов их снижения по отдельным участкам производства
1.3	Сокращение удельных норм расхода сырья и материалов
1.3.1	Обеспечение выполнения прогнозного показателя по снижению уровня материалоемкости в соответствии с программой «Ресурсосбережение»	01.12.2011	График	0,5	1,0	1,5	2,0	10,0	20,0	30,0	40,0	Снижение материальных затрат
	в т.ч.:
	…
1.3.2	Определение фактических направлений расходования материально-сырьевых ресурсов при производстве продукции	01.02.2011	Перечень меро-приятий	0,8	0,8	0,8	0,8	4,0	8,0	12,0	16,0	Установление фактов и устранение причин нецелевого использования материально-сырьевых ресурсов
1.3.3	Анализ наличия технологических карт и карт трудовых процессов на выпускаемую продукцию и определение их соответствия требованиям действующих технологий, при выявлении несоответствия - организация их переработки	Ежеквар-тально	Техноло-гические карты и карты трудовых процессов	0,5	1,0	1,5	2,0	3,0	6,0	9,0	12,0	Экономия расходования сырьевых ресурсов
1.3.4	Совершенствование управления производственно-складскими запасами материально-сырьевых ресурсов	01.03.2011	Программа управления складскими запасами	10,0	10,0	10,0	10,0	0,0	10,0	20,0	30,0	Определение оптимального уровня запасов для обеспечения непрерывного технологического процесса
1.3.5	Изыскание возможностей по замене одних видов материально-сырьевых ресурсов другими, аналогичными по цене, но с более низкими удельными нормами расхода, при соблюдении технологической дисциплины производства	01.12.2011	Приказ	1,0	2,0	3,0	4,0	5,0	10,0	15,0	20,0	Сокращение затрат на материально-сырьевые ресурсы
1.4	Сокращение затрат на оплату труда
1.4.1	Определение оптимальной численности работающих на предприятии с учетом прогнозируемых объемов в разрезе производств на основе рационализации организационно-производственной структуры предприятия	01.02.2011	Оптими-зированная органи-зационно-производ-ственная структура предприятия	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	10,0	15,0	20,0	Сокращение излишних звеньев управления производством и численности работников до оптимального уровня
1.4.2	Внедрение систем оплаты труда работников, предусматривающих формирование и выплату заработной платы за реализованную, а не произведенную продукцию	01.04.2011	Система оплаты труда работников, предусмат-ривающих формиро-вание и выплату заработной платы за реализо-ванную, а не произ-веденную продукцию	2,0	4,0	4,0	4,0	0,0	8,0	16,0	32,0	Повышение эффективности труда работников, рост производи-тельности труда и качества продукции
1.4.3	Систематическое проведение фотографий рабочего дня	01.12.2011	Приказ	4,0	8,0	12,0	16,0	7,0	14,0	21,0	28,0	Выявление и ликвидация непроизво-дительных затрат рабочего времени
1.4.4	Сокращение простоев по внутрипроизвод-ственным причинам	Постоянно	Приказ	2,0	4,0	6,0	8,0	10,0	20,0	30,0	40,0	Снижение затрат на оплату труда производствен-ных рабочих за время простоя по вине цеха
1.4.5	Сокращение времени вынужденных прогулов и устранение причин выполнения нижеоплачиваемой работы сотрудниками предприятия	Постоянно	Приказ	1,0	2,0	3,0	4,0	3,0	6,0	9,0	12,0	Снижение размеров компенсирующих выплат за время вынужденного прогула или выполнения нижеопла-чиваемой работы в случаях, предусмотренных законодательст-вом
2	Технико-технологические
2.1	Мероприятия в области технологии производства
2.1.1	Контроль над соблюдением технологии производства	Постоянно	Регламент контроля над соблю-дением технологии производ-ства	1,0	2,0	3,0	4,0	10,0	20,0	30,0	40,0	Устранение отклонений в технологии производства, выпуск качественной продукции
2.1.2	Внедрение прогрессивных энергосберегающих технологий	Постоянно	Техноло-гические процессы	10,0	20,0	30,0	40,0	50,0	100,0	150,0	200,0	Снижение топливно-энергетических затрат на производство продукции
2.1.3	Мероприятия по повышению экологической безопасности производства	01.02.2011	Перечень мероприятий	3,0	4,0	5,0	6,0	2,0	4,0	6,0	8,0	Уменьшение размеров платежей по экологичес-кому налогу
2.1.4	Диверсификация производства и обновление ассортимента производимой продукции, гарантирующие повышение ее рентабельности	01.03.2011	Программа диверси-фикации	10,0	15,0	20,0	25,0	100,0	200,0	300,0	400,0	Расширение видов деятельности предприятия, увеличение объема реализации продукции, создание новых рабочих мест
2.1.5	Отказ от производства нерентабельных и бесперспективных видов продукции	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	Повышение общей рентабельности реализованной продукции
2.1.6	Поиск, выбор и внедрение современных технологических решений, повышающих конкурентоспособность предприятия. Организация патентной и сертификационной работы	В течение года	Техноло-гические процессы. Патенты и серти-фикаты качества									Снижение производствен-ных затрат
2.1.7	Внедрение систем качества на базе международных стандартов серии ИСО 9000 (9001, 9002) (особенно на предприятиях-экспортерах)	01.03.2011	Система качества	7,0	9,0	11,0	13,0	10,0	20,0	30,0	40,0	Повышение качества продукции и снижение затрат на переделки и устранение брака
2.1.8	Отбор и внедрение законченных научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработок (НИР и ОКР), приемлемых для конкретного предприятия с точки зрения снижения материало- и энергоемкости выпускаемой продукции	Ежеквар-тально	Договоры на внедрение НИР и ОКР	10,0	20,0	30,0	40,0	30,0	60,0	90,0	120,0	Снижение производствен-ных затрат
2.1.9	Перевод технологических процессов на использование более дешевых энергоносителей, в т.ч. природного газа	01.05.2011	Техноло-гические процессы	5,0	10,0	12,0	14,0	50,0	100,0	150,0	200,0	Снижение затрат на ТЭР
2.1.10	Перевод административных и производственных зданий с централизованных источников отопления на локальные с использованием местных сырьевых ресурсов	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	Уменьшение затрат на тепловую энергию для производст-венных и хозяйственных нужд
2.1.11	Использование современных средств коммуникации (электронный документооборот, деловая переписка по электронной почте)	01.03.2011	Приказ	20,0	20,0	20,0	20,0	20,0	40,0	60,0	80,0	Повышение эффективности оперативного управления производством
2.1.12	Обновление основных производственных средств на основе импорта современного технологического оборудования при невозможности производить аналогичное на отечественных станкостроительных предприятиях	01.06.2011	Акты ввода в эксплуа-тацию	100,0	200,0	200,0	200,0	200,0	400,0	600,0	800,0	Переход на выпуск принципиально новых, рентабельных видов строительных материалов
3	Финансово-экономические
3.1	Выступление с ходатайством перед местными органами власти о приостановлении применения повышающих коэффициентов к ставкам налогов (налог на недвижимость, налог на землю, экологический налог и пр.), уплачиваемых в местный бюджет	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	Сокращение сумм налоговых платежей
3.2	Обеспечение заключения договоров с потребителями на отгрузку продукции либо под предоплату, либо при наличии авансовых платежей	Постоянно	Приказ	2,0	4,0	6,0	8,0	20,0	40,0	60,0	80,0	Сокращение дебиторской задолженности потребителей продукции
3.3	Наращивание объемов выпуска востребованных конкурентоспособных видов продукции и повышение производительности труда	Постоянно	Приказ	10,0	20,0	30,0	40,0	200,0	400,0	600,0	800,0	Обеспечение положительного эффекта масштаба и повышение общей эффективности производства
3.4	Подготовка в Министерство архитектуры и строительства РБ обоснованных предложений по единовременному погашению убытков, образовавшихся по балансу на 1 января 2011 г. с учетом убытков прошлых лет	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	Улучшение значений финансовых показателей деятельности предприятия
3.5	Выступление с ходатайством перед Министерством архитектуры и строительства РБ о проведении реструктуризации кредиторской задолженности за природный газ и электроэнергию, образовавшейся на 1 ноября 2010 г., путем предоставления отсрочки и рассрочки ее уплаты (без начисления пени и индексации межкурсовой разницы валют)	01.12.2010	Ходатайство	0,0	0,0	0,0	0,0	20,0	40,0	60,0	80,0	Улучшение финансового положения предприятия
3.6	Выступление с ходатайством перед местными органами власти о возможности предоставления беспроцентного кредита в целях пополнения оборотных средств	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	Обеспечение возможности непрерывной производствен-ной деятельности предприятия
3.7	Формирование отпускной цены на продукцию в соответствии с экономически обоснованными затратами и необходимым размером рентабельности с обязательным учетом изменения курса доллара по валютозависящим статьям	Ежемесячно	Калькуляции	5,0	10,0	15,0	20,0	30,0	60,0	90,0	120,0	Укрепление финансового положения предприятия
3.8	Внесение предложений об изменении порядка согласования цен на продукцию, предусмотрев в нем период прохождения регистрации цен в 3-дневный срок	01.02.2011	Предложения	1,0	1,0	1,0	1,0	5,0	10,0	15,0	20,0	Реализация продукции по ценам, актуальным в отношении к изменениям рыночной конъюнктуры
3.9	Выступление с ходатайством перед Министерством архитектуры и строительства РБ о внесении предложений в Совет Министров РБ о снижении цены на потребляемый предприятием газ	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	Повышение ценовой конкуренто-способности выпускаемой продукции
3.10	Определение реальной доли амортизационных отчислений, компенсируемых заказчиками (покупателями), в общей сумме амортизационного фонда	Ежеквар-тально	Бухгал-терский баланс и прило-жения к нему	1,0	2,0	3,0	4,0	10,0	20,0	30,0	40,0	Формирование реального источника обновления основных производствен-ных средств
3.11	Ликвидация неэффективных посредников по сбыту продукции	Ежеквар-тально	Приказ	1,0	2,0	3,0	4,0	5,0	10,0	15,0	20,0	Расширение рынков сбыта, рост реализации и снижение запасов готовой продукции на складах
3.12	Создание новых товаропроводящих сетей	01.05.2011	Программа	5,0	10,0	10,0	10,0	10,0	20,0	100,0	200,0
3.13	Открытие фирменных магазинов по реализации продукции населению	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.14	Совершенствование работы с поставщиками материально-сырьевых ресурсов, поиск альтернативных вариантов поставок	Постоянно	Приказ	0,8	1,6	2,4	3,2	2,0	4,0	6,0	8,0	Снижение стоимости материально-сырьевых ресурсов
3.15	Анализ работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними предприятиями или производствами и хозяйствами предприятия, не относящимися к основному виду деятельности, а также индивидуальными предпринимателями	01.01.2011 01.07.2011	Приказ	0,5	1,0	1,5	2,0	3,0	6,0	9,0	12,0	Снижение затрат по данной статье
3.16	Создание информационного банка данных по: поставщикам сырья и материалов, комплектующих и их стоимости; удельным нормам расхода материальных и топливно-энергетических ресурсов; нормативным затратам труда на единицу продукции; потенциальным рынкам сбыта; конкурентам (их слабым и сильным сторонам); другим данным, необходимым для целей производства	01.05.2011	Приказ	3,0	6,0	6,0	6,0	1,0	2,0	15,0	30,0	Повышение качества управленческих решений, направленных на сокращение производствен-ных затрат
3.17	Систематическое повышение профессионально-квалификационного уровня рабочих и управленческих кадров с последующей их аттестацией	Ежеквар- тально	График повышения профессио-нально-квалифика-ционного уровня	1,0	2,0	3,0	4,0	10,0	20,0	30,0	40,0	Рост производи-тельности и качества труда

Таблица 4
Прогнозируемые цены на продукцию

(млн.руб.)
№ п/п	Перечень продукции, рынков сбыта	Базовый год (оценка)	Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)
	Перечень продукции, рынков сбыта	Базовый год (оценка)	I	II	III	IV
	Цена реализации единицы продукции (без НДС):
1	продукция «А»:
	внутренний рынок	152,0	153,0	154,0	155,0	156,0
	ближнее зарубежье	153,0	154,0	155,0	156,0	157,0
	дальнее зарубежье	170,0	172,0	174,0	176,0	178,0
2	продукция «Б»:
	внутренний рынок	310,0	311,0	312,0	313,0	314,0
	ближнее зарубежье	315,0	316,0	317,0	318,0	319,0
	дальнее зарубежье	320,0	322,0	324,0	326,0	328,0
3	продукция «N»:
	внутренний рынок	140,0	142,0	144,0	146,0	148,0
	ближнее зарубежье	160,0	162,0	164,0	166,0	168,0
	дальнее зарубежье	170,0	172,0	174,0	176,0	178,0

На основные виды продукции рекомендуется приводить действующие калькуляции.

Прогнозируемые отпускные цены на продукцию принимаются условно-постоянными, любое изменение должно быть обосновано в примечании к таблице либо в текстовой части бизнес-плана.

При широком ассортименте продукции указываются средневзвешенные цены по укрупненным группам продукции. При этом приводится методика расчета и расчет средневзвешенных цен.

Группировка по рынкам сбыта может производиться по регионам либо странам-импортерам.

В таблице 5 представлена программа производства и реализации продукции в натуральном выражении.

Таблица 5
Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении

№ п/п	Наименование показателя	Еди-ница изме-рения	Базовый год (оценка)	Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)
№ п/п	Наименование показателя	Еди-ница изме-рения	Базовый год (оценка)	I	II	III	IV
1	Использование производственных мощностей:	%	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00
	продукция «А»		30,00	32,00	34,00	36,00	38,00
	продукция «Б»		50,00	48,00	46,00	44,00	42,00
	продукция «N»		20,00	20,00	20,00	20,00	20,00
2	Объем производства продукции:	ед.	131	31	66	101	140
	продукция «А»		44	9	22	35	49
	внутренний рынок		18	4	8	12	19
	ближнее зарубежье		16	4	8	12	16
	дальнее зарубежье		10	1	6	11	14
	продукция «Б»		35	9	18	27	37
	внутренний рынок		15	4	8	12	16
	ближнее зарубежье		12	3	6	9	12
	дальнее зарубежье		8	2	4	6	9
	продукция «N»		52	13	26	39	54
	внутренний рынок		20	5	10	15	21
	ближнее зарубежье		24	6	12	18	25
	дальнее зарубежье		8	2	4	6	8
3	Объем реализации продукции по рынкам сбыта:	ед.	149	39	75	101	161
	продукция «А»		45	11	22	33	49
	внутренний рынок		25	5	10	15	25
	ближнее зарубежье		10	3	6	9	12
	дальнее зарубежье		10	3	6	9	12
	продукция «Б»		50	15	27	39	57
	внутренний рынок		40	10	20	30	45
	ближнее зарубежье		10	5	7	9	12
	дальнее зарубежье		0	0	0	0	0
	продукция «N»		54	13	26	29	55
	внутренний рынок		24	6	12	8	24
	ближнее зарубежье		18	4	8	12	16
	дальнее зарубежье		12	3	6	9	15

Объемы производства и реализации новых видов продукции указываются отдельно.

При широком ассортименте продукции приводят объемы производства и реализации по укрупненным группам продукции.

Таблица 6
Программа реализации продукции в стоимостном выражении

(млн.руб.)
№ п/п	Наименование показателя	Став-ка НДС, %	Базовый год (оценка)	Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)
№ п/п	Наименование показателя	Став-ка НДС, %	Базовый год (оценка)	I	II	III	IV
1	Объем реализации продукции в стоимостном выражении (без НДС):
	продукция «А»		7 030,0	1 743,0	3 514,0	5 313,0	7 920,0
	внутренний рынок	18,00	3 800,0	765,0	1 540,0	2 325,0	3 900,0
	ближнее зарубежье	0,00	1 530,0	462,0	930,0	1 404,0	1 884,0
	дальнее зарубежье	0,00	1 700,0	516,0	1 044,0	1 584,0	2 136,0
	продукция «Б»		15 550,0	4 690,0	8 459,0	12 252,0	17 958,0
	внутренний рынок	18,00	12 400,0	3 110,0	6 240,0	9 390,0	14 130,0
	ближнее зарубежье	0,00	3 150,0	1 580,0	2 219,0	2 862,0	3 828,0
	дальнее зарубежье	0,00	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	продукция «N»		8 280,0	2 016,0	4 084,0	4 744,0	8 910,0
	внутренний рынок	18,00	3 360,0	852,0	1 728,0	1 168,0	3 552,0
	ближнее зарубежье	0,00	2 880,0	648,0	1 312,0	1 992,0	2 688,0
	дальнее зарубежье	0,00	2 040,0	516,0	1 044,0	1 584,0	2 670,0
2	Выручка от реализации продукции (без НДС)		30 860,0	8 449,0	16 057,0	22 309,0	34 788,0
3	НДС начисленный, всего		3 520,8	850,9	1 711,4	2 318,9	3 884,8
4	Выручка от реализации продукции (стр.2 + стр.3)		34 380,8	9 299,9	17 768,4	24 627,9	38 672,8
5	Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта, %:		100,00	100,00	100,00	100,00	100,00
	внутренний рынок		63,38	55,95	59,21	57,75	62,04
	ближнее зарубежье		24,50	31,84	27,78	28,05	24,15
	дальнее зарубежье		12,12	12,21	13,00	14,20	13,82

Таблица 7
Расчет затрат на сырье и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты

(млн.руб.)
№ п/п	Наименование показателя	Еди-ница из-ме-ре-ния	Ставка НДС, %	Базовый год (оценка)			Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)
				це-на	ко-ли-чес-тво	стои-мость	I			II			III			IV
				це-на	ко-ли-чес-тво	стои-мость	це-на	ко-ли-чес-тво	стои- мость	це-на	ко-ли-чес-тво	стои-мость	це-на	ко-ли-чес-тво	стои-мость	це-на	ко-ли-чес-тво	стои-мость
1	Сырье и материалы:
	сырье 1	т	18,0	0,70	100,0	70,0	0,60	25,0	15,0	0,62	50,0	31,0	0,64	75,0	48,0	0,7	105,0	69,3
	сырье 2	т	18,0	0,40	200,0	80,0	0,32	50,0	16,0	0,34	100,0	34,0	0,36	150,0	54,0	0,7	210,0	142,8
	сырье n	т	18,0	0,20	180,0	36,0	0,18	40,0	7,2	0,20	80,0	16,0	0,22	120,0	26,4	0,2	170,0	40,8
2	Возвратные отходы	т	18,0	0,30	10,0	3,0	0,20	2,0	0,4	0,22	4,0	0,9	0,24	6,0	1,4	0,3	8,0	2,1
3	Итого затраты на сырье и материалы (без НДС) за вычетом возвратных отходов					183,0			37,8			80,1			127,0			250,8
4	Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты:
	изделие 1	ед.	18,0	0,10	100,0	10,0	0,21	25,0	5,3	0,23	50,0	11,5	0,25	75,0	18,8	0,27	100,0	27,0
	изделие 2	ед.	18,0	0,20	120,0	24,0	0,32	30,0	9,6	0,34	60,0	20,4	0,36	90,0	32,4	0,38	120,0	45,6
	изделие n	ед.	18,0	0,30	200,0	60,0	0,42	50,0	21,0	0,44	100,0	44,0	0,46	150,0	69,0	0,48	210,0	100,8
5	Возвратные отходы	т	18,0	0,15	5,0	0,8	0,27	1,0	0,3	0,29	2,0	0,6	0,31	3,0	0,9	0,33	4,5	1,5
6	Итого:
	затраты на комплектующие изделия и полуфабрикаты (без НДС) за вычетом возвратных отходов					93,3			35,6			75,3			119,2			171,9
7	Всего затраты (без НДС) за вычетом возвратных отходов (стр.3 + стр.6)	X	X	X	X	276,3			73,4			155,4			246,2			422,7
8	В т.ч. затраты на сырье и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты в свободно конвертируемой валюте	X	X	X	X	0,0			0,0			0,0			0,0			0,0
9	Сумма НДС на сырье и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты	X	X	X	X	50,4			13,3			28,2			44,7			76,7

Потребность в сырье и материалах (графа «количество») рассчитывается исходя из норм расхода основного сырья и вспомогательных производственных материалов на выпуск продукции.

Сумма НДС на сырье и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты (стр.9) по каждому периоду рассчитывается путем умножения ставки НДС на составляющие стр.1 и стр.4 и их суммирования.

Таблица 8
Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы

(млн.руб.)
№ п/п	Наименование показателя	Единица изме-рения	Ставка НДС, %	Базовый год (оценка)	Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)
№ п/п	Наименование показателя	Единица изме-рения	Ставка НДС, %	Базовый год (оценка)	I	II	III	IV
1	Тарифы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) без НДС:	X	X	X	X	X	X	X
	газ природный	1 000 куб.м	18,0	0,600	0,700	0,800	1,000	1,100
	мазут	т	18,0	0,120	0,140	0,160	0,180	0,200
	прочие виды топлива (указать)
	электрическая энергия	1 000 кВт·ч	18,0	0,173	0,175	0,177	0,179	0,181
	тепловая энергия	1 000 ккал	18,0	0,020	0,021	0,022	0,023	0,024
	прочие ресурсы, приравненные к энергетическим (указать)
2	Потребность в ТЭР, приобретаемых со стороны (в натуральном выражении):	X	X	X	X	X	X	X
	газ природный	куб.м	X	1 200 000	250 000	500 000	750 000	1 200 000
	мазут	т	X	30,0	8,0	16,0	24,0	32,0
	прочие виды топлива (указать)		X
	электрическая энергия	кВт·ч	X	100 000	26 000	52 000	78 000	104 000
	тепловая энергия	ккал	X	200 000	50 000	100 000	150 000	200 000
	прочие ресурсы, приравненные к энергетическим (указать)		X
3	Затраты на ТЭР, расходуемые на технологические цели (без НДС):		X	744,9	181,7	414,0	771,7	1 350,0
	газ природный			720,0	175,0	400,0	750,0	1 320,0
	мазут			3,6	1,1	2,6	4,3	6,4
	прочие виды топлива (указать)			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	электрическая энергия			17,3	4,6	9,2	14,0	18,8
	тепловая энергия			4,0	1,1	2,2	3,5	4,8
	прочие ресурсы, приравненные к энергетическим (указать)			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
4	Затраты на ТЭР, расходуемые на общепроизводственные и общехозяйственные цели (без НДС)			1,0	0,2	0,4	0,6	1,1
5	Плата за присоединенную электрическую мощность (без НДС)			8,0	2,0	4,0	6,0	8,0
6	Всего затраты на ТЭР (без НДС) (стр.3 + + стр.4 + стр.5)			753,9	183,9	418,4	778,3	1 359,1
	в т.ч.:
6.1	условно-переменные			452,3	110,4	251,0	467,0	815,5
6.2	условно-постоянные			301,6	73,6	167,3	311,3	543,6
7	Сумма НДС на ТЭР			134,1	32,7	74,5	138,9	243,0

В графе «Наименование показателя» указываются виды ТЭР, потребляемых предприятием.

Потребность в ТЭР рассчитывается, как правило, на основании ежегодно утверждаемых норм их расхода.

Сумма налога на добавленную стоимость на ТЭР (стр.7) по каждому периоду рассчитывается путем умножения ставки НДС на составляющие стр.3, стр.4 и стр.5 и их суммирования.

Таблица 9
Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников

(млн.руб.)
№ п/п	Наименование показателя	Базовый год (оценка)			Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)
		сред-не-спи-соч-ная чис-лен-ность, чел.	сред-не-ме-сяч-ная зара-бот-ная пла-та	рас-ходы на опла-ту труда	I			II			III			IV
		сред-не-спи-соч-ная чис-лен-ность, чел.	сред-не-ме-сяч-ная зара-бот-ная пла-та	рас-ходы на опла-ту труда	сред-не-спи-соч-ная чис-лен-ность, чел.	сред-не-ме-сяч-ная зара-бот-ная пла-та	рас-ходы на опла-ту труда	сред-не- спи-соч-ная чис-лен-ность, чел.	сред-не-ме-сяч-ная зара-бот-ная пла-та	рас-ходы на опла-ту труда	сред-не- спи-соч-ная чис-лен-ность, чел.	сред-не-ме-сяч-ная зара-бот-ная пла-та	рас-ходы на опла-ту труда	сред-не- спи-соч-ная чис-лен-ность, чел.	сред-не-ме-сяч-ная зара-бот-ная пла-та	рас-ходы на опла-ту труда
1	Персонал, занятый в основной деятельности:	175,0	1,7	3 576,0	172,0	1,7	859,5	168,0	1,8	1 807,2	165,0	2,0	2 961,0	163,0	2,2	4 294,8
1.1	основные рабочие	100,0	1,8	2 160,0	99,0	1,7	504,9	98,0	1,8	1 058,4	97,0	2,0	1 746,0	96,0	2,2	2 534,4
1.2	рабочие вспомогательных производств	30,0	0,9	324,0	29,0	1,0	87,0	28,0	1,2	201,6	27,0	1,4	340,2	26,0	1,6	499,2
1.3	руководители	20,0	2,3	552,0	20,0	2,3	138,0	19,0	2,5	285,0	19,0	2,8	478,8	19,0	3,1	706,8
1.4	специалисты и другие служащие	25,0	1,8	540,0	24,0	1,8	129,6	23,0	1,9	262,2	22,0	2,0	396,0	22,0	2,1	554,4
2	Персонал, занятый в неосновной деятельности	10,0	0,9	108,0	9,0	0,9	24,3	9,0	0,9	48,6	9,0	1,0	81,0	8,0	1,1	105,6
3	Итого (стр.1 + + стр.2)	185,0	1,7	3 684,0	181,0	1,6	883,8	177,0	1,7	1 855,8	174,0	1,9	3 042,0	171,0	2,1	4 400,4
4	Отчисления на социальные нужды			1 289,4			309,3			649,5			1 064,7			1 540,1
5	Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды (стр.3 + + стр.4)			4 973,4			1 193,1			2 505,3			4 106,7			5 940,5
6	Расходы на оплату труда, включаемые в соответствии с законодатель-ством в затраты на производство и реализацию продукции (по стр.3), в т.ч.:			2 947,2			707,0			1 484,6			2 433,6			3 520,3
6.1	условно-переменные расходы на оплату труда			1 768,3			424,2			890,8			1 460,2			2 112,2
6.2	условно-постоянные расходы на оплату труда			1 178,9			282,8			593,9			973,4			1 408,1
7	Производительность труда (объем производства к среднесписочной численности работающих)	0,708			0,685			0,746			0,774			0,819
8	Темп роста производительности труда, %	100,1			96,75			108,86			103,78			105,78
9	Справочно: размер тарифной ставки 1-го разряда, руб.	90 000,0			90 000,0			90 000,0			90 000,0			90 000,0

Таблица 10
Расчет амортизационных отчислений

(млн.руб.)
№ п/п	Наименование показателя	Годовая норма аморти-зации, %	Базовый год (оценка)	Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)
№ п/п	Наименование показателя	Годовая норма аморти-зации, %	Базовый год (оценка)	I	II	III	IV
1	Восстановительная (амортизируемая) стоимость объектов основных средств (ОС) и нематериальных активов (НА) на начало периода - всего,	X	150,0	151,0	152,0	153,0	154,0
	в т.ч.:
1.1	объектов ОС и НА основного вида деятельности,		130,0	131,0	132,0	133,0	134,0
	из них:
1.2	машин и оборудования	X	120,0	121,0	122,0	123,0	124,0
2	Стоимость объектов ОС и НА, введенных в эксплуатацию по предприятию за период, - всего,	X	10,0	2,0	4,0	6,0	8,0
	в т.ч.:
2.1	объектов ОС и НА основного вида деятельности,		9,0	1,8	2,8	5,7	7,9
	из них:
2.2	машин и оборудования		9,0	1,8	2,8	5,7	7,9
3	Стоимость объектов ОС и НА, выведенных из эксплуатации по предприятию за период, - всего,	X	4,0	1,0	2,0	3,0	4,0
	в т.ч.:
3.1	объектов ОС и НА основного вида деятельности,		3,8	0,8	1,8	2,9	3,9
	из них:
3.2	машин и оборудования		3,8	0,8	1,8	2,9	3,9
4	Амортизационные отчисления на объекты ОС и НА за период - всего,	X	20,0	4,0	8,0	16,0	21,0
	в т.ч.:
4.1	на объекты ОС и НА основного вида деятельности,		19,0	3,9	7,9	15,9	20,8
	из них:
4.2	на машины и оборудование	X	18,0	3,5	7,6	15,6	20,5
5	Накопительные амортизационные отчисления на объекты ОС и НА на конец периода - всего,	X	20,0	24,0	32,0	48,0	69,0
	в т.ч.:
5.1	на объекты ОС и НА основного вида деятельности,		19,0	22,9	30,8	46,7	67,5
	из них:
5.2	на машины и оборудование		18,0	21,5	29,1	44,7	65,2
6	Остаточная стоимость объектов ОС и НА на конец периода - всего,	X	130,0	127,0	120,0	105,0	85,0
	в т.ч.:
6.1	объектов ОС и НА основного вида деятельности,		111,0	108,1	101,2	86,3	66,5
	из них:
6.2	машин и оборудования	X	102,0	99,5	92,9	78,3	58,8

Расчет амортизационных отчислений осуществляется по каждому виду машин и оборудования в соответствии с действующим законодательством, а также прогнозируемыми или известными сроками ввода их в эксплуатацию.

Восстановительная стоимость - амортизируемая (восстановительная) стоимость объектов основных средств и нематериальных активов.

Амортизационные отчисления (амортизация) - амортизационные отчисления объектов основных средств и нематериальных активов, находящихся в эксплуатации.

Остаточная стоимость - недоамортизированная (остаточная) стоимость объектов основных средств и нематериальных активов, находящихся в эксплуатации.

Таблица 11
Расчет затрат на производство и реализацию продукции и себестоимости реализованной продукции

(млн.руб.)
№ п/п	Элементы затрат	Базо-вый год	Базовый год (оценка)	Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)
№ п/п	Элементы затрат	Базо-вый год	Базовый год (оценка)	I	II	III	IV
1	Затраты на производство и реализацию продукции - всего		6 308,6	1 597,2	3 338,9	5 511,6	8 259,1
	в т.ч.:
1.1	материальные затраты - всего		1 170,2	292,3	643,8	1 129,5	1 921,9
1.1	в т.ч.:
1.1.1	сырье и материалы (стр.3 таблицы 6-5) (примечание 1)		183,0	37,8	80,1	127,0	250,8
1.1.2	покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты (стр.6 таблицы 6-5)		93,3	35,6	75,3	119,2	171,9
1.1.3	топливно-энергетические ресурсы (стр.6 таблицы 6-6)		753,9	183,9	418,4	778,3	1 359,1
1.1.4	работы и услуги производственного характера		100,0	25,0	50,0	75,0	100,0
1.1.5	прочие материальные затраты (указать)		40,0	10,0	20,0	30,0	40,0
1.2	Расходы на оплату труда (стр.6 таблицы 6-7)		2 947,2	707,0	1 484,6	2 433,6	3 520,3
1.3	Отчисления на социальные нужды (по действующему законодательству)		1 289,4	309,3	649,5	1 064,7	1 540,1
1.4	Амортизация основных средств и нематериальных активов (стр.4.1 таблицы 6-8)		19,0	3,9	7,9	15,9	20,8
1.5	Прочие затраты - всего		882,9	284,6	553,1	867,9	1 256,0
1.5	в т.ч.:
1.5.1	налоги и неналоговые платежи		851,8	220,4	457,8	746,7	1 103,8
1.5.2	платежи по страхованию		20,0	5,0	10,0	15,0	20,0
1.5.3	проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством)		1,1	44,2	55,2	66,2	77,2
1.5.4	лизинговые платежи		0,0	10,0	15,0	20,0	25,0
1.5.5	другие затраты		10,0	5,0	15,0	20,0	30,0
2	Справочно:
2.1	условно-переменные издержки		3 785,2	958,3	2 003,4	3 307,0	4 955,5
2.2	условно-постоянные издержки		2 523,4	638,9	1 335,6	2 204,6	3 303,6

В условиях допущения возможности реализации всей произведенной продукции себестоимость реализованной продукции приравнивается к затратам на производство и реализацию продукции.

В статье «Прочие затраты» кроме перечисленных указываются элементы затрат, имеющие наибольший удельный вес в затратах на производство и сбыт продукции.

Таблица 12
Расчет потребности в чистом оборотном капитале

(млн.руб.)
№ п/п	Наименование показателя	На на-чало базо-вого года	На ко-нец базо-вого года	На ко-нец плани-руе-мого года	В т.ч. на конец квартала планируемого года
№ п/п	Наименование показателя	На на-чало базо-вого года	На ко-нец базо-вого года	На ко-нец плани-руе-мого года	I	II	III	IV
1	Оборотные активы
1.1	Сырье и материалы:	35,0	88,0	70,9	68,2	65,2	60,2	70,9
	запас сырья и материалов в днях	0,37	0,92	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66
	размер однодневной суммы затрат на сырье и материалы	0,10	0,24	0,20	0,19	0,18	0,17	0,20
1.2	Незавершенное производство:	15,0	11,0	8,6	8,3	7,9	7,3	8,6
	запас незавершенного производства в днях	0,16	0,12	0,08	0,08	0,08	0,08	0,08
	размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции	0,04	0,03	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02
1.3	Готовая продукция и товары для реализации:	206,0	282,0	227,7	219,1	209,3	193,4	227,7
	запас готовой продукции и товаров для реализации в днях	2,16	2,95	2,12	2,12	2,12	2,12	2,12
	размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции	0,57	0,78	0,63	0,61	0,58	0,54	0,63
1.4	Товары отгруженные:	0,0	0,0	53,7	51,7	49,4	45,6	53,7
	запас товаров отгруженных в днях	0,00	0,00	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50
	размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции	0,00	0,00	0,15	0,14	0,14	0,13	0,15
1.5	Налоги по приобретенным ценностям	10,0	2,0	2,0	2,0	2,0	2,0	2,0
1.6	Дебиторская задолженность:	21,0	35,0	27,9	26,9	25,7	23,7	27,9
1.6.1	поставщиков и подрядчиков	10,0	20,0	16,1	15,5	14,8	13,7	16,1
	количество дней предоплаты	0,10	0,21	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15
	авансируемая сумма материальных затрат	0,003	0,012	0,007	0,006	0,006	0,006	0,007
	размер однодневной авансируемой суммы материальных затрат	0,03	0,06	0,04	0,04	0,04	0,04	0,04
1.6.2	покупателей и заказчиков, разных дебиторов и прочая дебиторская задолженность	11,0	15,0	11,8	11,4	10,9	10,0	11,8
	отсрочка в поступлении платежей в днях	0,12	0,16	0,11	0,11	0,11	0,11	0,11
	размер однодневной суммы выручки от реализации продукции	0,03	0,04	0,0	0,03	0,03	0,03	0,03
1.7	Денежные средства	145,0	109,0	80,0	109,0	100,0	90,0	80,0
1.8	Прочие оборотные активы	19,0	6,0	4,5	6,0	5,5	5,0	4,5
1.9	Итого оборотные активы (сумма стр.1.1-1.8)	451,0	533,0	475,4	491,1	464,8	427,2	475,4
1.10	Прирост (+), сокращение (-) оборотных активов (по стр.1.9)		82,0	48,2	-41,9	-26,2	-37,6	48,2
2	Кредиторская задолженность
2.1	Перед поставщиками и подрядчиками:	81,0	143,0	117,1	112,6	107,6	99,4	117,1
	отсрочка по оплате платежей в днях	0,85	1,50	1,09	1,09	1,09	1,09	1,09
	размер однодневной суммы материальных затрат	0,23	0,40	0,33	0,31	0,30	0,28	0,33
2.2	Перед покупателями и заказчиками:	8,0	4,0	3,2	3,1	3,0	2,7	3,2
	отсрочка расчетов по исполнению обязательств перед поставщиками и подрядчиками в днях	0,08	0,04	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03
	размер однодневной суммы выручки от реализации продукции	0,02	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
2.3	По оплате труда, расчетам с персоналом:	9,0	15,0	11,8	11,4	10,9	10,0	11,8
	отсрочка расчетов по оплате труда в днях	0,09	0,16	0,11	0,11	0,11	0,11	0,11
	размер однодневной суммы расходов на оплату труда	0,03	0,04	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03
2.4	По налогам и сборам, социальному страхованию и обеспечению:	55,0	42,6	36,5	35,1	33,6	31,0	36,5
	отсрочка расчетов по уплате налогов и сборов в бюджет в днях	0,58	0,45	0,34	0,34	0,34	0,34	0,34
	размер однодневной суммы налогов и сборов, уплачиваемых в бюджет	0,15	0,12	0,10	0,10	0,09	0,09	0,10
2.5	Разных кредиторов и прочая кредиторская задолженность	7,0	11,0	8,0	11,0	10,0	9,0	8,0
2.6	Прочие виды обязательств	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
2.7	Итого кредиторская задолженность (сумма стр.2.1-2.6)	160,0	215,6	176,7	173,2	165,0	152,2	176,7
2.8	Прирост (+), сокращение (-) кредиторской задолженности (по стр.2.7)		55,6	24,4	-42,4	-8,3	-12,8	24,4
3	Чистый оборотный капитал (стр.1.9 - - стр.2.7)	291,0	317,4	298,7	317,8	299,9	275,0	298,7
4	Прирост (+), сокращение (-) чистого оборотного капитала (по стр.3)		26,4	23,7	0,4	-18,0	-24,9	23,7

Количество дней запаса, отсрочки расчетов и предоплаты по оборотным активам и кредиторской задолженности обосновывается в текстовой части бизнес-плана.

При определении задолженности перед поставщиками и подрядчиками используется сумма материальных затрат с учетом НДС по приобретенным материальным ресурсам.

Таблица 13
План ввода в действие производственных мощностей и объектов основных средств (по форме № 2-кс)

№ п/п	Наименование вводимого объекта	Единица измерения	Ввод в действие в планируемом году
1	Цех по производству железобетонных изделий	ед.	01.12.2011
2	Цех по производству металлоконструкций	ед.	01.12.2011
3	Оздоровительный комплекс	ед.	01.12.2011

Таблица 14
Инвестиции в основной капитал и источники финансирования

(млн.руб.)
№ п/п	Виды инвестиционных затрат и источников финансирования	Текущий год (оценка)	Очередной год (план)	В т.ч. по кварталам (нарастающим итогом)				Индекс инвестиций в основной капитал в сопоставимых ценах (очередной год в % к текущему году)
№ п/п	Виды инвестиционных затрат и источников финансирования	Текущий год (оценка)	Очередной год (план)	I	II	III	IV
I. Инвестиции в основной капитал
1	Инвестиции в основной капитал - всего, в т.ч.:	8 600,0	25 800,0	10 200,0	15 400,0	20 600,0	25 800,0	300,00
	объекты производственного назначения	7 100,0	24 000,0	9 000,0	14 000,0	19 000,0	24 000,0	338,03
	из них:
	строительно-монтажные работы	5 000,0	16 000,0	4 000,0	8 000,0	12 000,0	16 000,0	320,00
	оборудование	2 000,0	8 000,0	5 000,0	6 000,0	7 000,0	8 000,0	400,00
	прочие	100,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,00
	объекты непроизводственного назначения	1 500,0	1 800,0	1 200,0	1 400,0	1 600,0	1 800,0	120,00
II. Источники финансирования инвестиций в основной капитал
2	Собственные средства организации - всего, в т.ч.:	10 019,0	20 342,4	1 268,4	10 047,1	13 082,8	20 342,4	203,04
	направляемые за счет:
2.1	прибыли	10 000,0	20 321,6	1 264,5	10 039,2	13 066,9	20 321,6	203,22
2.2	амортизационных отчислений	19,0	20,8	3,9	7,9	15,9	20,8	109,47
3	Заемные и привлеченные средства - всего, в т.ч.:	11,0	200,0	200,0	200,0	200,0	200,0	1 818,18
3.1	заемные средства других организаций	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,00
3.2	кредиты банков	10,0	200,0	200,0	200,0	200,0	200,0	2 000,00
3.2.1	иностранные кредиты	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,00
3.3	иностранные источники (без учета иностранных кредитов)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,00
3.4	прочие привлеченные средства (указать)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,00
3.5	бюджетные средства - всего	1,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,00
3.5.1	из них государственные	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,00
3.5.1.1	в т.ч. целевые бюджетные фонды (указать)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,00
3.5.2	средства инновационных фондов	1,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,00
3.5.3	прочие источники финансирования из средств республиканского бюджета (указать)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,00
3.5.4	средства местных бюджетов	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,00
4	Всего по источникам финансирования инвестиций в основной капитал	10 030,0	20 542,4	1 468,4	10 247,1	13 282,8	20 542,4	204,81
5	Из общего объема финансирования инвестиций в основной капитал, %:	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00
5.1	доля собственных средств, %	99,89	99,03	86,38	98,05	98,49	99,03	99,14
5.2	доля заемных и привлеченных средств, %	0,11	0,97	13,62	1,95	1,51	0,97	887,74
5.3	доля бюджетных средств, %	0,01	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

О предоставлении инвестиционных ресурсов необходимо приложить копии решений коммерческих банков и иных инвесторов (если таковые имеются) или иные подтверждающие документы.

Таблица 15
Перечень инвестиционных проектов и источники их финансирования

(млн.руб.)
Наименование инвестиционного проекта, цель реализации проекта	Годы реали-зации	Общие инвес-тици-онные затраты по про-екту	Планируемый объем инвестиций на очередной год										Инфор-мация о бизнес-плане инвести-ционного проекта (наличие, необхо-димость разработ-ки, срок разра-ботки)
			всего	в т.ч. по источникам финансирования
				собственные средства			заемные и привлеченные средства
				всего	в т.ч.		всего	в т.ч.
					прибыль	амор-тиза-цион-ные отчис-ления		кредиты		бюд-жет-ные сред-ства	ино-странные источ-ники (без учета ино-странных кредитов)	про-чие
					прибыль	амор-тиза-цион-ные отчис-ления		всего	в т.ч. ино-стран-ные	бюд-жет-ные сред-ства	ино-странные источ-ники (без учета ино-странных кредитов)	про-чие
Цех по производству железобетонных изделий	2011	16 800,0	16 852,0	16 851,0	16 840,1	10,9	1,0	1,0	0,0	0,0	0,0	0,0	Бизнес-план имеется
Цех по производству металло-конструкций	2011	11 200,0	11 234,7	11 234,0	11 226,7	7,3	0,7	0,7	0,0	0,0	0,0	0,0	Бизнес-план имеется
Оздоровительный комплекс	2011	4 000,0	4 012,4	4 012,1	4 009,5	2,6	0,3	0,3	0,0	0,0	0,0	0,0	Бизнес-план имеется
Всего		32 000,0	32 099,1	32 097,1	32 076,3	20,8	2,0	2,0	0,0	0,0	0,0	0,0

Таблица 16
Условия предоставления кредита (займа, ссуды) по бизнес-плану. Кредит (заем, ссуда)

Условия предоставления кредита (займа, ссуды)	Значение
Срок предоставления (лет)	1 год
Годовая процентная ставка	11,0 %
Отсрочка по выплате основного долга (месяцев)	0,0
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год) / процентов (месяц, год)	01.2011
Периодичность погашения основного долга / процентов	ежеквартально
Дата окончания погашения (месяц, год)	01.2012
Дополнительные условия (указать)	-

Таблица 17
Расчет погашения кредитов (займов, ссуд)

(млн.руб.)
№ п/п	Наименование показателя	Базовый год (оценка)	Планируемый год по кварталам
№ п/п	Наименование показателя	Базовый год (оценка)	I	II	III	IV
1	Сумма получаемого кредита (займа, ссуды)	10,0	200,0	200,0	200,0	200,0
2	Задолженность на начало периода	0,0	202,0	302,0	402,0	502,0
3	Сумма основного долга	10,0	402,0	502,0	602,0	702,0
4	Начислено процентов	1,1	44,2	55,2	66,2	77,2
5	Начислено прочих издержек	2,5	6,0	6,0	6,0	6,0
5.1	в т.ч. комиссия банку за обслуживание кредита (займа, ссуды)	1,0	2,0	2,0	2,0	2,0
5.2	комиссия за невыбранную часть кредита (займа, ссуды)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
5.3	страховой сбор (премия) за страхование кредита (займа, ссуды)	0,5	1,0	1,0	1,0	1,0
5.4	комиссия банку за организацию кредитования	1,0	3,0	3,0	3,0	3,0
	…	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
6	Погашение основного долга	8,0	100,0	100,0	100,0	100,0
7	Погашение процентов	1,2	44,2	55,2	66,2	77,2
8	Погашение прочих издержек	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
9	Итого погашение задолженности (стр.6 + стр.7 + стр.8)	9,2	144,2	155,2	166,2	177,2
10	Задолженность на конец периода	4,4	510,0	710,0	910,0	1 110,0

Данная таблица составляется по каждому кредиту (займу) на основании детального графика привлечения и погашения соответствующего кредита, займа с учетом условий, определяемых кредитным соглашением (проектом кредитного соглашения).

При отсутствии кредитного соглашения (проекта кредитного соглашения) указывается планируемый источник финансирования.

Таблица 18
Сводный расчет погашения долговых обязательств

(млн.руб.)
№ п/п	Наименование показателя	Базовый год (оценка)	Планируемый год по кварталам
№ п/п	Наименование показателя	Базовый год (оценка)	I	II	III	IV
I. Привлекаемые кредиты (займы, ссуды) по бизнес-плану:
1	сумма получаемых кредитов (займов, ссуд)	10,0	200,0	200,0	200,0	200,0
	кредит 1	10,0	200,0	200,0	200,0	200,0
	кредит n	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
2	задолженность на начало периода	0,0	202,0	302,0	402,0	502,0
	кредит 1	0,0	202,0	302,0	402,0	502,0
	кредит n	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
3	сумма основного долга	10,0	402,0	502,0	602,0	702,0
	кредит 1	10,0	402,0	502,0	602,0	702,0
	…	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	кредит n	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
4	начислено процентов	1,1	44,2	55,2	66,2	77,2
	кредит 1	1,1	44,2	55,2	66,2	77,2
	кредит n	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
5	начислено прочих издержек	2,5	6,0	6,0	6,0	6,0
	кредит 1	2,5	6,0	6,0	6,0	6,0
	кредит n	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
6	погашение основного долга	8,0	100,0	100,0	100,0	100,0
	кредит 1	8,0	100,0	100,0	100,0	100,0
	кредит n	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
7	погашение процентов	1,2	44,2	55,2	66,2	77,2
	кредит 1	1,2	44,2	55,2	66,2	77,2
	кредит n	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
8	погашение прочих издержек	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	кредит 1	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	кредит n	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
9	итого погашение задолженности (стр.6 + стр.7 + стр.8)	9,2	144,2	155,2	166,2	177,2
	кредит 1	9,2	144,2	155,2	166,2	177,2
	кредит n	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
10	задолженность на конец периода	4,4	510,0	710,0	910,0	1 110,0
	кредит 1	4,4	510,0	710,0	910,0	1 110,0
	кредит n	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
II. Существующие кредиты (займы, ссуды) предприятия:
11	сумма полученных кредитов (займов, ссуд)	0,0	X	X	X	X
	кредит 1	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	кредит n	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
12	задолженность на начало периода	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	кредит 1	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	кредит n	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
13	начислено процентов и прочих издержек	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	кредит 1	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	кредит n	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
14	погашение основного долга	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	кредит 1	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	кредит n	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
15	погашение процентов и прочих издержек	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	кредит 1	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	кредит n	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
16	итого погашение задолженности (стр.14 + стр.15)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	кредит 1	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	кредит n	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
17	задолженность на конец периода	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	кредит 1	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	кредит n	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
III. Прочие долгосрочные обязательства:
18	погашение прочих долгосрочных обязательств предприятия (указать)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
IV. Всего:
19	погашение задолженности по кредитам (займам, ссудам) и прочим долгосрочным обязательствам предприятия (стр.9 + стр.16 + стр.18)	9,2	144,2	155,2	166,2	177,2
20	Всего: возмещение за счет государства части процентов	0,0	0,5	1,0	1,5	2,0

Составляющие стр.1-10 формируются на основании соответствующих строк таблицы 17.

В прочие обязательства включается погашение задолженности по отсроченным платежам по налогам, сборам и платежам, иные обязательства.

Таблица 19
Прогнозные показатели финансово-хозяйственной деятельности

(млн.руб.)
№ п/п	Наименование показателя	Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)
№ п/п	Наименование показателя	I	II	III	IV
1	Выручка от реализации продукции (стр.4 таблицы 6-4) (примечание 2)	9 299,9	17 768,4	24 627,9	38 672,8
2	Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции (сумма стр.1.1, 1.2.1, 1.3, 1.4 из таблицы 6-18)	935,4	1 872,0	2 542,0	4 232,6
3	Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей из выручки) (стр.1 - стр.2)	8 364,5	15 896,4	22 085,9	34 440,1
3.1	Справочно: бюджетные субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах	0,0	0,0	0,0	0,0
4	Условно-переменные издержки (стp.2.1 таблицы 6-9)	3 785,2	958,3	2 003,4	3 307,0
5	Маржинальная (переменная) прибыль (стр.3 - стр.4)	4 579,3	14 938,1	20 082,5	31 133,2
6	Условно-постоянные издержки (стр.2.2 таблицы 6-9)	2 523,4	638,9	1 335,6	2 204,6
7	Прибыль (убыток) от реализации (стр.3 - - стр.4 - стр.6)	2 055,9	14 299,3	18 747,0	28 928,5
8	Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов	5,0	10,0	15,0	20,0
9	Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов	3,0	6,0	9,0	12,0
10	Прибыль (убыток) за отчетный период (стр.7 + стр.8 + стр.9)	2 063,9	14 315,3	18 771,0	28 960,5
11	Налоги и сборы, производимые из прибыли (доходов) (стр.2 таблицы 6-18)	495,4	3 435,7	4 505,1	6 950,6
12	Расходы и платежи из прибыли	100,0	200,0	300,0	400,0
13	Льготируемая прибыль	0,0	0,0	0,0	0,0
14	Чистая прибыль (убыток) (стр.10 - стр.11 - - стр.12),	1 468,5	10 679,6	13 965,9	21 609,9
	в т.ч. по направлениям использования:	Х	Х	Х	Х
14.1	резервный фонд	10,0	20,0	30,0	40,0
14.2	на цели накопления	50,0	100,0	150,0	200,0
14.3	на цели потребления	100,0	200,0	300,0	400,0
14.4	прочие (указать)	44,1	320,4	419,0	648,3
15	Чистая прибыль (стр.10 - стр.11 - стр.12)	1 468,5	10 679,6	13 965,9	21 609,9
16	Чистый доход (стр.15 + стр.4.1 таблицы 6-8)	1 472,4	10 687,5	13 981,8	21 630,7
17	Погашение задолженности по кредитам (займам, ссудам) и прочим долгосрочным обязательствам предприятия с учетом возмещения за счет государства части процентов (стр.19 таблицы 6-16)	144,2	155,2	166,2	177,2
18	Погашение задолженности по кредитам (займам, ссудам) и прочим долгосрочным обязательствам предприятия с учетом возмещения за счет государства части процентов (стр.17 - стр.20 таблицы 6-16)	143,7	154,2	164,7	175,2

При расчете чистого дохода необходимо иметь в виду, что из всей амортизации должны быть исключены суммы амортизации, начисленной и уплачиваемой лизингополучателем по объектам лизинга, если это предусмотрено договором лизинга.

Таблица 20
Расчет налогов, сборов и платежей

(млн.руб.)
№ п/п	Виды налогов, сборов, платежей	Налого-облагае-мая база	Ставка, %	Базовый год	Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)
№ п/п	Виды налогов, сборов, платежей	Налого-облагае-мая база	Ставка, %	Базовый год	I	II	III	IV
1	Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки от реализации, - всего (стр.1.1 + стр.1.2 + стр.1.3 + стр.1.4), в т.ч.:			3 799,4	925,4	1 852,0	2 512,0	4 192,6
1.1	акцизы			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.2	НДС, подлежащий уплате (возврату) (стр.1.2.1 - - стр.1.2.2)			3 490,8	840,9	1 691,4	2 288,9	3 844,8
1.2.1	НДС начисленный (стр.3 таблицы 6-4)		18,0	3 520,8	850,9	1 711,4	2 318,9	3 884,8
1.2.2	НДС к вычету, в т.ч.:		18,0	30,0	10,0	20,0	30,0	40,0
1.2.2.1	по приобретенным материальным ресурсам (стр.9 таблицы 6-5 + стр.7 таблицы 6-6)		18,0	184,5	46,0	102,8	183,7	319,7
1.2.2.2	уплаченный при приобретении (ввозе) основных средств, нематериальных активов, проведении строительно-монтажных работ			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.3	Отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды (указать)		1,0	308,6	84,5	160,6	223,1	347,9
1.4	Прочие (указать)			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
2	Налоги и сборы, уплачиваемые из прибыли (доходов) - всего (сумма строк 2.1-2.5)			1 750,1	539,4	3 756,1	4 924,1	7 598,9
	в т.ч.:
2.1	налог на недвижимость		1,0	0,09	0,05	0,04	0,06	0,09
2.2	налог на прибыль		24,0	1 600,0	495,3	3 435,7	4 505,0	6 950,5
2.3	налог на доходы			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
2.4	целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет (указать)		3,0	150,0	44,1	320,4	419,0	648,3
2.5	Прочие (указать)			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
3	Налоги, сборы и платежи, относимые на себестоимость, - всего (сумма строк 3.1-3.8)			2 161,2	534,7	1 117,4	1 826,4	2 663,9
	в т.ч.:
3.1	платежи за землю			1,0	0,3	0,5	0,8	1,0
3.2	налог за пользование природными ресурсами			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
3.3	платежи за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду			0,4	0,1	0,2	0,3	0,4
3.4	отчисления в Фонд социальной защиты населения		35,0	1 289,4	309,3	649,5	1 064,7	1 540,1
3.5	отчисления по обязательному страхованию			20,0	5,0	10,0	15,0	20,0
3.6	отчисления в инновационный фонд		13,5	750,4	190,0	397,1	655,6	982,4
3.7	таможенные сборы и платежи, уплачиваемые при импорте сырья			100,0	30,0	60,0	90,0	120,0
3.8	прочие (указать)			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
4	Всего уплачиваемых налогов, сборов и платежей (стр.1 + стр.2 + стр.3)			7 710,7	1 999,5	6 725,5	9 262,5	14 455,5

При разработке бизнес-плана должны быть учтены все изменения налогового законодательства.

В расчетах указываются иные налоги, сборы и платежи, уплачиваемые плательщиком, в зависимости от вида деятельности и условий хозяйствования. При льготном налогообложении приводится основание его применения.

Таблица 21
Расчет потока денежных средств по предприятию

(млн.руб.)
№ п/п	Наименование показателя	Базовый год	Плани-руемый год - всего	В т.ч. по кварталам
№ п/п	Наименование показателя	Базовый год	Плани-руемый год - всего	I	II	III	IV
1	Текущая (производственная) деятельность
1.1	Приток:
1.1.1	Выручка от реализации продукции (стр.4 таблицы 6-4)	34 380,8	38 672,8	9 299,9	17 768,4	24 627,9	38 672,8
1.1.2	Прирост (+), сокращение (-) кредиторской задолженности (стр.2.8 таблицы 6-10)	55,6	24,4	-42,4	-8,3	-12,8	24,4
1.1.3	Прочие поступления по текущей (производственной) деятельности (указать)	100,0	500,0	200,0	300,0	400,0	500,0
1.1.4	Итого: приток денежных средств по текущей (производственной) деятельности (сумма стр.1.1.1-1.1.3)	34 536,4	39 197,2	9 457,5	18 060,2	25 015,2	39 197,2
1.2	Отток:
1.2.1	Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации) (стр.1 таблицы 6-9 - - стр.1.4 таблицы 6-9)	6 289,6	8 238,3	1 593,3	3 331,0	5 495,7	8 238,3
1.2.2	Акцизы (стр.1.1 таблицы 6-18)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.2.3	НДС по приобретенным материальным ресурсам (стр.1.2.2.1 таблицы 6-18)	184,5	319,7	46,0	102,8	183,7	319,7
1.2.4	НДС, уплаченный в бюджет (подлежащий возврату) (стр.1.2 таблицы 6-18)	3 490,8	3 844,8	840,9	1 691,4	2 288,9	3 844,8
1.2.5	Отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды (стр.1.3 таблицы 6-18)	308,6	347,9	84,5	160,6	223,1	347,9
1.2.6	Прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки (стр.1.4 таблицы 6-18)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.2.7	Налоги и сборы, уплачиваемые из прибыли (доходов) (стр.2 таблицы 6-18)	1 750,1	7 598,9	539,4	3 756,1	4 924,1	7 598,9
1.2.8	Расходы и платежи из прибыли (стр.12 таблицы 6-17)	9,0	400,0	100,0	200,0	300,0	400,0
1.2.9	Прирост (+), сокращение (-) оборотных активов (стр.1.10 таблицы 6-10)	82,0	48,2	-41,9	-26,2	-37,6	48,2
1.2.10	Прочие расходы по текущей деятельности (указать)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.2.11	Итого: отток денежных средств по текущей (производственной) деятельности (сумма стр.1.2.1-1.2.10)	12 114,6	20 797,8	3 162,2	9 215,7	13 377,8	20 797,8
1.3	Сальдо потока денежных средств по текущей (производственной) деятельности (стр.1.1.4 - стр.1.2.11)	22 421,8	18 399,4	6 295,3	8 844,5	11 637,4	18 399,4
2	Инвестиционная деятельность
2.1	Приток:
2.1.1	Поступления денежных средств от реализации основных средств и нематериальных активов	100,0	800,0	200,0	400,0	600,0	800,0
2.1.2	Прочие доходы от инвестиционной деятельности (указать)	0,0	800,0	200,0	400,0	600,0	800,0
2.1.3	Итого: приток денежных средств по инвестиционной деятельности (стр.2.1.1 + стр.2.1.2)	100,0	1 600,0	400,0	800,0	1 200,0	1 600,0
2.2	Отток:
2.2.1	Инвестиции в основной капитал без НДС (стр.1 таблицы 6-12)	8 600,0	25 800,0	10 200,0	15 400,0	20 600,0	25 800,0
2.2.2	НДС, уплачиваемый при приобретении (ввозе) основных средств, нематериальных активов, проведении строительно-монтажных работ (стр.1.2.2.2 таблицы 6-18)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
2.2.3	Долгосрочные финансовые вложения	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
2.2.4	Другие расходы по инвестиционной деятельности (указать)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
2.2.5	Итого: отток денежных средств по инвестиционной деятельности (сумма стр.2.2.1-2.2.4)	8 600,0	25 800,0	10 200,0	15 400,0	20 600,0	25 800,0
2.3	Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности (стр.2.1.3 - стр.2.2.5)	-8 500,0	-24 200,0	-9 800,0	-14 600,0	-19 400,0	-24 200,0
2.4	Накопительный остаток по стр.2.3		-4 800,0	-1 300,0	-4 800,0	-4 800,0	-4 800,0
3	Финансовая деятельность
3.1	Приток:
3.1.1	Дополнительно привлекаемый акционерный капитал (указать)	0,0	800,0	500,0	600,0	700,0	800,0
3.1.2	Заемные и привлеченные средства по бизнес-плану (стр.1 таблицы 6-16)	10,0	800,0	200,0	400,0	600,0	800,0
3.1.3	Существующие заемные и привлеченные средства по предприятию, полученные за базовый год	0,0	X	X	X	X	X
3.1.4	Краткосрочные кредиты, займы	0,0	1 200,0	300,0	600,0	900,0	1 200,0
3.1.5	Возмещение из средств бюджета части процентов по долгосрочным кредитам (стр.20 таблицы 6-16)	0,0	2,0	0,5	1,0	1,5	2,0
3.1.6	Прочие источники (указать)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
3.1.7	Итого: приток денежных средств по финансовой деятельности (сумма стр.3.1.1-3.1.6)	10,0	2 802,0	1 000,5	1 601,0	2 201,5	2 802,0
3.2	Отток:
3.2.1	Погашение основного долга по вновь привлекаемым кредитам (займам, ссудам) по бизнес-плану (стр.6 таблицы 6-16)	8,0	400,0	100,0	200,0	300,0	400,0
3.2.2	Погашение процентов по вновь привлекаемым кредитам (займам) по бизнес-плану (стр.7 таблицы 6-16)	1,2	242,8	44,2	99,4	165,6	242,8
3.2.3	Погашение прочих издержек по вновь привлекаемым кредитам (займам, ссудам) по бизнес-плану (стр.8 таблицы 6-16)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
3.2.4	Погашение основного долга по существующим кредитам (займам, ссудам) (стр.14 таблицы 6-16)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
3.2.5	Погашение процентов и прочих издержек по существующим кредитам (займам) (стр.15 таблицы 6-16)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
3.2.6	Погашение прочих долгосрочных обязательств предприятия (стр.18 таблицы 6-16)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
3.2.7	Выплата дивидендов	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
3.2.8	Использование финансовых средств на прочие цели (указать)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
3.2.9	Итого: отток денежных средств по финансовой деятельности (сумма стр.3.2.1-3.2.8)	9,2	642,8	144,2	299,4	465,6	642,8
3.3	Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности (стр.3.1.7 - стр.3.2.9)	0,8	2 159,2	856,3	1 301,6	1 735,9	2 159,2
4	Итого: приток денежных средств по всем видам деятельности (сумма стр.1.1.4, 2.1.3 и 3.1.7)	34 646,4	43 599,2	10 858,0	20 461,2	28 416,7	43 599,2
5	Итого: отток денежных средств по всем видам деятельности (сумма стр.1.2.11, 2.2.5 и 3.2.9)	20 723,8	47 240,6	13 506,4	24 915,1	34 443,4	47 240,6
6	Излишек (дефицит) денежных средств (стр.4 - стр.5)	13 922,6	-3 641,4	-2 648,4	-4 453,9	-6 026,7	-3 641,4
7	Накопительный остаток (+), дефицит (-) денежных средств (по стр.6)			-16 571,0	-1 805,5	-1 572,8	2 385,4

Таблица 22
Проектно-балансовая ведомость по организации

(млн.руб.)
№ п/п	Статьи баланса	На начало текущего года	На конец текущего года	Очередной год (на конец квартала нарастающим итогом)
№ п/п	Статьи баланса	На начало текущего года	На конец текущего года	I	II	III	IV
	АКТИВ
I	Внеоборотные активы
I	Итого по разделу I	34,0	48,0	229,5	258,0	364,0	470,0
II	Оборотные активы
	Запасы и затраты	256,0	381,0	457,9	531,7	611,5	860,9
	В т.ч.: сырье, материалы и другие активы	35,0	88,0	68,2	65,2	60,2	70,9
	незавершенное производство и полуфабрикаты	15,0	11,0	8,3	7,9	7,3	8,6
	готовая продукция и товары для реализации	206,0	282,0	219,1	209,3	193,4	227,7
	товары отгруженные	0,0	0,0	51,7	49,4	45,6	53,7
	прочие запасы и затраты	0,0	0,0	110,7	200,0	305,0	500,0
	Налоги по приобретенным ценностям	10,0	2,0	2,0	2,0	2,0	2,0
	Дебиторская задолженность	21,0	35,0	26,9	25,7	23,7	27,9
	Денежные средства	145,0	109,0	109,0	100,0	90,0	80,0
	Финансовые вложения	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	Прочие оборотные активы	19,0	6,0	200,0	384,1	397,0	292,5
	Итого по разделу II	451,0	533,0	795,8	1 043,4	1 124,2	1 263,4
	БАЛАНС	485,0	581,0	1 025,3	1 301,4	1 488,2	1 733,4
	ПАССИВ
III	Капитал и резервы
	Уставный фонд	200,0	200,0	200,0	242,0	266,0	293,0
	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	Резервный фонд	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	Добавочный фонд	45,0	57,0	30,0	73,7	76,0	83,0
	Прибыль (убыток) отчетного периода	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	79,0	103,0	110,0	108,7	82,0	68,7
	Прочие источники (поступления)	1,0	1,0	2,0	2,0	2,0	2,0
	Итого по разделу III	325,0	361,0	342,0	426,4	426,0	446,7
IV	Обязательства
	Долгосрочные кредиты и займы	0,0	4,4	510,0	710,0	910,0	1 110,0
	Краткосрочные кредиты и займы	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	Кредиторская задолженность	160,0	215,6	173,2	165,0	152,2	176,7
	В т.ч.: перед поставщиками и подрядчиками	81,0	143,0	112,6	107,6	99,4	117,1
	перед покупателями и заказчиками	8,0	4,0	3,1	3,0	2,7	3,2
	по оплате труда и прочим расчетам с персоналом	9,0	15,0	11,4	10,9	10,0	11,8
	по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению	55,0	42,6	35,1	33,6	31,0	36,5
	прочая кредиторская задолженность	7,0	11,0	11,0	10,0	9,0	8,0
	Резервы предстоящих расходов	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	Прочие виды обязательств	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	Итого по разделу IV	160,0	220,0	683,3	875,0	1 062,2	1 286,7
	БАЛАНС	485,0	581,0	1 025,3	1 301,4	1 488,2	1 733,4

Таблица 23
Просроченная кредиторская задолженность, подлежащая реструктуризации в планируемом году

(млн.руб.)
№ п/п	Наименование показателя	Задолженность
1	Просроченная кредиторская задолженность, подлежащая реструктуризации, - всего	0,0
	в т.ч.:
1.1	по налогам и иным обязательным платежам в республиканский бюджет, включая государственные целевые бюджетные фонды	0,0
1.2	по налогам и иным обязательным платежам в местные бюджеты	0,0
1.3	по бюджетным займам и ссудам и уплате процентов по ним	0,0
1.4	по экономическим санкциям и пеням	0,0
1.5	по платежам за энергоресурсы	0,0
1.6	по кредитам банков, включая проценты по ним	0,0
1.7	по таможенным платежам	0,0
1.8	по санкциям, начисленным таможенными органами	0,0
1.9	по обязательным страховым взносам и иным платежам в Фонд социальной защиты населения	0,0
1.10	по санкциям, начисленным органами Фонда социальной защиты населения	0,0

Таблица 24
Сведения о государственной поддержке предприятия

(млн.руб.)
№ п/п	Наименование показателя	Еди-ница изме-рения	Предшест-вующий базовому год (отчет)	Базовый год (оценка)	Плани- руемый год	В т.ч. по кварталам (нарастающим итогом)
№ п/п	Наименование показателя	Еди-ница изме-рения	Предшест-вующий базовому год (отчет)	Базовый год (оценка)	Плани- руемый год	I	II	III	IV
1	Объем полученной государственной поддержки, в т.ч. в виде:		0,0	0,0	2,0	0,5	1,0	1,5	2,0
1.1	предоставления отсрочки и (или) рассрочки уплаты налогов, сборов, таможенных платежей и пени, налогового кредита		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.2	установления нормативного распределения выручки		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.3	предоставления бюджетных субсидий и (или) средств на финансирование капитальных вложений		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.4	предоставления бюджетного займа, бюджетной ссуды		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.5	предоставления гарантий Правительства РБ, облисполкомов (Мингорисполкома) по кредитам, выдаваемым банками РБ		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.6	предоставления гарантий Правительства РБ по внешним государственным займам (кредитам)		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.7	понижения цен (тарифов) на природный газ, электрическую и тепловую энергию, бензин и дизельное топливо		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.8	предоставления отсрочки и (или) рассрочки погашения задолженности за потребленные природный газ, электрическую и тепловую энергию		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.9	возмещения части процентов за пользование банковскими кредитами		0,0	0,0	2,0	0,5	1,0	1,5	2,0
1.10	реструктуризации просроченной кредиторской задолженности по платежам		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.11	в т.ч.:
1.11.1	по налогам и сборам в республиканский и местные бюджеты		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.11.2	по платежам в Фонд социальной защиты населения		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.11.3	по бюджетным ссудам и займам		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.11.4	по таможенным платежам		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.11.5	по кредитам банков		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.11.6	по платежам за энергоресурсы		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.11.7	по экономическим санкциям и пеням		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0

Таблица 25
Показатели эффективности бизнес-плана

№ п/п	Наименование показателя	Базовый год (оценка)	Плани-руемый год - всего	В т.ч. по кварталам (нарастающим итогом)
№ п/п	Наименование показателя	Базовый год (оценка)	Плани-руемый год - всего	I	II	III	IV
1	Рентабельность активов, %	100,00	1 246,69	143,23	820,59	938,44	1 246,69
2	Рентабельность продаж (оборота), %	50,00	55,88	15,79	60,10	56,71	55,88
3	Рентабельность реализованной продукции по прибыли от реализации, %	200,00	350,26	128,72	428,26	340,14	350,26
4	Рентабельность реализованной продукции по чистой прибыли, %	250,00	261,65	91,95	319,85	253,39	261,65
5	Показатель затрат в расчете на 1 руб. реализованной продукции, руб.	0,18	0,24	0,19	0,21	0,25	0,24
6	Материалоемкость произведенной продукции в сопоставимых ценах, %	0,80	1,09	0,79	0,87	1,00	1,09
7	Показатель по энергосбережению, процентные пункты	Х	-9,39	Х	Х	Х	-9,39
8	Коэффициент текущей ликвидности	2,47	7,15	4,59	6,32	7,39	7,15
9	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,59	-0,02	0,14	0,16	0,06	-0,02
10	Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	0,41	1,02	0,86	0,84	0,94	1,02
11	Коэффициент структуры капитала	0,012	2,485	1,491	1,665	2,136	2,485
12	Доля собственного капитала в объеме инвестиций, %	99,89	99,03	86,38	98,05	98,49	99,03
13	Срок оборачиваемости всего капитала, дней	6,08	16,14	39,69	26,37	21,75	16,14
14	Срок оборачиваемости готовой продукции, дней	2,95	2,12	8,48	4,24	2,83	2,12
15	Срок оборачиваемости дебиторской задолженности, дней	0,37	0,26	1,04	0,52	0,35	0,26
16	Срок оборачиваемости кредиторской задолженности, дней	0,006	0,005	0,019	0,009	0,006	0,005
17	Выручка от реализации продукции на одного работающего, млн.руб.	185,8	226,2	51,4	100,4	141,5	226,2
18	Точка (уровень) безубыточности, %	3,00	7,08	55,10	4,28	6,65	7,08

Таблица 26
Показатели прогноза социально-экономического развития коммерческих организаций Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь на год

№ п/п	Наименование показателей	Единица измерения	Плани-руемый год - всего	В т.ч. по кварталам (нарастающим итогом)
№ п/п	Наименование показателей	Единица измерения	Плани-руемый год - всего	I	II	III	IV
Строительные организации
1	Темп роста объема строительно-монтажных работ	%
2	Темп роста производительности труда	%
3	Уровень рентабельности реализованной продукции	%
4	Показатель по энергосбережению	%
5	Экспорт строительных услуг	млн.руб.
6	Объем инвестиций в основной капитал	млн.руб.
Предприятия промышленности строительных материалов и конструкций
1	Темп роста промышленной продукции	%
2	Уровень рентабельности реализованной продукции	%
3	Снижение уровня материалоемкости	%
4	Показатель по энергосбережению	%
5	Доля выпуска сертифицированной продукции в объеме промышленного производства	%
6	Объем инвестиций в основной капитал	млн.руб.
7	Темп роста экспорта товаров	%
8	Темп роста импорта товаров	%

Примечание 1. Имеющиеся в таблице ссылки, например cтр.3 таблицы 6-5, обозначают нумерацию таблиц согласно Методическим рекомендациям по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь на год, утвержденным приказом Минстройархитектуры РБ от 12.07.2010 № 261.

Примечание 2. Имеющиеся в данных таблицах ссылки, например стр.4 таблицы 6-4, обозначают нумерацию таблиц согласно Методическим рекомендациям по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь на год, утвержденным приказом Минстройархитектуры РБ от 12.07.2010 № 261.

28.02.2011 г.

Дмитрий Круглов, экономист

От редакции: С 21 декабря 2012 г. приказ Минстройархитектуры РБ от 12.07.2010 № 261 «Об утверждении Методических рекомендаций по подготовке бизнес-планов развития и инвестиционных проектов организаций Минстройархитектуры» на основании приказа Минстройархитектуры РБ от 21.12.2012 № 403 утратил силу.