Материал помещен в архив

ВОПРОС: Резидент - юридическое лицо заключил импортный внешнеторговый договор с нерезидентом на поставку товара. В качестве документа, подтверждающего поступление товара, резидент представил банку транзитную декларацию.

Вправе ли резидент осуществить платеж нерезиденту посредством перевода с покупкой? Каковы действия банка в данном случае?

ОТВЕТ: С 24 января 2011 г. при исполнении банками платежных поручений клиентов со специальных счетов для хранения купленной на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь иностранной валюты и платежных поручений на перевод с покупкой Национальный банк РБ рекомендовал банкам требовать от клиентов дополнительного представления следующих подтверждающих документов (письмо Нацбанка РБ от 13.01.2011 № 21-18/5 «О контроле банков за проведением клиентами платежей в пользу нерезидентов за счет купленной иностранной валюты»):

1) при исполнении платежных поручений клиентов на оплату импорта, в которых указан признак оплаты «1» (оплата по факту), - документов, подтверждающих поступление товаров (действие указанного письма не распространяется на исполнение платежных поручений клиентов на оплату импорта, в которых указан код поступления товаров «3» (товар не поступает на территорию Республики Беларусь при наличии соответствующего разрешения Нацбанка РБ)), получение охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, выполнение работ, оказание услуг (перечень таких документов определяется банком исходя из требований, установленных Указом Президента РБ от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций», в отношении завершения внешнеторговых операций);

2) при исполнении платежных поручений клиентов (заемщиков, кредитополучателей) при расчетах по кредитным договорам и договорам займа, полученным от нерезидентов, - документы, подтверждающие поступление кредита (займа) на счет клиента в банке (например, выписка по счету клиента, заверенная подписями ответственных лиц и печатью банка), либо документы, подтверждающие поступление товаров, получение охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, выполнение работ, оказание услуг, оплаченных за счет кредита, займа, привлеченного без поступления на счет заемщика, кредитополучателя в банке на основании соответствующего разрешения Нацбанка РБ.

В случае непредставления клиентом в банк указанных выше подтверждающих документов, необходимых банку для осуществления функций агента валютного контроля, банк отказывает клиенту в проведении валютной операции (подп.28.2 п.28 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 16.04.2009 № 46).

При помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита таможенному органу отправления представляется транзитная декларация (п.1 ст.182 Таможенного кодекса таможенного союза (далее - ТК ТС)).

При проведении платежей за товары, полученные после 1 января 2011 г., документом, подтверждающим поступление товаров на территорию Республики Беларусь, если производится их таможенное оформление, является декларация на товары, применяемая в соответствии с ТК ТС, если не производится таможенное оформление, - товаросопроводительные документы (например, счета, накладные) с отметкой об оприходовании товара импортером (п.1 письма Нацбанка РБ от 04.03.2011 № 21-18/34 «О валютном контроле»).

Таким образом, транзитная декларация не является документом, подтверждающим поступление товаров на территорию Республики Беларусь. Соответственно, клиент не вправе осуществить платеж. Банк должен отказать в проведении платежа.

30.09.2011 г.

Денис Сафаревич, юрист