СНЯТИЕ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ СО СЧЕТА: ОБЩЕЕ ОПИСАНИЕ ПРОЦЕДУРЫ

Организации в процессе осуществления хозяйственной деятельности сталкиваются с необходимостью использования наличной иностранной валюты. Рассмотрим процедуру снятия субъектами валютных операций со своего счета наличной иностранной валюты.

Справочно Наличная иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену.

Общие положения о снятии наличной иностранной валюты

Основные документы, регулирующие порядок использования наличной иностранной валюты:

• Банковский кодекс Республики Беларусь;

• Закон Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»;

• Инструкция о порядке проведения валютных операций с использованием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.01.2007 № 1 (далее - Инструкция № 1).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 марта 2019 г. Инструкция № 1 на основании постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.12.2018 № 612 утратила силу. С указанной даты нормы, регламентирующие использование наличных денежных средств при проведении валютных операций, содержатся в Правилах проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72, и в Инструкции о порядке ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2013 № 185 (далее - Инструкция № 185);

• Инструкция № 185.

В соответствии с частью первой п.9 Инструкции № 1 при снятии субъектом валютных операций наличной иностранной валюты банк осуществляет контроль только:

1) за соответствием заявленных целей использования наличной иностранной валюты целям, названным в Инструкции № 1;

2) за представлением документов, служащих основанием для снятия наличной иностранной валюты.

Обратите внимание! Банки не несут ответственности за нецелевое использование наличной иностранной валюты после ее снятия, а также за несоответствие сумм, указанных в документах, представленных субъектом валютных операций для снятия наличной иностранной валюты, суммам, подлежащим использованию.

Выдача банком наличной иностранной валюты может осуществляться со следующих счетов субъекта валютных операций:

1) текущего (расчетного) счета;

2) субсчета (если это предусмотрено режимом функционирования субсчета);

3) специального счета для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты (если законодательством предусмотрена возможность покупки иностранной валюты на цель снятия);

4) депозитных счетов (лишь в случаях, указанных в пп.24 и 25 Инструкции № 1);

5) благотворительного счета субъекта валютных операций - резидента в соответствии с законодательством;

6) иных счетов при наличии разрешения Национального банка Республики Беларусь (далее - Нацбанк) либо в случаях, установленных законодательством (часть третья п.9 Инструкции № 1).

Таким образом, банк обязан отказать субъекту валютных операций в снятии им наличной иностранной валюты в случаях, если:

1) заявленная цель снятия наличной иностранной валюты не соответствует ни одной из целей, предусмотренных Инструкцией № 1;

2) субъектом валютных операций не представлены документы, предусмотренные Инструкцией № 1;

3) субъект валютных операций имеет намерение снять наличную иностранную валюту со счета, не предусмотренного Инструкцией № 1.

Цели использования субъектами валютных операций наличной иностранной валюты

Порядок снятия наличной иностранной валюты

Для снятия наличной иностранной валюты со счета в банк подаются:

1) заполненное заявление на снятие наличной иностранной валюты (по форме, утвержденной в приложении 2 к Инструкции № 1);

2) документы, служащие основанием для снятия.

Если валюта со счета снимается неоднократно по одному и тому же документу, служащему основанием для снятия, то по согласованию между субъектом валютных операций и банком документ, служащий основанием для снятия, может представляться в банк только при первом снятии валюты, а в последующих случаях данный документ (его копия) может не представляться.

Если в соответствии с Инструкцией № 1 при снятии наличной иностранной валюты документом, служащим основанием для снятия, является акт валютного законодательства либо разрешение Нацбанка, банк самостоятельно определяет необходимость представления названных документов.

Обратите внимание! Наличная иностранная валюта, полученная субъектом валютных операций со своего счета, должна быть использована только на цели, на которые она получена.

Выдача наличной иностранной валюты производится из кассы субъекта валютных операций за счет суммы иностранной валюты, полученной в банке на соответствующую цель, если иное не предусмотрено Инструкцией № 1 или законодательством.

Выдача наличной иностранной валюты из кассы субъекта валютных операций осуществляется в соответствии с Инструкцией № 185.

Порядок заполнения заявления на снятие наличной иностранной валюты

Заявление на снятие наличной иностранной валюты заполняется следующим образом:

1) в строке «Назначение операции» указывается пункт (подпункт) Инструкции № 1, в соответствии с которым наличная иностранная валюта снимается.

Справочно При снятии наличной иностранной валюты для оплаты командировочных расходов в данной строке дополнительно указываются: • название документа, служащего основанием для направления в командировку; • номер документа; • дата документа.

По требованию банка субъект валютных операций обязан внести в строку «Назначение операции» иную информацию, имеющую отношение к совершаемой валютной операции и необходимую банку для исполнения функций агента валютного контроля;

2) в строке «Приложение» указываются реквизиты документа (документов), служащих основанием для снятия:

- дата;

- номер;

- название.

При каждом последующем снятии наличной иностранной валюты в случае, когда валюта снимается неоднократно по одному и тому же документу, служащему основанием для снятия, в данной строке наряду с реквизитами документа, служащего основанием для снятия, указываются также:

• дата и номер заявления на снятие, приложением к которому служит копия указанного документа;

• либо делается соответствующая отметка: «Документ хранится в досье клиента».

11.08.2015

Артем Хандрико, юрист корпоративной практики общества с ограниченной ответственностью «Ревера Консалтинг Групп»