Материал помещен в архив

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМОВ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ.
Комментарий к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.12.2015 № 748

Правильно выстроенные международные расчеты будут способствовать росту экспорта и привлечению финансирования. Существующие в настоящее время тенденции в этом направлении показывают, что наиболее востребованной (при равных условиях стоимости и качества товара) является та продукция, которая может быть продана с отсрочкой платежа. Применение (использование) опций таких инструментов, как гарантия, аккредитив, инкассо, позволяет не только обеспечить безопасность организации международных расчетов, но и представить финансирование в сроки, удовлетворяющие любым контрактам.

Тем не менее статус классического и отлаженного инструмента не означает, что можно не уделять внимание совершенствованию продукта. Даже такие инструменты, как аккредитив, гарантия, инкассо, эволюционируют на современном этапе, чтобы соответствовать потребностям бизнеса.

Комментируемым постановлением изложена в новой редакции Инструкция о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 67 (далее - Инструкция № 67).

В новой редакции Инструкции № 67 нашли отражение изменения, произошедшие в области банковского дела, международных расчетов и международной торговли.

Самостоятельность банка при определении порядка осуществления документарных операций

Основательным новшеством комментируемого постановления является предоставление банкам самостоятельности в определении порядка осуществления документарных операций. Эта норма дает возможность банку предложить своему клиенту оптимальный инструмент, удовлетворяющий особенностям любой сделки.

Кроме того, банкам предоставлено право самостоятельно вырабатывать оптимальные формы аккредитива, инкассо, банковской гарантии, контргарантии и сопровождающих их документов.

Обратите внимание! Вместе с тем в Инструкции № 67 остаются регламентированными основные этапы осуществления документарных операций, касающиеся моментов возникновения и прекращения обязательств банка, а также сроков их исполнения.

Дистанционное обслуживание

Предоставляется возможность передачи заявлений и других документов на открытие аккредитива или выдачу банковской гарантии с использованием систем дистанционного банковского обслуживания (п.4 Инструкции № 67).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 января 2024 г. п.4 Инструкции № 67 изложен в новой редакции постановлением Правления Нацбанка от 01.12.2023 № 418.

Понятийный аппарат

В целях создания терминологического и понятийного единства с международной практикой осуществления документарных операций скорректированы такие термины, как «надлежащее представление», «исполнение аккредитива», «банк бенефициара», «банк приказодателя».

Аккредитив

Аккредитив может открываться банками от своего имени или на основании заявлений приказодателей, за исключением случая, когда банк приказодателя обращается с просьбой об открытии аккредитива в другой банк. При этом возникающие права и обязанности оформляются в договоре, заключаемом между приказодателем и банком-эмитентом.

Аккредитив может открываться для расчетов за товары (работы, услуги) или осуществления иных платежей, предусмотренных основным договором. Обязательным условием аккредитива остается представление документов, подтверждающих факт выполнения работ, оказания услуг. Однако при поставках на условиях CIP и CIF и в других случаях согласно инструкциям приказодателя может быть также предусмотрено представление страхового документа.

Нормами части четвертой п.14 Инструкции № 67 допускается возможность осуществления частичной или полной оплаты по аккредитиву до представления документов, подтверждающих факт выполнения работ, оказания услуг. При этом банк-эмитент должен определить (установить) условия, обеспечивающие представление в банк-эмитент документов, подтверждающих факт выполнения работ, оказания услуг. Данная норма направлена на исключение случаев мошенничества при проведении авансовых платежей.

В части второй п.22 Инструкции № 67 определены условия открытия аккредитива по просьбе приказодателя в другом банке, отличном от банка приказодателя. Для этого в новой редакции Инструкции № 67 введено понятие «банк приказодателя» (абзац 6 части первой п.2 Инструкции № 67). Согласно данным условиям банк - резидент Республики Беларусь может обратиться в другой банк с просьбой об открытии аккредитива, если условия, предлагаемые банком-эмитентом, более выгодны для его клиента (приказодателя). При этом для самого приказодателя не возникает никаких дополнительных трудностей, связанных с тем, что банк-эмитент не является его обслуживающим банком.

В случае если аккредитив открывается по поручению приказодателя в другом банке, отличном от банка приказодателя, денежные средства и инструкции на открытие аккредитива направляются в банк-эмитент в порядке, согласованном между банком приказодателя и банком-эмитентом.

Обратите внимание! В целях предотвращения мошенничества в рамках аккредитивных отношений подтверждающий банк имеет право не принимать документы с расхождениями, даже если приказодатель согласился на принятие таких документов.

Поскольку аккредитив выполняет не только расчетную функцию, но и обеспечительную, в новой редакции Инструкции № 67 разграничиваются нормы, регулирующие данные вопросы. Аккредитив, выполняющий только функцию обеспечения исполнения обязательств, является резервным (п.12 Инструкции № 67). При выдаче, авизовании, подтверждении резервных аккредитивов банки должны руководствоваться требованиями Инструкции № 67, регулирующими осуществление операций по аккредитивам и банковским гарантиям в той мере, в какой эти требования применимы к операциям по резервным аккредитивам, а также положениями международных договоров и правил, применяемых к международным аккредитивам и гарантиям.

В настоящее время аккредитив применяется в том числе как инструмент, с помощью которого можно организовать финансирование экспортных и импортных операций. В п.15 Инструкции № 67 определен порядок осуществления финансирования в рамках аккредитива и организации постфинансирования за его рамками. Банк-эмитент по поручению приказодателя или по собственной инициативе организовывает постфинансирование по открываемому им аккредитиву, если условия постфинансирования являются для него приемлемыми. Финансирующий банк осуществляет постфинансирование на основании изложенных в аккредитиве инструкций банка-эмитента, отдельных инструкций банка-эмитента со ссылкой на аккредитив или соглашения.

Банковская гарантия

С принятием комментируемого постановления расширяется перечень действий банка, совершаемых с банковскими гарантиями. Так, банки могут выдавать, получать в свою пользу, авизовать банковские гарантии, направлять поручения другим банкам на выдачу банковских гарантий, предоставлять гарантам контргарантии и другое обеспечение, предъявлять требования к гарантам (в том числе передавать требование бенефициара гаранту по поручению бенефициара) по банковским гарантиям (контргарантиям) и осуществлять платежи по выданным банковским гарантиям (контргарантиям) (часть первая п.68 Инструкции № 67).

Расширен перечень лиц, которым может передаваться банковская гарантия. В зависимости от условий, содержащихся в заявлении на выдачу банковской гарантии, гарант передает банковскую гарантию вместе с сопроводительным письмом бенефициару, или его представителю, или лицу, уполномоченному бенефициаром, или принципалу, или иной инструктирующей стороне для последующей передачи бенефициару. Банковская гарантия может быть направлена по почте, в электронном виде через авизующий банк или иным способом, согласованным гарантом и бенефициаром. Принципалу или иной инструктирующей стороне передается вместе с сопроводительным письмом копия банковской гарантии на бумажном носителе или в электронном виде (п.76 Инструкции № 67).

Уточнен перечень условий, при выполнении которых может быть выдана банковская гарантия. Так, копия основного договора, в обеспечение которого выдается банковская гарантия, может не представляться в случае, если банковская гарантия выдана по просьбе другого банка, а также в иных случаях, когда в соответствии с законодательством договор не заключается (п.72 Инструкции № 67). Данная норма направлена на предоставление возможности применения банковских гарантий в тендерах, а также при других условиях, когда заключение договора на стадии выдачи гарантии невозможно.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 января 2024 г. пп.72 и 76 Инструкции № 67 изложены в новой редакции постановлением № 418.

Инкассо

При внесении изменений и дополнений в порядок осуществления расчетов посредством инкассо был применен редакционный стиль, используемый при описании порядка расчетов посредством аккредитива. Как следствие, описание процесса применения инкассо стало более четким, нормы, которые могут быть неоднозначно истолкованы, исключены.

При осуществлении инкассо у банка не возникает обязательств как при аккредитиве и гарантии, однако банк становится агентом своего клиента. В главе 3 Инструкции № 67 отражены основные этапы инкассо и сроки осуществления операций.

29.08.2016

Инна Легчилова, заместитель начальника управления регулирования безналичных расчетов Национального банка Республики Беларусь