Комментарий от 04.12.2015
Автор: Сафаревич Д.

Утверждена новая Инструкция о порядке выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования. Комментарий к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.08.2015 № 514


 

Материал помещен в архив

 

УТВЕРЖДЕНА НОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЙ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ.
Комментарий к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.08.2015 № 514

Валютное законодательство Республики Беларусь в последнее время динамично изменяется. Так, с 16 сентября 2015 г. вступило в силу постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.08.2015 № 515 «О некоторых вопросах проведения валютных операций», которым внесены существенные изменения и дополнения в Правила проведения валютных операций, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72 (далее - Правила № 72).

Необходимо отметить, что внесение изменений в п.18 Правил № 72 (перечень валютных операций, связанных с движением капитала, которые требуют разрешения Национального банка) потребовало соответствующей корректировки Инструкции о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.01.2008 № 15 (далее - Инструкция № 15).

 

От редакции «Бизнес-Инфо»

С 1 марта 2019 г. в Правила № 72 на основании постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.12.2018 № 612 внесены изменения.

 

С 29 ноября 2015 г. вступило в силу постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.08.2015 № 514 «О некоторых вопросах выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования», которое отменило Инструкцию № 15 и утвердило новую - Инструкцию о порядке выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования (далее - Инструкция № 514).

Рассмотрим основные положения Инструкции № 514.

1. Инструкция № 15 распространяла свое действие на юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Инструкция № 514 распространяет свое действие на субъектов валютных операций, нотариусов, осуществляющих свою деятельность в нотариальных бюро, адвокатов, осуществляющих адвокатскую деятельность индивидуально, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

2. Инструкция № 15 определяла порядок выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования (далее соответственно - разрешение и уведомление). В Инструкции № 514 сделано уточнение, что она не регламентирует выдачу разрешений на продление сроков завершения внешнеторговых операций (п.1) (данному вопросу посвящена Инструкция о порядке выдачи разрешений на продление сроков завершения внешнеторговых операций, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 22.04.2009 № 52).

 

От редакции «Бизнес-Инфо»

С 10 августа 2018 г. следует руководствоваться Инструкцией № 52 в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 01.08.2018 № 348.

 

3. Если в Инструкции № 15 использовалась собственная терминология, то в Инструкции № 514 установлено, что под термином «заявитель» понимается субъект валютных операций либо физическое лицо, обратившиеся в Национальный банк Республики Беларусь (далее - Нацбанк) за получением разрешения либо за продлением сроков действия разрешения. Остальные термины, применяемые в Инструкции № 514, используются в значениях, указанных в ст.1 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» и п.2 Правил № 72.

4. Индивидуальные предприниматели, нотариусы, осуществляющие деятельность в нотариальных бюро, адвокаты, осуществляющие свою деятельность индивидуально, получают разрешения, а также представляют в банк уведомления в порядке, установленном для субъектов валютных операций.

5. Для получения разрешений, не связанных с открытием резидентами счетов, заявителем в Нацбанк представляются по всем валютным операциям:

1) письменное ходатайство произвольной формы, подготовленное в соответствии с требованиями ст.12 Закона Республики Беларусь от 18.07.2011 № 300-З «Об обращениях граждан и юридических лиц» и содержащее:

- экономическое обоснование необходимости проведения испрашиваемой операции;

- согласие физического лица либо субъекта валютных операций на представление документов, а также иной информации о проводимых операциях в рамках выданного Нацбанком разрешения;

- оценку эффективности инвестирования валютных ценностей (при проведении валютной операции, связанной с движением капитала);

- цель открытия счета, планируемый режим счета, а также местонахождение и наименование банка-нерезидента, в котором планируется открытие счета (для получения разрешения на открытие счета);

2) копия документа, удостоверяющего личность (для физического лица), или копия документа о государственной регистрации (для субъекта валютных операций);

3) копия документа, оформляющего проведение соответствующей гражданско-правовой сделки, а при обращении за разрешением на открытие счета - копия договора, заключенного с нерезидентом и подтверждающего необходимость осуществления расчетов посредством счета, на открытие которого заявителем испрашивается соответствующее разрешение (п.4 Инструкции № 514).

6. В п.5 Инструкции № 514 для ряда валютных операций, связанных с движением капитала, установлен дополнительный перечень документов, которые необходимо представить в Нацбанк.

7. В п.6 Инструкции № 514 установлен дополнительный перечень документов, которые необходимо представить в Нацбанк для получения разрешения на проведение валютной операции, предусматривающей перевод нерезиденту денежных средств по договорам дарения (в том числе в виде пожертвований).

8. В п.7 Инструкции № 514 установлен перечень документов для получения разрешения на открытие счета, которые необходимо представить в Нацбанк физическим лицам и субъектам валютных операций.

9. В Инструкции № 514 установлено, что у заявителя может быть запрошена дополнительная информация, а также иные документы, способствующие рассмотрению вопроса о выдаче разрешения. Таким образом, закрепляется, что перечень приведенных в Инструкции № 514 документов не является исчерпывающим и по усмотрению Нацбанка может быть расширен.

10. Копии документов, указанных в пп.7-11 приложения 1 к Инструкции № 514, могут быть запрошены в виде легализованных в установленном порядке документов, если иное не предусмотрено международными обязательствами Республики Беларусь. При представлении копий документов на иностранном языке они должны сопровождаться удостоверенным в установленном порядке переводом на белорусский или русский язык.

11. Срок для выдачи разрешения уменьшен с 15 рабочих дней до 15 календарных дней с даты регистрации письменного ходатайства заявителя в Нацбанке. В случае если Нацбанком запрашивается дополнительная информация, срок выдачи разрешения (продления срока его действия) либо направления письменного отказа в его выдаче не должен превышать 10 календарных дней с даты поступления в Нацбанк всей дополнительно запрошенной информации и документов. При этом исчисление сроков, установленных Инструкцией № 514, производится в порядке, определенном Гражданским кодексом Республики Беларусь (пп.10, 11 Инструкции № 514).

12. Выдача разрешений осуществляется путем направления заявителю письменного разрешения произвольной формы, за исключением разрешений на открытие счета, выдаваемых по форме согласно приложению 2 к Инструкции № 514 (п.12 Инструкции № 514).

13. Разрешения выдаются до осуществления заявителем расчетов по валютной операции либо до осуществления иной операции, на проведение которой испрашивается разрешение (п.13 Инструкции № 514).

Необходимо учитывать, что понимается в валютном законодательстве Республики Беларусь под расчетами. Расчеты - исполнение денежного обязательства путем осуществления платежей в безналичном порядке либо в наличной форме (п.2 Правил № 72).

Что это означает и какое имеет практическое значение, рассмотрим на примере.

 

Пример

Указ Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций» разрешает резиденту заключить договор займа с нерезидентом, по которому денежные средства будут направлены не на счет заемщика, а на оплату обязательств резидента по импортному внешнеторговому договору. Однако в соответствии с подп.18.8 п.18 Правил № 72 на совершение данной валютной операции, связанной с движением капитала, требуется разрешение Нацбанка.

В п.30 Инструкции № 15 было установлено, что на проведение рассматриваемой валютной операции Нацбанк выдает разрешение до момента проведения резидентом расчетов по данной операции с нерезидентом (теперь аналогичная норма содержится в п.13 Инструкции № 514). Момент проведения резидентом расчетов с нерезидентом исходя из п.2 Правил № 72 - это момент осуществления платежа через банк нерезиденту.

Это означает, что резидент может получить заем от нерезидента, фактически не имея разрешения Нацбанка на момент получения. Но до совершения платежа нерезиденту (то есть до возврата займа и процентов), иными словами, до проведения расчетов с нерезидентом разрешение Нацбанка должно быть получено. При этом необходимо учитывать рекомендацию, содержащуюся в письме Национального банка Республики Беларусь от 11.01.2010 № 31-14/12 «О применении норм Правил проведения валютных операций»: обращаться за разрешением следует до момента исполнения нерезидентом своих обязательств перед резидентом.

 

14. Передача прав (обязанностей), предоставленных (возложенных) заявителю (на заявителя) на основании выданного разрешения, третьим лицам не допускается (п.14 Инструкции № 514).

15. Разрешение на открытие счета выдается на срок не более 1 года. До даты окончания срока действия разрешения, указанной в разрешении на открытие счета (в случае непродления разрешения либо неполучения иного разрешения, предоставляющего право на открытие счета), субъект валютных операций - резидент, физическое лицо обязаны закрыть счет и не позднее 10 рабочих дней с даты его закрытия письмом произвольной формы проинформировать об этом Нацбанк (п.15 Инструкции № 514).

16. В п.16 Инструкции № 514 установлены основания для отказа в выдаче разрешения (продления срока действия разрешения).

Помимо оснований, установленных Инструкцией № 15, появились новые:

1) отсутствие экономического обоснования необходимости проведения испрашиваемой валютной либо иной операции, в том числе оценки эффективности инвестирования валютных ценностей при проведении валютной операции, связанной с движением капитала;

2) нарушение заявителем условий ранее выданных Нацбанком разрешений (при их наличии) за последние 6 месяцев, предшествующих дате обращения заявителя, в том числе обращение за продлением срока действия разрешения по истечении срока его действия;

3) несоответствие планируемых к проведению заявителем на основании испрашиваемого разрешения валютных и иных операций целям денежно-кредитной политики Республики Беларусь;

4) создание угрозы нанесения ущерба национальной безопасности Республики Беларусь, ее территориальной целостности, политической и экономической стабильности.

17. В Инструкции № 514 нет оснований, по которым действие разрешения может быть приостановлено.

18. В п.17 Инструкции № 514 установлены основания для прекращения действия разрешения до истечения установленного в нем срока действия.

Новыми являются следующие основания:

1) изменение законодательства, регулирующего порядок осуществления валютных и иных операций, на проведение которых было выдано соответствующее разрешение;

2) создание угрозы нанесения ущерба национальной безопасности Республики Беларусь, ее территориальной целостности, политической и экономической стабильности.

Прекращение действия разрешения осуществляется путем направления Нацбанком заявителю письменного извещения, в котором указывается дата прекращения срока действия разрешения.

Действие разрешения прекращается без направления извещения Нацбанка в следующих случаях:

1) по окончании срока действия разрешения, на который оно было выдано;

2) при ликвидации юридического лица, прекращении деятельности индивидуального предпринимателя, нотариуса, осуществляющего деятельность в нотариальном бюро, адвоката, осуществляющего адвокатскую деятельность индивидуально, смерти физического лица (п.18 Инструкции № 514).

19. В случае реорганизации, изменения наименования юридического лица, фамилии, собственного имени, отчества (если таковое имеется) физического лица, индивидуального предпринимателя, нотариуса, осуществляющего деятельность в нотариальном бюро, адвоката, осуществляющего адвокатскую деятельность индивидуально, заявитель обязан в месячный срок с даты осуществления таких изменений обратиться в Нацбанк с ходатайством о внесении соответствующих изменений в разрешение либо выдаче нового разрешения. Разрешение не может быть использовано с даты государственной регистрации вновь созданного в результате реорганизации юридического лица, а при реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица - с даты внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица до внесения изменений в разрешение либо выдачи нового разрешения (п.19 Инструкции № 514).

20. При необходимости продления разрешения заявитель должен обратиться в Нацбанк до истечения срока действия выданного разрешения.

21. В пп.22, 23 Инструкции № 514 описывается уведомительный порядок открытия субъектами валютных операций - резидентами счетов в банке-нерезиденте.

22. В п.24 Инструкции № 514 установлен уведомительный порядок проведения валютной операции, связанной с движением капитала.

Так, субъекты валютных операций - резиденты (кроме банков) при проведении валютной операции, связанной с движением капитала, для которой установлен уведомительный порядок, заполняют и представляют в банк уведомление о проведении валютной операции, связанной с движением капитала, по форме согласно приложению 4 к Инструкции № 514.

Уведомление о проведении валютной операции, связанной с движением капитала, заполняется до осуществления расчетов субъектами валютных операций - резидентами по валютной операции, связанной с движением капитала, а уведомление о проведении валютной операции, связанной с движением капитала и предусматривающей поступление денежных средств на счета субъектов валютных операций - резидентов, - в течение 7 рабочих дней с даты зачисления денежных средств на счета. Уведомление о проведении валютной операции, связанной с движением капитала, может представляться в банк в форме электронного документа в соответствии с законодательством Республики Беларусь об электронном документе и электронной цифровой подписи. Банки при проведении валютной операции, связанной с движением капитала, для которой установлен уведомительный порядок, представляют в Нацбанк уведомление о проведении валютной операции, связанной с движением капитала, путем направления соответствующей отчетности за месяц, в котором данная валютная операция была проведена.

 

От редакции «Бизнес-Инфо»

С 16 мая 2018 г. уведомления о проведении валютной операции, связанной с движением капитала, по согласованию с банком представляются в банк на бумажном носителе или в виде электронного документа с соблюдением требований законодательства об электронном документе и электронной цифровой подписи либо электронного сообщения (документа в электронном виде) посредством систем дистанционного банковского обслуживания с соблюдением процедур безопасности и требований законодательства (часть третья п.24 Инструкции № 514 в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 25.04.2018 № 192).

 

04.12.2015

 

Денис Сафаревич, юрист общества с ограниченной ответственностью «Арцингер и партнеры»