Материал помещен в архив

ВОПРОС: В банке открыт счет представительству иностранной компании (владелец счета - иностранная компания, представительство иностранной компании находится на территории Республики Беларусь). Со счета представительства перечисляются денежные средства за товары и услуги по договорам, заключенным между иностранной компанией - владельцем счета и нерезидентом.

Каким образом заполняется специальный формуляр регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю?

ОТВЕТ: Специальный формуляр регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю, состоит из 2 и более листов. Количество листов специального формуляра определяется в зависимости от вида финансовой операции и количества ее участников (часть первая п.6 Инструкции о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, утвержденной постановлением Совета Министров РБ от 16.03.2006 № 367 (далее - Инструкция № 367)).

Чтобы корректно определить подход к заполнению специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю, необходимо определить количество участников финансовой операции. С учетом мнения Департамента финансового мониторинга Комитета государственного контроля РБ в рассматриваемой ситуации речь идет о следующих участниках финансовой операции:

1) представительство иностранной компании (владельцем счета является иностранная компания, представительство иностранной компании находится на территории Республики Беларусь);

2) иностранная компания;

3) получатель средств (бенефициар);

4) иностранный субъект хозяйствования, поставивший товар и оказавший услуги иностранной компании (возможно совпадение в одном лице с бенефициаром).

В данной ситуации специальный формуляр будет состоять из 4 или 5 листов. Последовательность их заполнения установлена частями второй и третьей п.6 Инструкции № 367, а именно:

• на первом листе указываются сведения о лице, представившем специальный формуляр (банк), и о финансовой операции;

• на втором - информация об отправителе средств (представительство иностранной компании);

• на третьем - информация о получателе средств (бенефициаре);

• на четвертом - сведения о покупателе (иностранная компания);

• на пятом - сведения об иностранном субъекте хозяйствования, поставившем товар и оказавшем услуги иностранной компании (если нет совпадения в одном лице с бенефициаром).

В части отражения отношения участников к финансовой операции следует руководствоваться справочником участников финансовой операции (приложение 5 к Инструкции № 367). В изложенной ситуации представительство иностранной компании будет выступать плательщиком (отправителем средств), иностранный субъект хозяйствования, поставивший товар и оказавший услуги иностранной компании - бенефициаром (получателем средств) или продавцом, а иностранная компания - покупателем.

В части отражения признака резидентства следует руководствоваться определениями терминов «резиденты» и «нерезиденты», приведенными в частях шестой и восьмой ст.1 Закона РБ от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности». Представительство иностранной компании будет выступать резидентом, иностранный субъект хозяйствования, поставивший товар и оказавший услуги иностранной компании, - нерезидентом.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 4 января 2015 г. следует руководствоваться частями третьей и четвертой ст.1 Закона РБ от 30.06.2014 № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения».

22.11.2012 г.

Анжелика Хаданович, главный экономист Главного управления валютного регулирования и валютного контроля Национального банка Республики Беларусь