Всё об УСН в 2025 году

Наталья Сабецкая - специалист по бухгалтерскому и налоговому учету, активный автор Правовой платформы «Бизнес-Инфо» и других СМИ. Имеет большой опыт разъяснительной, консультационной работы, проведения семинаров, вебинаров. Многие пользователи отмечают ее высокий уровень профессионализма, знание норм законодательства и их практическое применение.

17.03.2025

Уважаемые пользователи Правовой платформы «Бизнес-Инфо»!

На вопросы интервью по теме «Всё об УСН в 2025 году» ответила Наталья Сабецкая, специалист по бухгалтерскому и налоговому учету.

Вопрос 1: Общество с ограниченной ответственностью реализует товары по заказам населения, пользуясь услугами сервиса «Яндекс доставка». По окончании месяца организация получила отчет по заказам (расшифровка отчета об исполнении поручения), где указаны:

• сумма денежных средств, подлежащих перечислению, - 5 000 руб.;

• стоимость услуг и прочие удержания - 1 900 руб.;

• итого к перечислению - 3 100 руб.

Какую сумму включить в выручку для налога при УСН? Далее...

Вопрос 2: Организация с 01.01.2025 перешла с общего порядка налогообложения на применение УСН. В декабре 2024 г. выполнены работы, документальное оформление которых завершено до 10.01.2025. Заказчик работы полностью оплатил в январе 2025 г.

1. Необходимо ли с поступивших денежных средств уплатить налог при УСН?

2. В какой период организация должна оплату отразить в учете? Далее...

Вопрос 3: Общество с ограниченной ответственностью - арендатор применяет УСН. Арендодатель выставляет организации счет на возмещение налога на недвижимость.

Должна ли организация возмещать арендодателю налог? Далее...

Вопрос 4: Включаются ли в валовую выручку для налога при УСН суммы, перечисленные на расчетный счет организации в качестве страхового возмещения? Далее...

Вопрос 5: Организация, применяющая УСН с ведением бухгалтерского учета, с расчетного счета оплачивает коммунальные расходы по общежитию за своего работника. Работник возмещает коммунальные расходы, внося денежные средства в кассу организации.

Должна ли организация с этих сумм уплачивать налог при УСН? Далее...

Вопрос 6: Организация, применяющая УСН, планирует сдавать в аренду рабочие места парикмахерам. Помещение находится в собственности организации и не превышает 1 000 м².

Возникнет ли у организации обязанность уплаты налога на недвижимость? Далее...

Вопрос 7: Организация занимается экспедиторской деятельностью.

Включаются ли в налогооблагаемую базу при УСН расходы, возмещаемые перевозчику? Далее...

Вопрос 8: У организации, применяющей УСН, в собственности находится помещение, общая площадь которого превышает 1 000 м². Налог на недвижимость не уплачивает в связи с применением льготы как по объекту, используемому организацией здравоохранения.

Необходимо ли уплачивать налог на недвижимость, если часть помещения она будет сдавать в аренду? Далее...

Вопрос 9: Организация применяет УСН с ведением бухгалтерского учета, оказывает услуги по техническому обслуживанию и ремонту торгового оборудования. Валовая выручка по данным бухгалтерского учета больше, чем налоговая база налога при УСН, так как в учете числится дебиторская задолженность.

Как отразить в учете налог при УСН: начисленный от выручки по данным бухгалтерского учета или начисленный по декларации? Далее...

Вопрос 10: Организация по договорной стоимости реализует офисное помещение, приобретенное ранее за счет прибыли, оставшейся в ее распоряжении после уплаты налога при УСН.

Что является налоговой базой для налога при УСН: поступившая на расчетный счет организации стоимость продажи недвижимости по договору или разница между ценой продажи и стоимостью покупки офисного помещения? Далее...

Вопрос 11: Какие условия нужно соблюдать в 2025 году для ведения учета в книге учета доходов и расходов организаций, применяющих УСН? Далее...

Вопрос 12: Организация, применяющая УСН, оказывает услуги по дополнительному образованию (обучение иностранному языку). Договором предусмотрено, что в случае нарушения заказчиком условий договора он возмещает понесенные исполнителем расходы по подготовке учебного процесса (стоимость материально-технического оснащения: компьютерная техника, специальные программы, доступ в интернет, компакт-диски, стулья, столы, учебные доски, канцелярские товары), налоги и иные расходы. Суммы возмещения организация отражает по кредиту 90-7 «Прочие доходы по текущей деятельности» и включает в валовую выручку для налога при УСН.

Сохраняется ли у организации право на применение УСН? Далее...

Вопрос 13: Сельскохозяйственная организация производит продукцию растениеводства и применяет УСН.

Может ли руководитель (он же собственник) пополнить расчетный счет организации собственными деньгами безвозмездно? Сохранится ли право на применение УСН? Далее...

Вопрос 14: Организация переходит с УСН на общий порядок налогообложения.

Как учесть при налогообложении расходы, относящиеся к выручке, облагаемой налогом на прибыль, но произведенные в период применения особого режима налогообложения? Можно ли распределить расходы удельным весом? Далее...

Скачать все ответы в Word.

Исключительное право на данный авторский материал принадлежит ООО «Профессиональные правовые системы»