Материал помещен в архив

ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ ВЛАДЕЛЬЦА ЦЕННЫХ БУМАГ С ДЕПОЗИТАРИЕМ

Общие сведения о депозитарии

Юридические лица все чаще рассматривают рынок ценных бумаг как дополнительную возможность вложения временно свободных денежных средств либо, наоборот, привлечения средств путем выпуска и размещения своих облигаций.

В Республике Беларусь выпуск акций, государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка РБ (далее - Нацбанк РБ), а также большинства облигаций, эмитентами которых выступают банки и иные субъекты хозяйствования, осуществляется в бездокументарной форме, т.е. в виде записей на счетах.

Такие счета называются счетами «депо». Их открытием и обслуживанием занимаются депозитарии.

В связи с этим каждому предприятию, принявшему решение совершать операции на рынке ценных бумаг, самостоятельно либо через посредника, необходимо владеть информацией о существовании такого института, как депозитарий, о том, какие документы используются при депозитарном учете и как правильно их оформлять.

Справочно Депозитарий (от лат. depositarium - хранилище) - юридическое лицо, оказывающее услуги по учету прав на ценные бумаги и расчетам по операциям с ценными бумагам на основании специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, выданного Министерством финансов РБ (далее - Минфин РБ).

Депозитарии объединены в депозитарную систему, которая включает в себя центральный депозитарий и депозитарии, установившие корреспондентские отношения с центральным депозитарием. Центральным депозитарием по всем видам ценных бумаг с 1 января 2008 г. является республиканское унитарное предприятие «Республиканский центральный депозитарий ценных бумаг» (далее - РУП «РЦДЦБ») (подп.1.2 п.1 Указа Президента РБ от 28.04.2006 № 277 «О некоторых вопросах регулирования рынка ценных бумаг», далее - Указ № 277).

От редакции «Бизнес-Инфо» C 22 июля 2016 г. подп.1.2 п.1 Указа № 277 соответствует подп.1.3 п.1 Указа № 277 в редакции Указа Президента РБ от 18.07.2016 № 272.

Осуществлять учет прав на ценные бумаги (кроме государственных ценных бумаг и ценных бумаг Нацбанка РБ) имеют право все депозитарии, установившие корреспондентские отношения с центральным депозитарием, а по государственным ценным бумагам и ценным бумагам Нацбанка РБ - только депозитарии, уполномоченные центральным депозитарием на выполнение этих функций. Статус уполномоченного депозитария по государственным ценным бумагам и ценным бумагам Нацбанка РБ присваивается депозитарию приказом директора центрального депозитария по согласованию с Нацбанком РБ и Минфином РБ. Таким образом, при выборе депозитария в случае намерения приобрести государственные ценные бумаги или ценные бумаги Нацбанка РБ потенциальному инвестору необходимо удостовериться в наличии у депозитария статуса уполномоченного.

Справочно Информация обо всех депозитариях, функционирующих на фондовом рынке страны, в т.ч. о депозитариях, имеющих статус уполномоченных, размещена на сайте центрального депозитария (www.centraldepo.by).

Итак, рассмотрим некоторые аспекты взаимодействия депозитариев и их клиентов.

Открытие счета «депо»

Для обеспечения учета прав на ценные бумаги необходимо открыть счет «депо» в одном из депозитариев республики. На счете «депо» учитываются ценные бумаги, принадлежащие юридическому лицу на праве собственности либо ином вещном праве, в количественном выражении (в штуках).

Юридическое лицо может открыть счет «депо» в любом депозитарии, причем счетов «депо» у юридического лица может быть несколько. Они могут быть открыты в различных депозитариях. Также могут быть и накопительные счета «депо», открываемые депозитариями в рамках договоров с эмитентами на имя владельцев ценных бумаг этих эмитентов.

Обратите внимание! Учет прав на акции, находящиеся в собственности Республики Беларусь, в т.ч. хозяйственном ведении республиканских унитарных предприятий, или ее административно-территориальных единиц, в т.ч. хозяйственном ведении коммунальных унитарных предприятий, осуществляется центральным депозитарием ценных бумаг в Республике Беларусь (часть третья подп.1.2 п.1 Указа № 277). Таким образом, счет «депо», на котором должны учитываться данные акции, может быть открыт только в РУП «РЦДЦБ».

Общий порядок открытия счетов «депо» и порядок осуществления депозитарных операций регламентирован Инструкцией о порядке осуществления депозитарной деятельности, утвержденной постановлением Минфина РБ от 22.11.2006 № 143 (далее - Инструкция № 143). Так, депозитарий обязан разработать и утвердить регламент депозитария, определяющий порядок и условия осуществления депозитарной деятельности этим депозитарием, тарифы на оказываемые депозитарием услуги, утвердить график работы депозитария (время обслуживания клиентов).

Счета «депо» в депозитарной системе открываются на основании депозитарного договора, а в случаях, установленных законодательством, - без заключения депозитарного договора с депонентом. Депозитарные услуги оплачиваются в соответствии с тарифами депозитария.

Депозитарий обязан ознакомить обратившихся к нему юридических или физических лиц с содержанием своего регламента, тарифами на услуги, графиком работы и продолжительностью операционного дня депозитария, разъяснить депоненту порядок оформления поручений «депо» и иных документов для осуществления депозитарных операций.

Для открытия счета «депо» юридическое лицо - резидент Республики Беларусь должно заключить депозитарный договор с депозитарием и представить депозитарию следующие документы (п.46 Инструкции № 143):

• письменное заявление на открытие счета «депо» по форме согласно регламенту депозитария;

• копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную подписью руководителя юридического лица либо уполномоченного им лица и печатью этого юридического лица;

• заверенную подписью руководителя юридического лица либо уполномоченного им лица и печатью этого юридического лица копию устава (положения), содержащего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации юридического лица. Копия устава (положения) не представляется государственными органами и организациями, устав (положение) которых относится к нормативным правовым актам Республики Беларусь;

• копию специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам в случае осуществления юридическим лицом указанной деятельности, заверенную подписью руководителя юридического лица либо уполномоченного им лица и печатью этого юридического лица.

Если в банк, осуществляющий депозитарную деятельность, или на фондовую биржу, которая также выполняет функции депозитария, юридическим лицом уже представлены копия документа о государственной регистрации, копия устава (положения), данное юридическое лицо вправе не представлять в депозитарий этого банка или на фондовую биржу для открытия счета «депо» указанные документы.

Для открытия счета «депо» на имя юридического лица - нерезидента Республики Беларусь представляемые в депозитарий документы должны быть заверены нотариально.

Документы из другого государства, представленные в депозитарий, если иное не предусмотрено международными договорами Республики Беларусь, должны быть легализованы в дипломатических представительствах или консульских учреждениях Республики Беларусь либо в ином порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, и переведены на русский (белорусский) язык (верность перевода или подлинность подписи переводчика должна быть засвидетельствована нотариально либо дипломатическими или консульскими учреждениями Республики Беларусь) (часть вторая п.50 Инструкции № 143).

После заключения договора и представления необходимого пакета документов депозитарий открывает счет «депо» юридическому лицу.

Справочно Лицо, на имя которого в депозитарии открыт счет «депо», именуется депонентом.

При открытии счета «депо» на имя юридического лица депозитарием заполняется анкета депонента, где указываются полное наименование, место нахождения, учетный номер плательщика (УНП) депонента - юридического лица.

Дополнительно анкета депонента может содержать банковские реквизиты для выплаты доходов по ценным бумагам и денежных средств при погашении ценных бумаг и другие данные по усмотрению депозитария.

В случае изменения данных, содержащихся в анкете депонента, за исключением изменения банковских реквизитов для выплаты доходов по ценным бумагам и погашения ценных бумаг, для внесения изменений в анкету в депозитарий представляются:

• письменное заявление депонента или его представителя в произвольной форме с указанием измененных данных;

• копия документа, подтверждающего указанные в заявлении изменения, заверенная руководителем либо уполномоченным им лицом;

• оригинал либо копия документа, подтверждающего указанные в заявлении изменения (для физических лиц) (часть первая п.45 Инструкции № 143).

В рамках счета «депо» депонента открываются разделы счета «депо». Разделы открываются для выделения ценных бумаг на счете «депо» депонента, когда на эти ценные бумаги установлены различные условия обращения. Например, ценные бумаги могут быть блокированы (зарезервированы) для торгов на фондовой бирже, переданы в залог и др. Открытие раздела в рамках счета «депо» не требует заключения между депозитарием и депонентом отдельного договора. Виды разделов и порядок их открытия и нумерации регулируются регламентом депозитария.

Перевод ценных бумаг

Общий порядок осуществления переводов ценных бумаг

Справочно Перевод ценных бумаг - депозитарная операция, в результате осуществления которой происходит списание ценных бумаг с одного счета «депо» и зачисление их на другой счет «депо» либо списание ценных бумаг с одного раздела счета «депо» и зачисление их на другой раздел этого же счета «депо» (часть первая п.85 Инструкции № 143).

Переводы ценных бумаг осуществляются в случаях:

• передачи ценных бумаг, например, при их отчуждении, передаче в доверительное управление;

• обременения (ограничения) прав на ценные бумаги в случаях ареста, залога, иного обременения ценных бумаг;

• изменения места учета прав на ценные бумаги (перевод ценных бумаг на счет «депо» владельца ценных бумаг, открытый в другом депозитарии).

Обратите внимание! С момента зачисления ценных бумаг на другой счет «депо» (раздел счета «депо») перевод ценных бумаг является окончательным и отмене не подлежит (часть третья п.85 Инструкции № 143).

Для совершения переводов ценных бумаг со счета «депо» депонента на счет «депо» другого депонента или переводов ценных бумаг с одного раздела счета «депо» на другой раздел того же счета «депо» депонент должен представить в депозитарий документ, который будет являться своеобразным распоряжением. Таким распоряжением является поручение «депо» на перевод ценных бумаг, форма которого установлена в приложении 4 к Инструкции № 143.

Инициатором перевода ценных бумаг (лицом, подписавшим поручение «депо» на перевод ценных бумаг) может быть депонент, оператор его счета «депо» (раздела счета «депо»), уполномоченный представитель депонента, а в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь, - депозитарий, уполномоченные государственные органы.

Образцы подписей лиц, имеющих право распоряжаться счетом «депо» от имени юридического лица, и образец оттиска печати юридического лица представляются депозитарию в виде оформленной карточки с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка с образцами подписей). Она используется депозитарием для сверки указанных в ней образцов подписи и оттиска печати с подписями и оттиском печати инициатора переводов ценных бумаг на поручениях «депо». Если юридическое лицо не имеет печати, в графе «Образец оттиска печати» карточки делается отметка о ее отсутствии.

Карточка с образцами подписей представляется юридическим лицом в депозитарий до представления первого поручения «депо» на перевод ценных бумаг, инициатором которого является это юридическое лицо.

Обратите внимание! Карточка с образцами подписей может не представляться в депозитарий, а представленная не использоваться для сверки указанных в ней образцов подписей с подписью на поручении «депо», в том случае если поручение «депо» на перевод ценных бумаг со счета «депо» (раздела счета «депо») подписывается в присутствии работника депозитария руководителем, ликвидатором, антикризисным управляющим юридического лица либо физическим лицом, действующим на основании нотариально удостоверенной доверенности, выданной депонентом. При этом работник депозитария проверяет личность и полномочия лиц, подписывающих поручение «депо» в его присутствии.

Карточка с образцами подписей, представляемая в депозитарий юридическим лицом, должна быть составлена по форме, установленной в приложении 2 к Инструкции № 143. Исходя из п.76 Инструкции № 143, карточка, представляемая юридическим лицом в депозитарий, являющийся структурным подразделением банка, может быть составлена по форме, предусмотренной законодательством Республики Беларусь для открытия банковских счетов.

Свидетельствование подлинности подписей на карточке с образцами подписей осуществляется уполномоченными сотрудниками депозитариев путем совершения на карточке удостоверительной надписи, которая заверяется подписью уполномоченного сотрудника депозитария с указанием его фамилии, наименования должности и скрепляется печатью депозитария (часть первая п.80 Инструкции № 143).

По желанию депонента свидетельствование подлинности подписей на карточке с образцами подписей может быть осуществлено нотариусом либо другим должностным лицом, имеющим право совершать такое нотариальное действие.

При приеме поручения «депо» уполномоченный сотрудник депозитария обязан проверить его на предмет соответствия нормам законодательства, и в случае какого-либо несоответствия или неправильного оформления депозитарий вправе отказать в осуществлении перевода ценных бумаг. При этом уполномоченный сотрудник депозитария указывает на свободной от текста лицевой стороне или на оборотной стороне поручения «депо», представленного на бумажном носителе, свою фамилию, инициалы, должность, мотивированную причину отказа и ставит свою подпись и печать (штамп) депозитария или направляет инициатору перевода электронное сообщение с указанием причины отказа.

Один из экземпляров поручения «депо» на бумажном носителе с отметкой об отказе от осуществления перевода ценных бумаг направляется инициатору перевода не позднее рабочего дня депозитария, следующего за днем представления поручения «депо» в депозитарий, если иной срок не установлен депозитарным договором (часть третья п.104.2 Инструкции № 143).

После осуществления перевода ценных бумаг депозитарий выдает инициатору перевода один экземпляр поручения «депо» с отметкой депозитария о проведении депозитарной операции.

Экземпляр поручения «депо» направляется депозитарием и лицу, на счет «депо» которого зачислены ценные бумаги в результате их перевода, с приложением к нему выписки об операциях по счету «депо».

Перевод ценных бумаг в связи с заключением сделок с ценными бумагами

Совершение сделок с ценными бумагами может осуществляться на биржевом и внебиржевом рынке, при этом и в том и в другом случае юридическому лицу необходимо будет воспользоваться услугами профессионального участника рынка ценных бумаг (далее - профучастник). Для совершения сделок с ценными бумагами на бирже потребуется заключение договора комиссии с профучастником, оказывающим брокерские услуги, а по сделкам, совершаемым на внебиржевом рынке, законодательством установлена обязательная регистрация профучастником договоров купли-продажи, дарения, залога, а также всех дополнительных соглашений к этим договорам, за исключением случаев, упомянутых в части первой п.9 Инструкции о порядке совершения сделок с ценными бумагами на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Минфина РБ от 12.09.2006 № 112 (далее - Инструкция № 112).

Сделки купли-продажи с акциями открытых акционерных обществ совершаются только через торговую систему открытого акционерного общества «Белорусская валютно-фондовая биржа» (далее - ОАО «БВФБ»), если иное не предусмотрено законодательством.

Исключение составляют:

• размещение акций;

• сделки, стороной по которым выступает Республика Беларусь или ее административно-территориальная единица;

• сделки, совершаемые в связи с выкупом акционерным обществом акций собственного выпуска по требованию акционеров;

• сделки по приобретению акционерным обществом акций собственного выпуска по решению общего собрания акционеров;

• продажа акционерным обществом акций собственного выпуска инвестору на условиях, предусмотренных бизнес-планом акционерного общества;

• сделки, совершаемые по решению Президента РБ (подп.8.3 п.8 Инструкции № 112).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 23 ноября 2016 г. взамен Инструкции № 112 постановлением Минфина РБ от 31.08.2016 № 76 утверждена Инструкция о порядке обращения ценных бумаг на территории Республики Беларусь.

В случае если договоры купли-продажи ценных бумаг заключаются на биржевом рынке - через торговую систему ОАО «БВФБ», перевод ценных бумаг осуществляется на основании документов ОАО «БВФБ».

Для осуществления перевода отчуждаемых на внебиржевом рынке ценных бумаг в депозитарий представляются поручение «депо» и оригинал и копия документа, подтверждающего переход прав на ценные бумаги (договор купли-продажи, дарения и др.). Уполномоченный работник депозитария сверяет копию документа, подтверждающего переход прав на ценные бумаги, с оригиналом, делает на копии отметку, в которую входят наименование должности уполномоченного работника депозитария, его личная подпись, фамилия и инициалы, дата, и заверяет ее печатью (штампом) депозитария. После сверки оригинал документа, подтверждающего переход прав на ценные бумаги, возвращается представившему его лицу.

Обратите внимание! Договоры, подлежащие в соответствии с законодательством Республики Беларусь регистрации профессиональным участником рынка ценных бумаг, должны содержать надпись о такой регистрации.

Областные и Минский городской исполнительные комитеты (далее - исполкомы) имеют преимущественное право на приобретение акций (долей в уставных фондах) хозяйственных обществ, включенных в перечни, утверждаемые исполкомами по согласованию с Советом Министров РБ, которые приобретены гражданами Республики Беларусь у государства на льготных условиях, в обмен на именные приватизационные чеки «Имущество» или получены взамен долей граждан в имуществе арендных и коллективных (народных) предприятий при преобразовании их в акционерные общества, а также хозяйственных обществ, созданных в процессе преобразования государственных, государственных унитарных, арендных и коллективных (народных) предприятий, перерабатывающих сельскохозяйственную продукцию (часть первая подп.1.4 п.1 Указа Президента РБ от 16.11.2006 № 677 «О некоторых вопросах распоряжения имуществом, находящимся в коммунальной собственности, и приобретения имущества в собственность административно-территориальных единиц»).

В последнем случае владельцами таких ценных бумаг могут являться не только граждане республики, но и юридические лица. Для отчуждения этих акций существует особенный порядок.

Для перевода акций, в отношении которых исполкомы имеют преимущественное право на приобретение, депозитарию дополнительно к договору купли-продажи либо иному гражданско-правовому договору, предусматривающему отчуждение этих акций, представляются копия уведомления исполкома о намерении акционера осуществить отчуждение таких акций (за исключением случаев размещения заявки о продаже акций в Белорусской котировочной автоматизированной системе фондовой биржи (далее - БЕКАС)), копия письма исполкома о принятом решении об отказе от приобретения этих акций.

Для перевода акций, в отношении которых исполкомы имеют преимущественное право на приобретение, депозитарию дополнительно к договору купли-продажи либо иному гражданско-правовому договору, предусматривающему отчуждение этих акций, представляются копия уведомления исполкома о намерении акционера осуществить отчуждение таких акций (за исключением случаев размещения заявки о продаже акций в БЕКАС, копия письма исполкома о принятом решении об отказе от приобретения этих акций (часть третья п.96 Инструкции № 143).

В случае размещения акционером заявки о продаже акций, в отношении которых исполкомы имеют преимущественное право на приобретение, депозитарий проверяет наличие такой заявки в БЕКАС в течение 90 календарных дней.

Представление указанных документов не требуется в случаях, упомянутых в части четвертой п.96 Инструкции № 143.

Для перевода акций, в отношении которых исполкомы имеют преимущественное право на приобретение, в случае выкупа открытым акционерным обществом акций этого общества по требованию его акционеров депозитарию дополнительно к договору купли-продажи представляется заверенная подписью руководителя либо уполномоченного им лица и печатью этого акционерного общества копия протокола общего собрания акционеров, принявшего решение, которое повлекло за собой возникновение у акционеров права требовать выкупа акций (часть пятая п.96 Инструкции № 143).

Для перевода ценных бумаг, приобретенных (отчуждаемых) профессиональным участником рынка ценных бумаг по договору поручения (комиссии) на внебиржевом рынке, депозитарию дополнительно представляется копия этого договора поручения (комиссии) (часть седьмая п.96 Инструкции № 143).

В случае заключения договора залога ценных бумаг осуществляется их блокировка, т.е. перевод на отдельный раздел счета «депо» залогодателя или залогодержателя в зависимости от условий договора залога. Для блокировки заложенных ценных бумаг в депозитарий представляются документы, перечисленные в части четвертой п.99 Инструкции № 143.

Обратите внимание! Исходя из подп.1.51 п.1 Указа № 277, залог акций юридических лиц Республики Беларусь осуществляется без передачи залогодержателю прав, удостоверяемых этими ценными бумагами. Переданные в залог простые акции сохраняют право голоса на общих собраниях акционеров.   От редакции «Бизнес-Инфо» С 22 июля 2016 г. подп.1.51 п.1 Указа № 277 соответствует подп.1.15 п.1 Указа № 277 в редакции Указа Президента РБ от 18.07.2016 № 272.

Для фиксации прекращения залоговых прав в депозитарий представляется поручение «депо» на перевод этих ценных бумаг со счета «депо» залогодержателя на счет «депо» залогодателя либо с отдельного раздела счета «депо» залогодателя, подписанное залогодержателем или залогодателем соответственно, оригинал и копия документа, являющегося основанием прекращения залога. Уполномоченный работник депозитария сверяет копию документа, являющегося основанием прекращения залога, с оригиналом, делает на копии отметку, в которую входят наименование должности уполномоченного работника депозитария, его личная подпись, фамилия и инициалы, дата, и заверяет ее печатью (штампом) депозитария. После сверки оригинал документа, являющегося основанием прекращения залога, возвращается представившему его лицу (часть шестая п.99 Инструкции № 143).

При обращении взыскания на заложенные ценные бумаги их перевод осуществляется депозитарием согласно принятым судебным постановлениям и исполнительным документам либо по договору залогодержателя с залогодателем.

При передаче ценных бумаг в доверительное управление они переводятся на счет «депо» доверительного управляющего.

В документах, представляемых в депозитарий в связи с передачей ценных бумаг в доверительное управление, а также в документах, представляемых в депозитарий в связи с совершением сделок с переданными в доверительное управление ценными бумагами, после наименования доверительного управляющего должен быть помещен знак «Д.У.».

Для осуществления перевода ценных бумаг со счета «депо» вверителя на счет «депо» доверительного управляющего в депозитарий должны быть представлены поручение «депо» и оригинал и копия договора доверительного управления ценными бумагами, указанными в поручении «депо». Уполномоченный работник депозитария сверяет копию договора доверительного управления ценными бумагами с оригиналом, делает на копии отметку, в которую входят наименование должности уполномоченного работника депозитария, его личная подпись, фамилия и инициалы, дата, и заверяет ее печатью (штампом) депозитария. После сверки оригинал договора доверительного управления ценными бумагами возвращается представившему его лицу (часть третья п.100 Инструкции № 143).

При этом в поручении «депо» на перевод ценных бумаг в реквизите «Назначение и (или) основание» указываются наименование, номер и дата договора доверительного управления ценными бумагами.

Изменение места учета прав на ценные бумаги

Перевод ценных бумаг в связи с изменением места учета прав на ценные бумаги - это перевод ценных бумаг депонента на его же счет «депо», только открытый в другом депозитарии. Для осуществления такого перевода достаточно представить в депозитарий поручение «депо», в котором содержание реквизитов «Переводоотправитель» и «Переводополучатель» должно быть тождественно, а в реквизите «Назначение и (или) основание» указана запись: «Перевод на счет «депо» владельца в другой депозитарий».

Блокировка (резервирование) ценных бумаг для участия в торгах на фондовой бирже

Для совершения операций купли-продажи на бирже необходимо осуществить блокировку (резервирование) ценных бумаг в депозитарии.

Для блокировки ценных бумаг для участия в торгах на фондовой бирже в депозитарий представляется поручение «депо» на перевод ценных бумаг с одного раздела счета «депо» на другой, торговый раздел счета «депо» (номер раздела - 09). В данном поручении содержание реквизитов «Переводоотправитель» и «Переводополучатель» должно быть тождественно, а в реквизите «Назначение и (или) основание» указываются назначение перевода и реквизиты профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего продажу ценных бумаг депонента (его краткое наименование, номер счета «депо» на его имя в депозитарии, код этого депозитария и другие реквизиты, установленные фондовой биржей).

Для блокировки для участия в торгах на фондовой бирже акций, в отношении которых исполкомы имеют преимущественное право на приобретение, депозитарию дополнительно к поручению «депо» представляются копия уведомления исполкома о намерении акционера осуществить отчуждение таких акций (за исключением случаев размещения заявки о продаже акций в БЕКАС), копия письма исполкома о принятом решении об отказе от приобретения этих акций. В случае размещения акционером заявки о продаже акций, в отношении которых исполкомы имеют преимущественное право на приобретение, депозитарий проверяет наличие такой заявки в БЕКАС в течение 90 календарных дней.

Представление дополнительных документов не требуется в случае документального подтверждения акционером отсутствия преимущественного права на приобретение исполкомами отчуждаемых акций.

Выписки со счета «депо»

Депозитарий по запросу депонента, оператора его счета «депо», а также в случаях, установленных законодательными актами Республики Беларусь, по требованию уполномоченных государственных органов обязан выдать им выписку об операциях по счету «депо» (разделу счета «депо») за указанный ими период времени, определяемый календарными датами либо иным промежутком времени, и (или) выписку о состоянии счета «депо» депонента на определенную дату.

Справочно Исходя из абзаца 2 ст.1 Закона РБ от 09.07.1999 № 280-З «О депозитарной деятельности и центральном депозитарии ценных бумаг в Республике Беларусь», документом, подтверждающим права на ценные бумаги, является выписка о состоянии счета «депо». Выписка о состоянии счета «депо» отражает состояние счета «депо» на определенную дату.   От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 января 2016 г. вместо Закона № 280-З следует руководствоваться Законом РБ от 05.01.2015 № 231-З «О рынке ценных бумаг». С этой даты следует руководствоваться определением «выписка о состоянии счета "депо"», содержащимся в абзаце 5 части первой ст.1 Закона № 231-З.

Выписка о состоянии счета «депо» может быть запрошена в отношении определенных ценных бумаг (определенного выпуска эмиссионных ценных бумаг), числящихся на счете «депо», либо в отношении ценных бумаг, числящихся на определенном разделе (нескольких разделах) счета «депо». В таком случае в выписку включается информация только об этих ценных бумагах (часть вторая п.109 Инструкции № 143).

В случаях, установленных законодательством Республики Беларусь и (или) депозитарным договором, депозитарий обязан выдавать выписки о состоянии счета «депо» и (или) выписки об операциях без предъявления требования о их выдаче. Выписка по корреспондентскому счету «депо» предоставляется центральным депозитарием за операционный день, если в течение дня осуществлялись учетные операции по данному счету. Аналогичные условия, как правило, депозитарии предусматривают и в договорах с депонентами.

Выписка о состоянии счета «депо» депонента содержит информацию о ценных бумагах, которые числятся на счете «депо» депонента, правах депонента на данные ценные бумаги либо обременениях (ограничениях) этих прав.

Выписка об операциях по счету «депо» депонента (разделу счета «депо» депонента) содержит последовательный перечень всех учетных депозитарных операций по счету «депо» (разделу счета «депо») за заданный период времени.

В случае если дата, по состоянию на которую должна быть сформирована выписка о состоянии счета «депо», приходится на нерабочий день депозитария, выписка формируется на основании информации о состоянии этого счета «депо», зафиксированной в учетных регистрах депозитария на момент окончания операционного дня, приходящегося на предшествующий данной дате рабочий день депозитария.

Выписка на бумажном носителе должна быть собственноручно подписана уполномоченным работником депозитария с указанием его фамилии и инициалов и заверена печатью (штампом) депозитария.

Оператору раздела счета «депо» представляются выписки по разделу счета «депо», оператором которого он является.

Оператор счета «депо»

Депонент депозитария может передать полномочия по распоряжению счетом «депо» или разделом счета «депо» другому лицу - оператору счета «депо». Между оператором счета «депо» и депонентом должен быть заключен договор поручения, устанавливающий их взаимные права и обязанности (часть первая п.113 Инструкции № 143).

Оператором счета «депо» может быть профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность или клиринговую деятельность, не являющийся депонентом по данному счету, который будет вправе на основании договора поручения с депонентом подписывать и передавать в депозитарий поручения «депо» на выполнение депозитарных операций по счету «депо» или разделу счета «депо» депонента.

Оператор счета «депо», а также оператор раздела счета «депо» могут быть определены законодательством Республики Беларусь. В этом случае договор между депонентом и оператором его счета «депо» (раздела счета «депо») может не заключаться. Так, в настоящее время при совершении сделок купли-продажи ценных бумаг на бирже оператором разделов счетов «депо», на которых ценные бумаги блокируются для торгов, является ОАО «БВФБ».

Обратите внимание! Депонент может уполномочить только одно лицо на выполнение функций оператора по его счету «депо» либо по отдельному разделу этого счета «депо» на срок, указанный в договоре между депонентом и оператором счета «депо» (часть вторая п.113 Инструкции № 143).

Каждое поручение «депо», переданное оператором счета «депо» в депозитарий, должно иметь в качестве основания распоряжение, переданное оператору счета «депо» депонентом или уполномоченным им лицом.

При наличии оператора счета «депо», действующего на основании договора с депонентом, в депозитарий дополнительно представляются документы, перечисленные в части первой п.117 Инструкции № 143.

Оператор счета «депо» обязан передавать депоненту представляемые депозитарием выписки об операциях по счету «депо» депонента (разделу счета «депо» депонента), если иное не предусмотрено договором между депонентом и оператором счета «депо» или законодательством Республики Беларусь.

В случае отказа от услуг оператора счета «депо» депонент представляет в депозитарий письменное заявление о прекращении полномочий оператора счета «депо». С момента получения такого заявления депонента депозитарий прекращает прием от оператора счета «депо» поручений «депо».

Если с момента открытия счета «депо» в соответствии с договором, заключенным между депонентом и оператором счета «депо», все операции по счету «депо» осуществляются оператором счета «депо», депонент может не представлять в депозитарий карточку с образцами подписей.

Закрытие счетов «депо»

Счета «депо» закрываются при расторжении депозитарного договора с депозитарием. Депозитарный договор может быть расторгнут в одностороннем порядке - по инициативе депозитария или депонента. Счет «депо», на котором числятся ценные бумаги, не может быть закрыт.

При закрытии счета «депо» в связи с расторжением депозитарного договора по требованию депонента выдается свидетельство о закрытии счета.

При лишении депозитария статуса уполномоченного депозитария, прекращении (аннулировании) действия специального разрешения (лицензии) депозитария на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, ликвидации депозитария последний в сроки, установленные законодательством, обязан уведомить депонентов, с которыми заключены депозитарные договоры, об их расторжении и необходимости перевода ценных бумаг в другие депозитарии. Депоненты обязаны до даты, указанной в уведомлении депозитария, осуществить перевод ценных бумаг со своего счета «депо» на счет «депо» в другой депозитарий.

Если депонент не выполнил необходимые действия по переводу своих ценных бумаг, то они переводятся депозитарием самостоятельно в депозитарий эмитента на накопительный счет «депо», а государственные ценные бумаги и ценные бумаги Нацбанка РБ переводятся депозитарием в другой уполномоченный депозитарий, определенный центральным депозитарием.

Заключение

В заключение отметим, что для подтверждения наличия ценных бумаг у юридического лица при отражении в бухгалтерском учете сделок с этими ценными бумагами юридическое лицо должно иметь выписку о состоянии счета «депо».

Отражение в бухгалтерском учете операций по сделкам с ценными бумагами производится на основании документов, подтверждающих заключение сделки и перечисление средств.

Находящиеся в собственности юридического лица ценные бумаги могут отсутствовать на счете «депо» юридического лица (при наличии соответствующих документов):

• при передаче их в залог с переводом на счет «депо» залогодержателя;

• при передаче их в доверительное управление с переводом на счет «депо» доверительного управляющего;

• в других случаях, предусмотренных законодательством.

24.06.2014

Онега Набешко, заместитель директора республиканского унитарного предприятия «Республиканский центральный депозитарий ценных бумаг»

Ольга Озерская, начальник депозитария Национального банка Республики Беларусь