Материал помещен в архив

ВОПРОС: Юридическое лицо - резидент получило валютный кредит в банке РБ, обязанность по возврату которого кредитополучатель собирается возложить на третье лицо (белорусскую организацию - резидента-2). Резидент-2 намерен заплатить за кредитополучателя иностранную валюту. В банк представлен договор между резидентами о возложении обязательства на третье лицо.

Правомерен ли данный платеж? Каковы действия банка?

ОТВЕТ: Все зависит от того, в какой валюте предусмотрены расчеты по заключенному договору между резидентами.

Исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложено кредитополучателем в соответствии с законодательством Республики Беларусь на третье лицо (п.20 Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.12.2003 № 226).

При проведении валютных операций использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и (или) платежных документов в иностранной валюте между субъектами валютных операций - резидентами разрешается при проведении между банком и субъектом валютных операций - резидентом валютных операций (подп.25.5 п.25 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.04.2004 № 72, далее - Правила № 72):

- являющихся банковскими операциями;

- связанных с исполнением банком функций страхового агента страховой организации - резидента;

- с облигациями, эмитированными резидентами, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте.

Валютными операциями являются (ст.4 Закона РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон)):

1) сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;

2) сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, платежных документов в белорусских рублях;

3) сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, платежных документов в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;

4) ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей;

5) банковские переводы в иностранной валюте, не связанные с осуществлением расчетов по сделкам, указанным в п.2;

6) банковские переводы между резидентами и нерезидентами в белорусских рублях, не связанные с осуществлением расчетов по сделкам, указанным в п.2;

7) международные банковские переводы в белорусских рублях между резидентами или нерезидентами;

8) операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;

9) операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.

Исходя из анализа ст.4 Закона и подп.25.5 п.25 Правил № 72 можно сделать следующие выводы.

1. Перечисление резидентом-2 иностранной валюты банку Республики Беларусь не является валютной операцией.

2. Перечисление резидентом-2 иностранной валюты банку Республики Беларусь не является банковской операцией, так как между банком-кредитодателем и резидентом-2 отсутствуют правоотношения.

Банк как агент валютного контроля осуществляет контроль за правомерностью проведения расчетов в иностранной валюте, ценных бумагах в иностранной валюте и (или) платежных документах в иностранной валюте между резидентами (подп.6.1 п.6 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 16.04.2009 № 46, далее - Инструкция № 46).

Банк отказывает клиенту в проведении валютной операции в следующих случаях (п.28 Инструкции № 46):

- несоответствия валюты расчета валютному законодательству (кроме валютной операции, связанной с поступлением денежных средств);

- непредставления клиентом в банк документов, необходимых банку для осуществления функций агента валютного контроля, либо несоответствия представленных документов (платежных инструкций) требованиям пп.25 и 27 Инструкции № 46 (кроме валютной операции, связанной с поступлением денежных средств в безналичном порядке);

- получения от клиента поручения на перечисление денежных средств со счета, если исполнение поручения не соответствует режиму функционирования счета клиента;

- непредставления клиентом в банк платежного поручения об уплате оффшорного сбора при осуществлении валютной операции, требующей уплаты оффшорного сбора;

- снятия наличной иностранной валюты со счетов субъектов валютных операций в банке, если возможность использования наличной иностранной валюты не предусмотрена валютным законодательством;

- снятия наличных белорусских рублей со счетов субъектов валютных операций - нерезидентов в банке, если возможность использования наличных белорусских рублей не предусмотрена валютным законодательством;

- неправомерного изменения валюты обязательств (кроме валютной операции, связанной с поступлением денежных средств);

- отсутствия регистрации сделки, если необходимость регистрации сделки предусмотрена законодательством (кроме валютной операции, связанной с поступлением денежных средств). В случае отсутствия регистрации сделки и невозможности банком на основании представленных клиентом документов определить необходимость регистрации сделки клиент по требованию банка для подтверждения отсутствия необходимости регистрации сделки учиняет на платежной инструкции запись: «Регистрация сделки не требуется».

Таким образом, банк Республики Беларусь, в который обратился резидент-2, должен контролировать правомерность расчетов в иностранной валюте между резидентами. Подпункт 25.5 п.25 Правил № 72 в данной ситуации неприменим. Платеж банку будет правомерен в том случае, если между кредитополучателем и резидентом-2 будет договор, расчеты по которому разрешены в иностранной валюте. В рамках этого договора вместо перечисления иностранной валюты себе на счет кредитополучатель дает указание резиденту-2 заплатить банку. Если же между резидентами по основному обязательству задолженность выражена в белорусских рублях, то в иностранной валюте платить нельзя.

31.01.2011 г.

Денис Сафаревич, юрист