Материал помещен в архив

ВОПРОС: Юридическое лицо - резидент (далее - резидент) вернуло юридическому лицу - нерезиденту заем через банк Республики Беларусь. На получение данного займа требовалось получение разрешения Национального банка РБ (далее - Нацбанк), но резидент разрешение не получал, а банк его не потребовал.

Установлена ли административная ответственность за данные нарушения?

ОТВЕТ: Установлена для юридического лица, а для банка - нет.

Субъекты валютных операций (кроме банков) осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала (п.17 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.04.2004 № 72 (далее - Правила № 72)):

• на основании разрешений Нацбанка - валютные операции, указанные в п.18 Правил № 72;

• без разрешений Нацбанка - валютные операции, указанные в ст.10 Закона РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»;

• в уведомительном порядке - валютные операции, указанные в п.20 Правил № 72.

Субъекты валютных операций - резиденты (кроме банков) осуществляют на основании разрешений Нацбанка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, валютные операции, предусматривающие получение кредитов и (или) займов при наличии хотя бы одного из следующих условий (подп.18.8 п.18 Правил № 72):

• процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом превышает следующие уровни:

1) при проведении операций в долларах США, евро - 14 % годовых;

2) при проведении операций в иных иностранных валютах, белорусских рублях - увеличенный на 5 процентных пунктов размер ставки рефинансирования соответствующего центрального (национального) банка, действующей на дату получения кредита и (или) займа субъектом валютной операции - резидентом;

• процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа) и размер неустойки (штрафа, пени) в совокупности превышают 0,01 % за каждый день просрочки (3,65 % годовых). Для расчета данного уровня в случае, если в договоре размер неустойки (штрафа, пени) выражен фиксированной суммой, осуществляется ее пересчет в процентное выражение;

• в договоре между субъектом валютных операций - резидентом (кроме банка) и нерезидентом (кроме банка-нерезидента) наряду с процентной ставкой за пользование кредитом и (или) займом установлена обязанность осуществлять иные дополнительные платежи (кроме платежей за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа), а также платежей по уплате неустойки (штрафа, пени));

• сумма кредита и (или) займа направляется на оплату денежных обязательств резидента (кредитополучателя, заемщика), минуя его счет в банке;

• исполнение обязательств по возврату кредита и (или) займа осуществляется не со счета кредитополучателя, заемщика;

• кредитодатель или заимодавец зарегистрирован в государстве (на территории), в котором действует льготный налоговый режим и (или) не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях (оффшорные зоны).

Банк как агент валютного контроля при проведении валютной операции, связанной с движением капитала, требующей разрешения Нацбанка, обязан потребовать данное разрешение, а при его отсутствии отказать в проведении валютной операции (подп.6.2 п.6, абзац 2 подп.8.1 п.8 и подп.28.2 п.28 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 16.04.2009 № 46). Причем разрешение Нацбанка должно быть получено до платежа нерезиденту (п.30 Инструкции о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.01.2008 № 15).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 29 ноября 2015 г. взамен Инструкции № 15 постановлением Правления Нацбанка РБ от 26.08.2015 № 514 утверждена Инструкция о порядке выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования.

Осуществление индивидуальным предпринимателем, юридическим лицом валютной операции, связанной с движением капитала, без разрешения Нацбанка, когда в соответствии с законодательством требуется такое разрешение, влечет наложение штрафа в размере от 10 до 100 базовых величин (часть 2 ст.11.2 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях).

Для банка административной ответственности за нарушение функций агента валютного контроля на сегодняшний день не предусмотрено.

27.11.2013

Денис Сафаревич, начальник отдела правового сопровождения деятельности банка управления правовой и кадровой работы закрытого акционерного общества «Абсолютбанк»