Вопрос-ответ от 04.05.2015
Автор: Сафаревич Д.

Юридическое лицо - резидент заключило экспортный внешнеторговый договор с юридическим лицом - нерезидентом и зарегистрировало сделку. Затем резидент 1 уступил право требования по договору резиденту 2 на сумму, меньшую общей суммы договора. Перерегистрация сделки не производилась. Необходимо ли банку при поступлении валюты на счет резидента 2 уведомить органы валютного контроля о валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства?


 

Материал помещен в архив

 

ВОПРОС: Юридическое лицо - резидент (далее - резидент 1) заключило экспортный внешнеторговый договор с юридическим лицом - нерезидентом. Резидент 1 зарегистрировал сделку и отгрузил товар. Стоимость товара - 100 000 долл. США. Затем резидент 1 уступил право требования по экспортному внешнеторговому договору резиденту 2 в сумме 90 000 долл. США. Резиденту 2 поступают деньги в банк от юридического лица - нерезидента. Перерегистрация сделки не производилась.

Необходимо ли банку резидента 2 уведомлять Комитет государственного контроля Республики Беларусь о валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства?

 

ОТВЕТ: Такой необходимости нет.

В соответствии с каждым заключенным внешнеторговым договором резиденты обязаны в установленные сроки перерегистрировать сделку при реорганизации резидента либо перемене лиц в обязательстве по внешнеторговому договору со стороны экспортера (импортера) (абзац 5 подп.1.16.1 п.1 Указа Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций»).

Национальный банк Республики Беларусь в п.6 письма от 23.07.2009 № 21-17/95 «О валютном контроле» разъяснил, что при заключении договора уступки права требования, перевода долга на сумму, меньшую общей суммы договора (приложения к договору), перерегистрация сделки не требуется.

Банк обязан уведомлять органы валютного контроля о поступлении клиентам денежных средств по валютным операциям, проводимым с нарушением законодательства (подп.6.4 п.6 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46).

При поступлении клиенту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства, банк обязан после зачисления данных денежных средств на счет клиента уведомить Комитет государственного контроля Республики Беларусь (п.30 названной Инструкции).

Таким образом, на основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

1. Уступка права требования на сумму, меньшую общей суммы договора, не требует перерегистрации сделки.

2. Банку не требуется уведомлять Комитет государственного контроля Республики Беларусь о валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства.

 

04.05.2015

 

Денис Сафаревич, юрист