Как выявить признаки преднамеренного банкротства или его сокрытия

Постановлением Минэкономики от 10.05.2023 № 8 утверждена Инструкция о порядке определения антикризисным управляющим наличия (отсутствия) признаков сокрытия банкротства, преднамеренного банкротства, препятствования проведению расчета с кредиторами, подготовки справки по этим вопросам.

Признаки сокрытия банкротства:

• наличие фактов неподачи в суд, рассматривающий экономические дела, заявления должника о банкротстве при наличии такой обязанности;

• представление должником, должностным лицом, собственником имущества (учредителем, участником) или иным лицом недостоверных сведений и (или) документов о способности исполнить обязательства должника в полном объеме.

Для установления наличия (отсутствия) этих признаков исследуются документы, чтобы выявить:

• наличие и дату возникновения обстоятельств, являющихся основанием для подачи заявления должника о банкротстве в обязательном порядке;

• факт (факты) представления должником сведений, содержащих недостоверную информацию о способности исполнить обязательства должника в полном объеме путем сокрытия или искажения сведений об имуществе или обязательствах, искажения бухгалтерского учета и отчетности путем внесения сведений, не соответствующих действительности, уничтожения документов и другими способами.

Признаком преднамеренного банкротства является совершение должником или должностным лицом, собственником имущества (учредителем, участником) либо иным лицом до возбуждения производства по делу о банкротстве действий, влекущих неспособность исполнить обязательства в полном объеме.

Для установления наличия (отсутствия) указанных признаков проводится исследование документов, чтобы выявить:

• действия, повлекшие уменьшение стоимости или размера имущества должника либо увеличение размера обязательств должника;

• расчет убытков или иных отрицательных экономических последствий, которые получены должником вследствие осуществления действий, влекущих неспособность исполнить обязательства в полном объеме;

• анализ сделок должника на их соответствие рыночным условиям;

• иные исследования и мероприятия, позволяющие установить наличие (отсутствие) признаков преднамеренного банкротства.

Постановление № 8 вступает в силу с 1 октября 2023 г.