Статус налогового агента
• Когда возникает обязанность исчислять, удерживать и перечислять в бюджет подоходный налог
• В каких случаях налоговый агент не должен исчислять подоходный налог
• Налоговый статус физлица: как определить и на что влияет

Дата удержания подоходного налога
• Определяем момент удержания налога в сложных случаях (сверхнормативные суточные, материальная выгода, доходы в натуральной форме)

Доход в натуральной форме
• Сувенирная продукция: правила налогообложения в 2026 году
• Призы, подарки, материальная помощь: лимиты освобождения и правила накопления сумм в течение года
• Натуральный доход: алгоритм действий, если удержать налог деньгами невозможно
• Взаимозачеты и прощение долга: когда возникает объект налогообложения и как уведомить налоговую инспекцию о невозможности удержания налога

Дистанционная работа
• Трудовой договор
• Визиты к нанимателю
• Командировки
• Обеспечение оборудованием или возмещение использования собственного имущества
• Возмещение аренды оборудования

Учредители
• Изъятие имущества, в том числе денежных средств
• Дивиденды при УСН
• Специфика налогообложения дивидендов при наличии льгот и различных сроков владения долями

Приобретение имущества у физических лиц
• Особенности исчисления налога при приобретении недвижимого и движимого имущества
• Самоходные машины
• Ограничения по использованию льготы к доходам от реализации иного имущества

Использование имущества физлиц
• Налоговые последствия для разных видов договоров: использование в служебных целях, аренда или договор безвозмездного пользования
• ДТП и страхование гражданской ответственности: кто несет расходы при повреждении имущества
• Аренда у физлица: особенности учета коммунальных платежей и возмещаемых расходов как дохода арендодателя

Служебное жилье
• Компенсация найма жилья для работников, в том числе для молодых специалистов
• Предоставление жилого помещения для проживания работника - какие налоговые последствия для организации и физлица

Удержания из зарплаты
• Удержание недоначисленного подоходного налога за прошлые периоды
• Удержание задолженности перед нанимателем
• Добровольные удержания по заявлению работника

Применение налоговыми агентами прогрессивной шкалы подоходного налога
• Что относится к «сверхдоходам» в 2026 году
• В каких случаях налоговые агенты обязаны применять ставки 25 и 30 %

Особенности формирования отчетности
• Уточненная отчетность - в каких случаях требуется представлять
• Корректировка прошлых периодов: как исправить ошибку в расчете налога без штрафов
• Возврат излишне удержанного налога: процедура, сроки и документальное оформление
• Новая форма декларации налогового агента по подоходному налогу: к чему готовиться в 2027 году

• электронный сертификат об участии;
• возможность в течение 7 календарных дней пересмотреть мероприятие