Рубрики
Инструменты поиска
Сообщество
Избранное
Мой профиль
Материал помещен в архив
АЛГОРИТМ ПРИМЕНЕНИЯ ПРАВИЛ ПО РАЗРАБОТКЕ БИЗНЕС-ПЛАНОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
1. Общие положения
2. Структура бизнес-плана
3. Общие требования к подготовке бизнес-плана
4. Принципы и подходы, которыми следует руководствоваться при разработке бизнес-плана
5. Алгоритм расчета отдельных показателей приложения 2 к Правилам «Сводные показатели по проекту»
6. Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» приложения 4 к Правилам
7. Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-5 «Расчет затрат на сырье и материалы»
8. Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-6 «Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы»
9. Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-7 «Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников»
10. Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-8 «Расчет амортизационных отчислений»
11. Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-9 «Расчет затрат на производство и реализацию продукции»
12. Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-10 «Расчет потребности в чистом оборотном капитале»
13. Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-11 «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту»
14. Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов»
15. Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств»
16. Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-15 «Расчет прибыли от реализации»
17. Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-16 «Расчет налогов, сборов и платежей»
18. Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-17 «Расчет потока денежных средств по организации»
19. Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-18 «Проектно-балансовая ведомость по организации»
20. Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-19 «Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта»
21. Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-20 «Расчет окупаемости государственной поддержки проекта»
22. Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-21 «Расчет потока средств по экспортно-импортным операциям (валютоокупаемость проекта)»
Данный алгоритм разработан на основании Правил по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, утвержденных постановлением Минэкономики РБ от 31.08.2005 № 158, в редакции постановления Минэкономики РБ от 07.12.2007 № 214 (далее - Правила).
Общие положения
Разработка и реализация инвестиционного проекта от первоначальной идеи до его завершения могут быть представлены в виде цикла, состоящего из 4 стадий, представленных на схеме 1.
|
Схема 1 | |||||||
|
Стадии разработки и реализации инвестиционного проекта | |||||||
| ► |
Предынвестиционная |
► | Исследование рынков сбыта товаров, продукции, работ, услуг (далее - продукция) и их сегментов, сырьевых зон, балансов производства и потребления, определение возможных поставщиков оборудования и технологий, а также сырья, материалов и комплектующих изделий | ||||
| ► | Подготовка исходных данных, необходимых для выполнения финансово-экономических расчетов инвестиционного проекта | ||||||
| ► | Определение схемы и источников финансирования инвестиционного проекта | ||||||
| ► |
Поиск инвесторов | ||||||
| Исследование рынка, результаты которого позволяют принять решение о целесообразности производства конкретного вида продукции или увеличения объемов его выпуска | |||||||
| ► | |||||||
| Проведение исследований по выбору технологий и оборудования, способных обеспечить выпуск конкурентоспособной продукции. На этом этапе анализируются предложения от поставщиков оборудования, обобщается информация о технических характеристиках, стоимости и условиях поставки производственного оборудования и технологий | |||||||
| ► | |||||||
| С учетом результатов маркетинговых исследований и предварительной выработки стратегии по применению технологий и оборудования осуществление расчета объемов производства и продаж будущей продукции, затрат на ее выпуск и реализацию, определение объема инвестиций и выработка стратегии маркетинга. Прогнозирование альтернативных вариантов реализации инвестиционного проекта, производство оценки их эффективности и степени риска с применением методов имитационного моделирования | |||||||
| ► | |||||||
| Принятие окончательного решения (заказчиком, инвестором и иными заинтересованными) о целесообразности реализации инвестиционного проекта и разработке бизнес-плана | |||||||
| ► | |||||||
|
Инвестиционная |
Инженерно-строительное и технологическое проектирование, строительство зданий и сооружений, приобретение оборудования и ввод проектируемого объекта в эксплуатацию | ||||||
| ► | ► | ||||||
| ► |
Эксплуатационная |
► | Функционирование объекта, выполнение работ по его реконструкции, модернизации, финансово-экономическому и экологическому оздоровлению | ||||
| ► |
Ликвидационная |
► |
Ликвидация или консервация объекта | ||||
Структура бизнес-плана
На схеме 2 приведены требования к структуре бизнес-плана.
|
Схема 2 | ||||||
|
Требования к структуре бизнес-плана | ||||||
|
Титульный лист |
На титульном листе указываются названия инвестиционного проекта (далее - проект), организации - инициатора проекта (инвестора), организации - разработчика бизнес-плана, утверждающие подписи руководителей организации - инициатора проекта (инвестора) и организации - разработчика бизнес-плана, заверенные печатью, согласующая подпись руководителя (его заместителя) органа управления, в ведении которого находится (в состав которого входит) организация - инициатор проекта, заверенная печатью, дата утверждения (согласования) бизнес-плана, требования конфиденциальности документа | |||||
| ► | ► | |||||
| ► |
Содержание |
► | В содержании указываются названия основных разделов и подразделов бизнес-плана, его приложений, а также даются ссылки на страницы | |||
|
Описательная часть бизнес-плана |
Описательная часть бизнес-плана должна состоять из следующих основных разделов: - резюме; - характеристика организации и стратегия ее развития; - описание продукции; - анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга; - производственный план; - организационный план; - инвестиционный план; - прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности; - показатели эффективности проекта; - юридический план | |||||
| ► | ► | |||||
| Приложения, справочные и иные материалы, подтверждающие исходные данные |
Соответствующие формы приведены в приложении 1 к Правилам, которые оформляются отдельным приложением к бизнес-плану | |||||
| ► | ► | |||||
Общие требования к подготовке бизнес-плана
На схеме 3 представлены общие требования к подготовке бизнес-плана.
|
Схема 3 | |||||||||
|
Бизнес-план составляется с учетом отраслевых особенностей и специфики текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности организации и (или) проекта |
В случае реализации проекта в действующей организации финансово-экономические расчеты осуществляются в 2 вариантах: с учетом реализации проекта и без учета реализации проекта |
При создании в действующей организации производственного объекта, не связанного с функционированием существующего производства и не образующего товарно-материальных потоков с ним при эксплуатации, который может быть выделен в самостоятельное структурное подразделение, в т.ч. с правом образования юридического лица, разработка бизнес-плана осуществляется в следующих вариантах: отдельно по проекту и по организации с учетом реализации проекта | |||||||
|
▲ |
▲ |
▲ | |||||||
| Каждый раздел формируется на основании достоверных исходных данных, подтвержденных исследованиями и оформленных соответствующими документами | Общие требования к подготовке бизнес-плана | В полном объеме расчетные таблицы составляются согласно приложениям 2-4 к Правилам | |||||||
| ◄ | ► | ||||||||
|
▼ |
▼ |
▼ | |||||||
|
Отдельными приложениями к бизнес-плану оформляются документы, подтверждающие исходные и другие данные, используемые в бизнес-плане (копии контрактных и предконтрактных, учредительных и отчетных документов, материалов аудиторской проверки и другие документы) |
Для проектов региональных, отраслевых программ импортозамещения, проектов, реализуемых организациями, расположенными на территории радиоактивного загрязнения (за исключением проектов, подлежащих в соответствии с законодательством государственной комплексной экспертизе), проектов, предусматривающих оказание мер государственной поддержки, стоимостью до 1 млн.долл. США и проектов, не предусматривающих оказания мер государственной поддержки, независимо от их стоимости в органы управления представляется основной табличный материал, определенный в приложении 5 к Правилам. При этом финансово-экономические расчеты осуществляются с соблюдением общих требований, принципов и подходов к подготовке бизнес-планов, установленных Правилами |
Отдельные расчетные таблицы при необходимости могут быть дополнены строками (графами), а наименования показателей уточнены с учетом специфики деятельности организации и (или) проекта | |||||||
Принципы и подходы, которыми следует руководствоваться при разработке бизнес-плана
Схема 4 содержит принципы и подходы, которыми следует руководствоваться при разработке бизнес-плана, на основании Правил.
|
Схема 4 | |||
|
Принципы и подходы, которыми следует руководствоваться при разработке бизнес-плана | |||
| При выполнении финансово-экономических расчетов бизнес-плана использовать методы имитационного моделирования и дисконтирования, позволяющие оценивать влияние изменения исходных параметров проекта на его эффективность и реализуемость | |||
| ► | |||
| ► | При решении вопроса о новом строительстве учитывать проведенные в рамках обоснования инвестиций альтернативные расчеты и обоснования возможного размещения производства | ||
| Для проектов, реализуемых с участием средств или предоставлением преференций государства, выполнять расчеты налогов, сборов и платежей в бюджет и внебюджетные фонды без предоставления льгот и при предоставлении льгот, а также выпадающих доходов государства и сроков окупаемости государственной поддержки | |||
| ► | |||
| Составлять бизнес-план на весь срок реализации инвестиционного проекта (далее - горизонт расчета). Как правило, горизонт расчета должен охватывать средневзвешенный нормативный срок службы основного технологического оборудования, планируемого к приобретению в рамках реализации проекта, а также период с момента первоначального вложения инвестиций по проекту до ввода проектируемого объекта в эксплуатацию. В случае если срок возврата заемных средств равен либо превышает период от первоначального вложения инвестиций по проекту до окончания средневзвешенного нормативного срока службы основного технологического оборудования, планируемого к приобретению в рамках реализации проекта, горизонт расчета устанавливается на срок возврата заемных средств плюс 1 год. Допускается установление другого обоснованного горизонта расчета | |||
| ► | |||
| ► | Шаг отображения информации в таблицах, представляемых в органы управления, принимать равным 1 году | ||
| Расчеты бизнес-плана проекта, для реализации которого требуются средства в свободно конвертируемой валюте, приводятся в свободно конвертируемой валюте, в остальных случаях - в свободно конвертируемой валюте (как правило, в долларах США) или белорусских рублях (в текущих ценах без учета инфляции) | |||
| ► | |||
Алгоритм расчета отдельных показателей приложения 2 к Правилам «Сводные показатели по проекту»
На схеме 5 приведен алгоритм расчета отдельных показателей приложения 2 к Правилам «Сводные показатели по проекту» (с учетом проекта).
|
Схема 5 | ||||||||||
|
Показатели приложения 2 к Правилам |
Источник данных | |||||||||
| 1. Общие инвестиционные затраты | ||||||||||
|
▲ |
||||||||||
| 1.1. Капитальные затраты без учета налога на добавленную стоимость (стоимость инвестиционного проекта) | Стр.2 таблицы 4-11 «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
|
+ |
||||||||||
| 1.2. Налог на добавленную стоимость, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат | Стр.3 таблицы 4-11 «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
|
+ |
||||||||||
| 1.3. Прирост чистого оборотного капитала | Стр.4 таблицы 4-11 «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| 2. Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат | Стр.7 и 8 таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| ► | 3. Источники финансирования общих инвестиционных затрат | |||||||||
|
▲ |
||||||||||
| 3.1. Собственные средства | Стр.6 таблицы 4-11 «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
|
+ |
||||||||||
| 3.2. Заемные и привлеченные средства (с указанием вида) | Стр.7 таблицы 4-11 «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| в т.ч.: | ||||||||||
| 3.3. Государственное участие (с указанием вида) | Стр.7.7 таблицы 4-11 «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| 4. Доля собственных средств в объеме инвестиций, % | Стр.9.1 таблицы 4-11 «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | |||||||||
| ► | 6. Выручка от реализации продукции | ◄ | Стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» | ◄ | ||||||
| 6.1. Выручка от реализации продукции (без учета НДС) | Стр.2 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| 7. Среднесписочная численность работающих, чел. | Стр.3 таблицы 4-7 «Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников» | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| 8. Количество вновь создаваемых и (или) модернизируемых рабочих мест | Стр.7 таблицы 4-7 «Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| 9. Выручка от реализации продукции (без учета НДС) на одного работающего | Стр.6.1 / (стр.7 + стр.8) приложения 2 к Правилам «Сводные показатели по проекту» | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| 10. Удельный вес экспортных поставок, % | Стр.5 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| ► | 11. Показатели эффективности проекта | |||||||||
| 11.1. Простой срок окупаемости проекта | Стр.12.2 таблицы 4-19 «Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| 11.2. Динамический срок окупаемости проекта | Стр.12.3 таблицы 4-19 «Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| ► | 11.3. Простой срок окупаемости государственной поддержки | |||||||||
| 11.4. Динамический срок окупаемости государственной поддержки | Стр.12.4 таблицы 4-19 «Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| 11.5. Чистый дисконтированный доход | Стр.12.1 таблицы 4-19 «Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| 11.6. Внутренняя норма доходности, % | Стр.12.6 таблицы 4-19 «Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| 11.7. Индекс рентабельности | Стр.12.7 таблицы 4-19 «Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта» | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| 11.8. Уровень безубыточности, % | Стр.12.9 таблицы 4-19 «Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| 11.9. Коэффициент покрытия задолженности | Стр.12.8 таблицы 4-19 «Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| 11.10. Коэффициент текущей ликвидности | Стр.13.11 таблицы 4-19 «Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| 11.11. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | Стр.13.5 таблицы 4-19 «Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| 11.12. Рентабельность продаж, % | Стр.13.3 таблицы 4-19 «Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| 11.13. Рентабельность продукции, % | Стр.3.2 таблицы 4-19 «Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта» приложения 4 к Правилам | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» приложения 4 к Правилам
На схеме 6 приведен алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» приложения 4 к Правилам (с учетом проекта). Далее будут рассмотрены таблицы приложения 4 к Правилам.
|
Схема 6 | ||||||||||
|
Показатели таблицы 4-4 |
Источник данных | |||||||||
| 1. Объем реализации продукции в стоимостном выражении (без НДС) | ||||||||||
| ► | продукция «А»: | |||||||||
|
▲ |
||||||||||
| внутренний рынок | (cтр.1 (внутренний рынок) таблицы 4-2) х x (стр.3 (внутренний рынок) таблицы 4-3) |
|||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
|
+ |
||||||||||
| ближнее зарубежье | (cтр.1 (ближнее зарубежье) таблицы 4-2) х x (стр.3 (ближнее зарубежье) таблицы 4-3) |
|||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
|
+ |
||||||||||
| дальнее зарубежье | (cтр.1 (дальнее зарубежье) таблицы 4-2) х x (стр.3 (дальнее зарубежье) таблицы 4-3) |
|||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| ► | продукция «Б»: | |||||||||
|
▲ |
||||||||||
| внутренний рынок | (cтр.2 (внутренний рынок) таблицы 4-2) х x (стр.3 (внутренний рынок) таблицы 4-3) |
|||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
|
+ |
||||||||||
| ближнее зарубежье | (cтр.2 (ближнее зарубежье) таблицы 4-2) х x (стр.3 (ближнее зарубежье) таблицы 4-3) |
|||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
|
+ |
||||||||||
| дальнее зарубежье | (cтр.2 (дальнее зарубежье) таблицы 4-2) х x (стр.3 (дальнее зарубежье) таблицы 4-3) |
|||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| ► | продукция «n»: | |||||||||
|
▲ |
||||||||||
| внутренний рынок | (cтр.3 (внутренний рынок) таблицы 4-2) х x (стр.3 (внутренний рынок) таблицы 4-3) |
|||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
|
+ |
||||||||||
| ближнее зарубежье | (cтр.3 (ближнее зарубежье) таблицы 4-2) х x (стр.3 (ближнее зарубежье) таблицы 4-3) |
|||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
|
+ |
||||||||||
| дальнее зарубежье | (cтр.3 (дальнее зарубежье) таблицы 4-2) х x (стр.3 (дальнее зарубежье) таблицы 4-3) |
|||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| ► | 2. Выручка от реализации продукции (без НДС) | ◄ | Продукция «А» + + продукция «Б» + … + + продукция «n» |
◄ | ||||||
| ► | 3. НДС начисленный - всего | ◄ | Стр.1 х ставку НДС по каждому виду продукции в разрезе рынков | ◄ | ||||||
| ► | 4. Выручка от реализации продукции | ◄ | (cтр.2 + стр.3) | ◄ | ||||||
| ► | 5. Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта, %: | |||||||||
| ► | внутренний рынок | ◄ | Внутренний рынок (продукция «А» + продукция «Б» + … + + продукция «n») / стр.2 х 100 |
◄ | ||||||
| ► | ближнее зарубежье | ◄ | Ближнее зарубежье (продукция «А» + продукция «Б» + … + + продукция «n») / стр.2 х 100 |
◄ | ||||||
| ► | дальнее зарубежье | ◄ | Дальнее зарубежье (продукция «А» + продукция «Б» + … + + продукция «n») / стр.2 х 100 |
◄ | ||||||
Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-5 «Расчет затрат на сырье и материалы»
На схеме 7 приведен алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-5 «Расчет затрат на сырье и материалы» (с учетом проекта).
|
Схема 7 | |||||||||
|
Показатели таблицы 4-5 |
Источник данных | ||||||||
| 3. Итого затраты на сырье и материалы (без НДС) за вычетом возвратных отходов (по графе «Стоимость») | Стр.1 (сырье 1 + сырье 2 + … + + сырье n) - стр.2 |
||||||||
| ► | ◄ | ◄ | |||||||
| 6. Итого затраты на комплектующие изделия и полуфабрикаты (без НДС) за вычетом возвратных отходов | Стр.4 (изделие 1 +изделие 2 + … + + изделие n) - стр.5 |
||||||||
| ► | ◄ | ◄ | |||||||
| ► | 7. Всего затраты (без НДС) за вычетом возвратных отходов | ◄ | Стр.3 + стр.6 | ◄ | |||||
| 9. Сумма НДС | По графе «Стоимость» (((сырье 1 х x ставку НДС) + (сырье 2 х x ставку НДС) + … + (сырье n х x ставку НДС)) + ((изделие 1 х x ставку НДС) + (изделие 2 х x ставку НДС) + … + + (изделие n х ставку НДС))) |
||||||||
| ► | ◄ | ◄ | |||||||
Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-6 «Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы»
На схеме 8 приведен алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-6 «Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы» (с учетом проекта).
|
Схема 8 | ||||||||||
|
Показатели таблицы 4-6 Правил |
Источник данных | |||||||||
| 3. Затраты на топливно-энергетические ресурсы (далее -ТЭР), расходуемые на технологические цели (без НДС): | ||||||||||
| ► | ||||||||||
|
▲ |
||||||||||
| ► | газ природный | ◄ | Стр.1 (газ природный) х x стр.2 (газ природный) |
◄ | ||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | мазут | ◄ | Стр.1 (мазут) х стр.2 (мазут) | ◄ | ||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | прочие виды топлива (указать) | ◄ | Стр.1 (прочие виды топлива) х x стр.2 (прочие виды топлива) |
◄ | ||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | электрическая энергия | ◄ | Стр.1 (электрическая энергия) х x стр.2 (электрическая энергия) |
◄ | ||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | тепловая энергия | ◄ | Стр.1 (тепловая энергия) х x стр.2 (тепловая энергия) |
◄ | ||||||
|
+ |
||||||||||
| прочие ресурсы, приравненные к энергетическим (указать) | ◄ | Стр.1 (прочие ресурсы, приравненные к энергетическим) х x стр.2 (прочие ресурсы, приравненные к энергетическим) |
◄ | |||||||
| ► | ||||||||||
| ► | 6. Всего затраты на ТЭР | ◄ | Стр.3 + стр.4 + стр.5 | ◄ | ||||||
| 7. Сумма НДС на ТЭР | ◄ | (газ природный) х ставку НДС + + (мазут) х ставку НДС + + (прочие виды топлива) х x ставку НДС + + (электрическая энергия) х x ставку НДС + + (тепловая энергия) х x ставку НДС + + (прочие ресурсы, приравненные к энергетическим) х х ставку НДС + стр.4 х x ставку НДС + стр.5 х x ставку НДС |
◄ | |||||||
| ► | ||||||||||
Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-7 «Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников»
На схеме 9 приведен алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-7 «Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников» (с учетом проекта).
|
Схема 9 | ||||||||||
|
Показатели таблицы 4-7 |
Источник данных | |||||||||
| ► | 1. Персонал, занятый в основной деятельности: | |||||||||
|
▲ |
||||||||||
| 1.1. Рабочие | (расходы на оплату труда) = = (среднесписочная численность) х x (среднемесячная заработная плата) х 12 |
|||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
|
+ |
||||||||||
| 1.2. Руководители | (расходы на оплату труда) = = (среднесписочная численность) х x (среднемесячная заработная плата) х 12 |
|||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
|
+ |
||||||||||
| 1.3. Специалисты и другие служащие | (расходы на оплату труда) = = (среднесписочная численность) х x (среднемесячная заработная плата) х 12 |
|||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| 2. Персонал, занятый в неосновной деятельности | (расходы на оплату труда) = = (среднесписочная численность) х x (среднемесячная заработная плата) х 12 |
|||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| ► | 3. Итого | ◄ | Стр.1 + стр.2 | ◄ | ||||||
| ► | 4. Отчисления на социальные нужды | ◄ | Стр.3 х ставку отчислений в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты РБ | ◄ | ||||||
| ► | 5. Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды | ◄ | Стр.3 + стр.4 | ◄ | ||||||
| 6. Расходы на оплату труда, включаемые в соответствии с законодательством в затраты на производство и реализацию продукции | Стр.3 х (установленный (фактический) процент расходов на оплату труда, включаемых в соответствии с законодательством в затраты на производство и реализацию продукции) | |||||||||
| ► | ◄ | ◄ | ||||||||
| ► | 6.1. Условно-переменные издержки | ◄ | Стр.6 х (установленный (фактический) процент условно-переменных издержек) | ◄ | ||||||
| ► | 6.2. Условно-постоянные издержки | ◄ | Стр.6 - стр.6.1 | ◄ | ||||||
Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-8 «Расчет амортизационных отчислений»
На схеме 10 приведен алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-8 «Расчет амортизационных отчислений» (с учетом проекта).
|
Схема 10 | |||||||||
|
Показатели таблицы 4-8 |
Источник данных | ||||||||
| ► | 1. Существующее производство (без строк 2.1-2.5) | ||||||||
| ► | 1.1. Первоначальная (восстановительная) стоимость амортизируемого имущества на начало периода (года) | ◄ | Стр.1.1 за предыдущий период + + стр.1.2 |
◄ | |||||
| ► | 1.2. Стоимость амортизируемого имущества | ◄ | Стр.1.2.1 - стр.1.2.2 | ◄ | |||||
| ► | 1.3. Амортизационные отчисления за период (год) | ◄ | По стр.1.1 с учетом стр.1.2 | ◄ | |||||
| ► | 1.4. Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) | ◄ | Стр.1.4 (накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) (предыдущего)) + стр.1.3) | ◄ | |||||
| ► | 1.5. Остаточная стоимость на конец периода (года) | ◄ | Стр.1.1 - стр.1.4 | ◄ | |||||
| ► | 2. Проект | ||||||||
| ► | 2.1. Первоначальная стоимость амортизируемого имущества на начало периода (года) | ◄ | Стр.2.1.1 + стр.2.1.2 + стр.2.1.3 + + стр.2.1.4 + стр.2.1.5 + стр.2.1.6 |
◄ | |||||
| ► | 2.1.1. Зданий и сооружений | ◄ | (стр.2.1.1 за прошлый период) + + (стр.2.2.1 за прошлый период) |
◄ | |||||
| ► | 2.1.2. Передаточных устройств | ◄ | (стр.2.1.2 за прошлый период) + + (стр.2.2.2 за прошлый период) |
◄ | |||||
| ► | 2.1.3. Машин и оборудования | ◄ | (стр.2.1.3 за прошлый период) + + (стр.2.2.3 за прошлый период) |
◄ | |||||
| ► | 2.1.4. Транспортных средств | ◄ | (стр.2.1.4 за прошлый период) + + (стр.2.2.4 за прошлый период) |
◄ | |||||
| ► | 2.1.5. Прочих основных средств | ◄ | (стр.2.1.5 за прошлый период) + + (стр.2.2.5 за прошлый период) |
◄ | |||||
| ► | 2.1.6. Нематериальных активов | ◄ | (стр.2.1.6 за прошлый период) + + (стр.2.2.6 за прошлый период) |
◄ | |||||
| ► | 2.2. Стоимость амортизируемого имущества, введенного в эксплуатацию за период (год) | ◄ | Стр.2.2.1 + стр.2.2.2 + стр.2.2.3 + + стр.2.2.4 + стр.2.2.5 + стр.2.2.6 |
◄ | |||||
| ► | 2.3. Амортизационные отчисления за период (год) (по стр.2.1 с учетом стр.2.2): | ◄ | Стр.2.3.1 + стр.2.3.2 + стр.2.3.3 + + стр.2.3.4 + стр.2.3.5 + стр.2.3.6 |
◄ | |||||
| ► | 2.3.1. Зданий и сооружений | ◄ | Стр.2.1.1 х (годовая норма амортизационных отчислений) | ◄ | |||||
| ► | 2.3.2. Передаточных устройств | ◄ | Стр.2.1.2 х (годовая норма амортизационных отчислений) | ◄ | |||||
| ► | 2.3.3. Машин и оборудования | ◄ | Стр.2.1.3 х (годовая норма амортизационных отчислений) | ◄ | |||||
| ► | 2.3.4. Транспортных средств | ◄ | Стр.2.1.4 х (годовая норма амортизационных отчислений) | ◄ | |||||
| ► | 2.3.5. Прочих основных средств | ◄ | Стр.2.1.5 х (годовая норма амортизационных отчислений) | ◄ | |||||
| ► | 2.3.6. Нематериальных активов | ◄ | Стр.2.1.6 х (годовая норма амортизационных отчислений) | ◄ | |||||
| ► | 2.4. Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) | ◄ | Стр.2.4.1 + стр.2.4.2 + стр.2.4.3 + + стр.2.4.4 + стр.2.4.5 + стр.2.4.6 |
◄ | |||||
| ► | 2.4.1. Зданий и сооружений | ◄ | Стр.2.4.1 (прошлый период) + + стр.2.3.1 |
◄ | |||||
| ► | 2.4.2. Передаточных устройств | ◄ | Стр.2.4.2 (прошлый период) + + стр.2.3.2 |
◄ | |||||
| ► | 2.4.3. Машин и оборудования | ◄ | Стр.2.4.3 (прошлый период) + + стр.2.3.3 |
◄ | |||||
| ► | 2.4.4. Транспортных средств | ◄ | Стр.2.4.4 (прошлый период) + + стр.2.3.4 |
◄ | |||||
| ► | 2.4.5. Прочих основных средств | ◄ | Стр.2.4.5 (прошлый период) + + стр.2.3.5 |
◄ | |||||
| ► | 2.4.6. Нематериальных активов | ◄ | Стр.2.4.6 (прошлый период) + + стр.2.3.6 |
◄ | |||||
| ► | 2.5. Остаточная стоимость на конец периода (года): | ◄ | Стр.2.5.1 + стр.2.5.2 + стр.2.5.3 + + стр.2.5.4 + стр.2.5.5 + стр.2.5.6 |
◄ | |||||
| ► | 2.5.1. Зданий и сооружений | ◄ | Стр.2.1.1 - стр.2.4.1 | ◄ | |||||
| ► | 2.5.2. Передаточных устройств | ◄ | Стр.2.1.2 - стр.2.4.2 | ◄ | |||||
| ► | 2.5.3. Машин и оборудования | ◄ | Стр.2.1.3 - стр.2.4.3 | ◄ | |||||
| ► | 2.5.4. Транспортных средств | ◄ | Стр.2.1.4 - стр.2.4.4 | ◄ | |||||
| ► | 2.5.5. Прочих основных средств | ◄ | Стр.2.1.5 - стр.2.4.5 | ◄ | |||||
| ► | 2.5.6. Нематериальных активов | ◄ | Стр.2.1.6 - стр.2.4.6 | ◄ | |||||
| ► | 3. Итого по организации с учетом проекта | ||||||||
| ► | 3.1. Первоначальная (восстановительная) стоимость амортизируемого имущества на начало периода (года) | ◄ | Стр.1.1 + стр.2.1 | ◄ | |||||
| ► | 3.2. Стоимость амортизируемого имущества | ◄ | Стр.1.2 + стр.2.2 | ◄ | |||||
| ► | 3.3. Амортизационные отчисления за период (год) | ◄ | Стр.1.3 + стр.2.3 | ◄ | |||||
| ► | 3.4. Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) | ◄ | Стр.1.4 + стр.2.4 | ◄ | |||||
| ► | 3.5. Остаточная стоимость на конец периода (года) | ◄ | Стр.1.5 + стр.2.5 | ◄ | |||||
Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-9 «Расчет затрат на производство и реализацию продукции»
На схеме 11 приведен алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-9 «Расчет затрат на производство и реализацию продукции» (с учетом проекта).
|
Схема 11 | |||||||||
|
Показатели таблицы 4-9 Правил |
Источник данных | ||||||||
| ► | 1. Затраты на производство и реализацию продукции - всего | ◄ | Стр.1.1 + стр.1.2 + стр.1.3 + + стр.1.4 + стр.1.5 |
◄ | |||||
| ► | 1.1. Материальные затраты - всего: | ◄ | Стр.1.1.1 + стр.1.1.2 + стр.1.1.3 + + стр.1.1.4 + стр.1.1.5 |
◄ | |||||
| ► | 1.1.1. Сырье и материалы | ◄ | Стр.3 таблицы 4-5 «Расчет затрат на сырье и материалы» | ◄ | |||||
| ► | 1.1.2. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты | ◄ | Стр.6 таблицы 4-5 «Расчет затрат на сырье и материалы» | ◄ | |||||
| ► | 1.1.3. Топливно-энергетические ресурсы | ◄ | Стр.6 таблицы 4-6 «Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы» | ◄ | |||||
| ► | 1.2. Расходы на оплату труда | ◄ | Стр.6 таблицы 4-7 «Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников» | ◄ | |||||
| ► | 1.3. Отчисления на социальные нужды | ◄ | Стр.4 таблицы 4-7 «Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников» | ◄ | |||||
| ► | 1.4. Амортизация основных средств и нематериальных активов | ◄ | Стр.3.3 таблицы 4-8 «Расчет амортизационных отчислений» | ◄ | |||||
| ► | 1.5. Прочие затраты | ◄ | Стр.1.5.1 + стр.1.5.2 + стр.1.5.3 + + стр.1.5.4 + стр.1.5.5 |
◄ | |||||
| ► | 1.5.1. Налоги и неналоговые платежи | ◄ | Стр.3.8 таблицы 4-16 «Расчет налогов, сборов и платежей» | ◄ | |||||
| ► | 1.5.3. Проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством) | ◄ | Стр.4 таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| ► | 2.1. Условно-переменные издержки | ◄ | Стр.1 х (установленный (фактический) процент условно-переменных издержек) | ◄ | |||||
| ► | 2.2. Условно-постоянные издержки | ◄ | Стр.1 - стр.2.1 | ◄ | |||||
Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-10 «Расчет потребности в чистом оборотном капитале»
На схеме 12 приведен алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-10 «Расчет потребности в чистом оборотном капитале» (с учетом проекта).
|
Схема 12 | |||||||||
|
Показатели таблицы 4-10 |
Источник данных | ||||||||
| 1.1. Сырье, материалы | ◄ | Строка «сырье и материалы» таблицы 4-18 «Проектно-балансовая ведомость по организации» - на начало, конец базового периода | ◄ | ||||||
| ► | |||||||||
| ◄ | Стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» / / 360 х (запас сырья и материалов в днях) - на конец периода (года) реализации проекта |
◄ | |||||||
| запас сырья и материалов в днях | ◄ | Стр.1.1 х 360 / стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» | ◄ | ||||||
| размер однодневной суммы затрат на сырье и материалы | ◄ | Стр.1.1 / 360 - на начало, конец базового периода | ◄ | ||||||
| 1.2. Незавершенное производство | Строка «незавершенное производство» таблицы 4-18 «Проектно-балансовая ведомость по организации» - на начало, конец базового периода | ||||||||
| ◄ | ◄ | ||||||||
| ► | |||||||||
| ◄ | Стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» / / 360 х (запас незавершенного производства в днях) - на конец периода (года) реализации проекта |
◄ | |||||||
| запас незавершенного производства в днях | ◄ | Стр.1.2 х 360 / стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» | ◄ | ||||||
| размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции | ◄ | Стр.1.2 / 360 - на начало, конец базового периода | ◄ | ||||||
| 1.3. Готовая продукция и товары для реализации | ◄ | Строка «готовая продукция и товары для реализации» таблицы 4-18 «Проектно-балансовая ведомость по организации» - на начало, конец базового периода | ◄ | ||||||
| ► | |||||||||
| Стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» / / 360 х (запас готовой продукции и товаров для реализации в днях) - на конец периода (года) реализации проекта |
|||||||||
| ◄ | ◄ | ||||||||
| запас готовой продукции и товаров для реализации в днях | ◄ | Стр.1.3 х 360 / стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» | ◄ | ||||||
| размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции | ◄ | Стр.1.3 / 360 - на начало, конец базового периода | ◄ | ||||||
| 1.4. Товары отгруженные | Строка «товары отгруженные» таблицы 4-18 «Проектно-балансовая ведомость по организации» - на начало, конец базового периода | ||||||||
| ◄ | ◄ | ||||||||
| ► | |||||||||
| ◄ | Стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» / / 360 х (запас товаров отгруженных в днях) - на конец периода (года) реализации проекта |
◄ | |||||||
| запас товаров отгруженных в днях | ◄ | Стр.1.4 х 360 / стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» | ◄ | ||||||
| размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции | ◄ | Стр.1.4 / 360 - на начало, конец базового периода | ◄ | ||||||
| 1.5. Налоги по приобретенным ценностям | Строка «налоги по приобретенным ценностям» таблицы 4-18 «Проектно-балансовая ведомость по организации» - на начало, конец базового периода | ||||||||
| ► | ◄ | ◄ | |||||||
| ► | 1.6. Дебиторская задолженность: | ◄ | Стр.1.6.1 + стр.1.6.2 | ◄ | |||||
| 1.6.1. Поставщиков и подрядчиков | Строка «поставщиков и подрядчиков» таблицы 4-18 «Проектно-балансовая ведомость по организации» - на начало, конец базового периода | ||||||||
| ◄ | ◄ | ||||||||
| ► | |||||||||
| ◄ | Стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» / / 360 х (количество дней предоплаты) - на конец периода (года) реализации проекта |
◄ | |||||||
| количество дней предоплаты | ◄ | Стр.1.6.1 х 360 / стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» | ◄ | ||||||
| размер однодневной авансируемой суммы материальных затрат | ◄ | Стр.1.6.1 / 360 | ◄ | ||||||
| авансируемая сумма материальных затрат | ◄ | (количество дней предоплаты) х x (размер однодневной авансируемой суммы материальных затрат) |
◄ | ||||||
| 1.7. Денежные средства | Строка «денежные средства» таблицы 4-18 «Проектно-балансовая ведомость по организации» - на начало, конец базового периода | ||||||||
| ► | ◄ | ◄ | |||||||
| ► | 1.8. Прочие оборотные активы | ◄ | Строка «Прочие запасы и затраты» таблицы 4-18 «Проектно-балансовая ведомость по организации» - на начало, конец базового периода | ◄ | |||||
| ► | 1.9. Итого оборотные активы | ◄ | Стр.1.1 + стр.1.2 + стр.1.3 + x стр.1.4 + стр.1.5 + стр.1.6 + x стр.1.7 + стр.1.8 |
◄ | |||||
| 2. Кредиторская задолженность | |||||||||
| 2.1. Перед поставщиками и подрядчиками | Строка «перед поставщиками и подрядчиками» таблицы 4-18 «Проектно-балансовая ведомость по организации» - на начало, конец базового периода | ||||||||
| ◄ | ◄ | ||||||||
| ► | |||||||||
| ◄ | Стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» / / 360 х (отсрочка по оплате платежей в днях) - на конец периода (года) реализации проекта |
◄ | |||||||
| отсрочка по оплате платежей в днях | ◄ | Стр.2.1 х 360 / стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» | ◄ | ||||||
| размер однодневной суммы материальных затрат | ◄ | Стр.2.1 / 360 | ◄ | ||||||
| 2.2. Перед покупателями и заказчиками | Строка «перед покупателями и заказчиками» таблицы 4-18 «Проектно-балансовая ведомость по организации» - на начало, конец базового периода | ||||||||
| ◄ | ◄ | ||||||||
| ► | ◄ | Стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» / / 360 х (отсрочка расчетов по исполнению обязательств перед поставщиками и подрядчиками в днях) - на конец периода (года) реализации проекта |
◄ | ||||||
| отсрочка расчетов по исполнению обязательств перед поставщиками и подрядчиками в днях | ◄ | Стр.2.2 х 360 / стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» | ◄ | ||||||
| размер однодневной суммы выручки от реализации продукции | ◄ | Стр.2.2 / 360 | ◄ | ||||||
| 2.3. По оплате труда, расчетам с персоналом | Строка «по оплате труда» таблицы 4-18 «Проектно-балансовая ведомость по организации» - на начало, конец базового периода | ||||||||
| ◄ | ◄ | ||||||||
| ► | |||||||||
| ◄ | Стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» / / 360 х (отсрочка расчетов по оплате труда в днях) - на конец периода (года) реализации проекта |
◄ | |||||||
| отсрочка расчетов по оплате труда в днях | ◄ | Стр.2.3 х 360 / стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» | ◄ | ||||||
| размер однодневной суммы расходов на оплату труда | ◄ | Стр.2.3 / 360 | ◄ | ||||||
| 2.4. По налогам и сборам, социальному страхованию и обеспечению | ◄ | Строка «по налогам и сборам, социальному страхованию и обеспечению» таблицы 4-18 «Проектно-балансовая ведомость по организации» - на начало, конец базового периода | ◄ | ||||||
| ► | |||||||||
| Стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» / / 360 х (отсрочка расчетов по уплате налогов и сборов в бюджет в днях) - на конец периода (года) реализации проекта |
|||||||||
| ◄ | ◄ | ||||||||
| отсрочка расчетов по уплате налогов и сборов в бюджет в днях | ◄ | Стр.2.4 х 360 / стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» | ◄ | ||||||
| размер однодневной суммы налогов и сборов, уплачиваемых в бюджет | ◄ | Стр.2.3 / 360 | ◄ | ||||||
| ► | 2.5. Разных кредиторов и прочая кредиторская задолженность | ◄ | Строка «разных кредиторов и прочая кредиторская задолженность» таблицы 4-18 «Проектно-балансовая ведомость по организации» - на начало, конец базового периода | ◄ | |||||
| 2.6. Прочие виды обязательств | Строка «Прочие виды обязательств» таблицы 4-18 «Проектно-балансовая ведомость по организации» - на начало, конец базового периода | ||||||||
| ► | ◄ | ◄ | |||||||
| ► | 2.7. Итого кредиторская задолженность | ◄ | Стр.2.1 + стр.2.2 + стр.2.3 + + стр.2.4 + стр.2.5 + стр.2.6 |
◄ | |||||
| ► | 2.8. Прирост кредиторской задолженности (по стр.2.7) | ◄ | (на конец периода) - (на начало периода) | ◄ | |||||
| ► | 3. Чистый оборотный капитал | ◄ | Стр.1.9 - стр.2.7 | ◄ | |||||
| ► | 4. Прирост чистого оборотного капитала (по стр.3) | ◄ | (на конец периода) - (на начало периода) | ◄ | |||||
Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-11 «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту»
На схеме 13 приведен алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-11 «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту» (с учетом проекта) приложения 4 к Правилам. Далее будут рассмотрены таблицы приложения 4 к указанным Правилам.
|
Схема 13 | |||||||||
|
Показатели таблицы 4-11 |
Источник данных | ||||||||
| ► | 1. Капитальные затраты (без НДС) | ||||||||
| ► | 1.1. Предынвестиционные затраты | ◄ | Всего за год = I квартал + + II квартал + III квартал + + IV квартал. Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 1.2. Строительно-монтажные работы | ◄ | Всего за год = I квартал + + II квартал + III квартал + + IV квартал. Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 1.3. Приобретение и монтаж оборудования, включая расходы по транспортировке | ◄ | Всего за год = I квартал + + II квартал + III квартал + + IV квартал. Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 1.3.1. В т.ч. таможенные платежи, относимые на увеличение стоимости основных средств | ◄ | Всего за год = I квартал + + II квартал + III квартал + + IV квартал. Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 1.4. Предпроизводственные затраты (указать) | ◄ | Всего за год = I квартал + + II квартал + III квартал + + IV квартал. Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 1.5. Другие инвестиционные затраты (указать) | ◄ | Всего за год = I квартал + + II квартал + III квартал + + IV квартал. Всего по проекту = 1 год + 2 год + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 2. Итого капитальные затраты без НДС - стоимость инвестиционного проекта | ◄ | Стр.1.1 + стр.1.2 + стр.1.3 + + стр.1.4 + стр.1.5 |
◄ | |||||
| ► | 2.1. Из них капитальные затраты в свободно конвертируемой валюте (далее - СКВ) | ◄ | Всего за год = I квартал + + II квартал + III квартал + + IV квартал. Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 3. Налог на добавленную стоимость, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат | ◄ | Стр.2 х ставка НДС | ◄ | |||||
| ► | 4. Прирост чистого оборотного капитала | ◄ | (cтр.4 таблицы 4-10 «Расчет потребности в чистом оборотном капитале») - (cтр.4 таблицы 4-10 «Расчет потребности в чистом оборотном капитале (без учета реализации проекта)») | ◄ | |||||
| ► | 5. Итого общие инвестиционные затраты с НДС | ◄ | Стр.2 + стр.3 + стр.4 | ◄ | |||||
| ► | 6. Собственные средства - всего | ◄ | Стр.6.1 + стр.6.2 | ◄ | |||||
| ► | 6.1. Взнос в уставный фонд | ◄ | Всего за год = I квартал + + II квартал + III квартал + + IV квартал. Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 6.2. Денежные средства за счет деятельности организации | ◄ | Стр.1.7 таблицы 4-10 «Расчет потребности в чистом оборотном капитале». Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 7. Заемные и привлеченные средства - всего | ◄ | Стр.7.1 + стр.7.2 + стр.7.3 + + стр.7.4 + стр.7.5 + стр.7.6 + + стр.7.7 |
◄ | |||||
| ► | 7.1. Иностранные кредиты - всего | ◄ | Всего за год = I квартал + + II квартал + III квартал + + IV квартал. Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 7.1.1. Из них под гарантии правительства | ◄ | Всего за год = I квартал + + II квартал + III квартал + + IV квартал. Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 7.2. Внутренние кредиты в иностранной валюте | ◄ | Всего за год = I квартал + + II квартал + III квартал + + IV квартал. Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 7.3. Внутренние кредиты в национальной валюте | ◄ | Стр.1 таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» | ◄ | |||||
| ► | 7.4. Займы других организаций | ◄ | Всего за год = I квартал + + II квартал + III квартал + + IV квартал. Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 7.5. Лизинг | ◄ | Всего за год = I квартал + + II квартал + III квартал + + IV квартал. Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 7.6. Прочие привлеченные средства (указать) | ◄ | Всего за год = I квартал + + II квартал + III квартал + + IV квартал. Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 7.7. Государственное участие - всего, в т.ч.: | ◄ | Стр.7.7.1 + стр.7.7.2 + стр.7.7.3 + + стр.7.7.4 + стр.7.7.5 + стр.7.7.6 |
◄ | |||||
| ► | 7.7.1. Бюджетные ссуды, займы из средств республиканского бюджета | ◄ | Стр.1.2 таблицы 4-20 «Расчет окупаемости государственной поддержки». Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 7.7.2. Субсидии (финансовая помощь) из средств республиканского бюджета | ◄ | Стр.1.3 таблицы 4-20 «Расчет окупаемости государственной поддержки». Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 7.7.3. Средства инновационного фонда | ◄ | Стр.1.5 таблицы 4-20 «Расчет окупаемости государственной поддержки». Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 7.7.4. Прочие источники финансирования из средств республиканского бюджета | ◄ | Стр.1.6 таблицы 4-20 «Расчет окупаемости государственной поддержки». Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 7.7.5. Средства местных бюджетов | ◄ | Стр.1.7 таблицы 4-20 «Расчет окупаемости государственной поддержки». Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 7.7.6. Прочие виды государственного участия (указать) | ◄ | Стр.1.8 таблицы 4-20 «Расчет окупаемости государственной поддержки». Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 8. Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат | ◄ | Стр.6 + стр.7 | ◄ | |||||
| ► | 9. Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (проценты по кредитам (займам), плата за гарантию правительства, комиссии банков и другие платежи - указать) - всего | ◄ | (стр.7 + стр.8) таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 9.1. Из них в СКВ | ◄ | Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 10. Источники финансирования платы за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (указать), - всего | ◄ | Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 10.1. Возмещение части процентов из средств республиканского бюджета за пользование кредитами | ◄ | Стр.10 таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов». Всего по проекту = 1 год + 2 год + + 3 год + 4 год + … |
◄ | |||||
| ► | 11. Суммарная потребность в инвестициях | Стр.5 + стр.9 по графе «Всего по проекту» | ◄ | ||||||
Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов»
На схеме 14 приведен алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» (с учетом проекта).
|
Схема 14 | |||||||||
|
Показатели таблицы 4-13 |
Источник данных | ||||||||
| ► | 3. Сумма основного долга | ◄ | Стр.1 + стр.2 | ◄ | |||||
| ► | 4. Начислено процентов | ◄ | Стр.3 х (годовая процентная ставка) таблицы 4-12 «Условия предоставления кредита» | ◄ | |||||
| ► | 5. Начислено прочих издержек | ◄ | Стр.5.1 + стр.5.2 + стр.5.3 + + стр.5.4 + стр.5.5 |
◄ | |||||
| ► | 9. Итого погашение задолженности | ◄ | Стр.6 + стр.7 + стр.8 | ◄ | |||||
| ► | 10. Задолженность на конец года | ◄ | Стр.3 + стр.4 + стр.5 - стр.9 | ◄ | |||||
| ► | 11. Возмещение из бюджета части процентов по кредиту | ◄ | Стр.1.4 таблицы 4-20 | ◄ | |||||
Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств»
На схеме 15 приведен алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-14 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» (с учетом проекта).
|
Схема 15 | |||||||||
|
Показатели таблицы 4-14 |
Источник данных | ||||||||
| I. Привлекаемые долгосрочные кредиты, займы по проекту | |||||||||
| ► | 1. Сумма получаемых кредитов, займов | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1 | ◄ | Стр.1 таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» | ◄ | ||||||
| ► | 2. Задолженность на начало года | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1 | ◄ | Стр.2 таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» | ◄ | ||||||
| ► | 3. Сумма основного долга | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1 | ◄ | Стр.3 таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» | ◄ | ||||||
| ► | 4. Начислено процентов | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1 | ◄ | Стр.4 таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» | ◄ | ||||||
| ► | 5. Начислено прочих издержек | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1 | ◄ | Стр.5 таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» | ◄ | ||||||
| ► | 6. Погашение основного долга | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1 | ◄ | Стр.6 таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» | |||||||
| ► | 7. Погашение процентов | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1 | ◄ | Стр.7 таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» | |||||||
| ► | 8. Погашение прочих издержек | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1 | ◄ | Стр.8 таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» | ◄ | ||||||
| ► | 9. Итого погашение задолженности | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1 | ◄ | Стр.6 + стр.7 + стр.8 | |||||||
| ► | 10. Задолженность на конец года | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1 | ◄ | Стр.10 таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» | ◄ | ||||||
| ► | 11. Возмещение из бюджета части процентов | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1 | ◄ | Стр.11 таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» | ◄ | ||||||
| II. Существующие долгосрочные кредиты, займы организации | |||||||||
| ► | 12. Сумма полученных кредитов, займов | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» - для базового периода (года) | ◄ | |||||
| кредит 1, …, n | ◄ | Соответствующие строки таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» для данных кредитов | ◄ | ||||||
| ► | 13. Задолженность на начало года | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1, …, n | ◄ | Соответствующие строки таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» для данных кредитов | ◄ | ||||||
| ► | 14. Начислено процентов и прочих издержек | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1, …, n | ◄ | Соответствующие строки таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» для данных кредитов | ◄ | ||||||
| ► | 15. Погашение основного долга | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1, …, n | ◄ | Соответствующие строки таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» для данных кредитов | ◄ | ||||||
| ► | 16. Погашение процентов и прочих издержек | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1, …, n | ◄ | Соответствующие строки таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» для данных кредитов | ◄ | ||||||
| ► | 17. Итого погашение задолженности | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1 | ◄ | Стр.15 + стр.16 | ◄ | ||||||
| ► | 18. Задолженность на конец года | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1, …, n | ◄ | Соответствующие строки таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» для данных кредитов | ◄ | ||||||
| ► | 19. Возмещение из бюджета части процентов | ◄ | (кредит 1 + … + кредит n) таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| кредит 1, …, n | ◄ | Соответствующие строки таблицы 4-13 «Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов» для данных кредитов | ◄ | ||||||
| III. Прочие долгосрочные обязательства | |||||||||
| ► | 20. Погашение прочих долгосрочных обязательств организации (указать) | ||||||||
| ► | 21. Всего погашение задолженности по кредитам, займам | ◄ | Стр.9 + стр.17 + стр.20 | ◄ | |||||
| ► | 22. Всего возмещение из бюджета части процентов | ◄ | (стр.11 + стр.19) | ◄ | |||||
Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-15 «Расчет прибыли от реализации»
На схеме 16 приведен алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-15 «Расчет прибыли от реализации» (с учетом проекта).
|
Схема 16 | ||||||||||
|
Показатели таблицы 4-15 |
Источник данных | |||||||||
| ► | 1. Выручка от реализации продукции | ◄ | Стр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» | ◄ | ||||||
|
- |
||||||||||
| ► | 2. Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции | ◄ | Стр.1.1.1 + стр.1.2 + стр.1.3 + + стр.1.4 таблицы 4-16 «Расчет налогов, сборов и платежей» |
◄ | ||||||
|
▼ |
||||||||||
| ► | 3. Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) | ◄ | Стр.1 - стр.2 | ◄ | ||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | 4. Условно-переменные издержки | ◄ | Стр.2.1 таблицы 4-9 «Расчет затрат на производство и реализацию продукции» | ◄ | ||||||
|
▼ |
||||||||||
| ► | 5. Маржинальная (переменная) прибыль | ◄ | Стр.3 - стр.4 | ◄ | ||||||
| ► | 6. Условно-постоянные издержки | ◄ | Стр.2.2 таблицы 4-9 «Расчет затрат на производство и реализацию продукции» | ◄ | ||||||
| ► | 7. Прибыль (убыток) от реализации | ◄ | Стр.3 - стр.4 - стр.6 | ◄ | ||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | 8. Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов | |||||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | 9. Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов | |||||||||
|
▼ |
||||||||||
| ► | 10. Прибыль (убыток) за отчетный период | ◄ | Стр.7 + стр.8 + стр.9 | ◄ | ||||||
|
- |
||||||||||
| ► | 11. Налоги и сборы, производимые из прибыли (доходов) | ◄ | Стр.2.6 таблицы 4-16 «Расчет налогов, сборов и платежей» | ◄ | ||||||
|
- |
||||||||||
| ► | 12. Расходы и платежи из прибыли | |||||||||
| ► | 13. Льготируемая прибыль | |||||||||
|
▼ |
||||||||||
| ► | 14. Чистая прибыль (убыток) | ◄ | Стр.10 - стр.11 - стр.12 | ◄ | ||||||
| ► | 16. Чистый доход | ◄ | Стр.14 + стр.3.3 таблицы 4-8 «Расчет амортизационных отчислений» | ◄ | ||||||
| ► | 17. Погашение задолженности по кредитам (займам) | ◄ | Стр.21 таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | ||||||
| ► | 18. Погашение задолженности с учетом возмещения из бюджета части процентов | ◄ | Стр.17 - стр.22 таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | ||||||
Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-16 «Расчет налогов, сборов и платежей»
На схеме 17 приведен алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-16 «Расчет налогов, сборов и платежей» (с учетом проекта).
|
Схема 17 | ||||||||||
| Показатели таблицы 4-16 | Источник данных | |||||||||
| ► | 1. Уплачиваемые из выручки от реализации: | |||||||||
| ► | 1.1. НДС, подлежащий уплате (возврату) | ◄ | Стр.1.1.1 - стр.1.1.2 | ◄ | ||||||
| ► | 1.1.1. НДС начисленный | ◄ | Стр.3 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» | ◄ | ||||||
| ► | 1.1.2. НДС к вычету в т.ч.: |
◄ | Стр.1.2.1.1 + стр.1.2.1.2 + + стр.1.2.1.3 |
◄ | ||||||
| ► | 1.1.2.1. По приобретенным материальным ресурсам | ◄ | Стр.9 таблицы 4-5 «Расчет затрат на сырье и материалы» + + стр.7 таблицы 4-6 «Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы» |
◄ | ||||||
| ► | 1.1.2.2. По приобретенным прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам | |||||||||
| ► | 1.1.2.3. По приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам, выполненным строительно-монтажным работам (данные заполняются по периодам (годам) принятия на учет основных средств, нематериальных активов, если действующим законодательством не установлено иное) | |||||||||
| ► | 1.2. Отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды | ◄ | Стр.2 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» х х ставку отчислений |
◄ | ||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | 1.3. Акцизы | |||||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | 1.4. Прочие | |||||||||
|
▼ |
||||||||||
| ► | 1.5. Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки | ◄ | Стр.1.1 + стр.1.2 + стр.1.3 + + стр.1.4 |
◄ | ||||||
| ► | 2. Уплачиваемые из прибыли (доходов): | |||||||||
| 2.1. Налог на недвижимость | ||||||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | 2.2. Налог на прибыль | ◄ | Стр.10 таблицы 4-15 Правил х x ставку налога на прибыль |
◄ | ||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | 2.3. Налог на доходы | |||||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | 2.4. Целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет | |||||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | 2.5. Прочие | |||||||||
|
▼ |
||||||||||
| ► | 2.6. Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов) | ◄ | Стр.2.1 + стр.2.2 + стр.2.3 + + стр.2.4 + стр.2.5 |
◄ | ||||||
| ► | 3. Относимые на себестоимость: | |||||||||
| 3.1. Платежи за землю | ||||||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | 3.2. Налог за использование природных ресурсов (экологический налог) | |||||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | 3.3. Отчисления в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты РБ | ◄ | Стр.4 таблицы 4-7 «Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников» | ◄ | ||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | 3.4. Отчисления по обязательному страхованию | |||||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | 3.5. Отчисления в инновационный фонд | |||||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | 3.6. Таможенные сборы и платежи, уплачиваемые при импорте сырья | |||||||||
|
+ |
||||||||||
| ► | 3.7. Прочие | |||||||||
|
▼ |
||||||||||
| ► | 3.8. Итого налогов, сборов, платежей, относимых на себестоимость | ◄ | Стр.3.1 + стр.3.2 + стр.3.3 + + стр.3.4 + стр.3.5 + стр3.6 + + стр.3.7 |
◄ | ||||||
| ► | Всего налогов, сборов и платежей | ◄ | Стр.1.5 + стр.2.6 + стр.3.8 | ◄ | ||||||
Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-17 «Расчет потока денежных средств по организации»
На схеме 18 приведен алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-17 «Расчет потока денежных средств по организации» (с учетом проекта) приложения 4 к Правилам по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, утвержденным постановлением Минэкономики РБ от 31.08.2005 № 158, в редакции постановления Минэкономики РБ от 07.12.2007 № 214. Далее будут рассмотрены таблицы приложения 4 к указанным Правилам.
|
Схема 18 | ||||||||||
|
Показатели таблицы 4-17 |
Источник данных | |||||||||
| I. Текущая (операционная) деятельность | ||||||||||
| ► | 1.1. Приток: | |||||||||
| 1.1.1. выручка от реализации продукции | ◄ | Стр.1 таблицы 4-15 «Расчет прибыли от реализации» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 1.1.2. прирост кредиторской задолженности | ◄ | Стр.2.8 таблицы 4-10 «Расчет потребности в чистом оборотном капитале» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 1.1.3. прочие поступления по текущей (операционной) деятельности | ||||||||||
|
▼ |
||||||||||
| 1.1.4. итого приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности | ◄ | Сумма строк 1.1.1-1.1.3 | ◄ | |||||||
| ► | 1.2. Отток: | |||||||||
| 1.2.1. затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации) | ◄ | Стр.1 - стр.1.4 таблицы 4-9 «Расчет затрат на производство и реализацию продукции» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 1.2.2. налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате (возврату) | ◄ | Стр.1.1 таблицы 4-16 «Расчет налогов, сборов и платежей» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 1.2.3. НДС по приобретенным материальным ресурсам, прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам | ◄ | Стр.1.1.2.1 + стр.1.1.2.2 таблицы 4-16 «Расчет налогов, сборов и платежей» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 1.2.4. отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды | ◄ | Стр.1.2 таблицы 4-16 «Расчет налогов, сборов и платежей» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 1.2.5. акцизы | ◄ | Стр.1.3 таблицы 4-16 «Расчет налогов, сборов и платежей» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 1.2.6. прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки | ◄ | Стр.1.4 таблицы 4-16 «Расчет налогов, сборов и платежей» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 1.2.7. налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов) | ◄ | Стр.2.6 таблицы 4-16 «Расчет налогов, сборов и платежей» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 1.2.8. расходы и платежи из прибыли | ◄ | Стр.12 таблицы 4-15 «Расчет прибыли от реализации» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 1.2.9. прирост оборотных активов | ◄ | Стр.1.10 таблицы 4-10 «Расчет потребности в чистом оборотном капитале» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 1.2.10. прочие расходы по текущей деятельности | ||||||||||
|
▼ |
||||||||||
| 1.2.11. итого отток денежных средств по текущей (операционной) деятельности | ◄ | Сумма строк 1.2.1-1.2.10 | ◄ | |||||||
| ► | 1.3. Сальдо потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности | ◄ | Стр.1.1.4 - 1.2.11 | ◄ | ||||||
| II. Инвестиционная деятельность | ||||||||||
| ► | 2.1. Приток: | |||||||||
| 2.1.1. Поступления денежных средств от реализации основных средств и нематериальных активов | ||||||||||
|
+ |
||||||||||
| 2.1.2. Прочие доходы от инвестиционной деятельности | ||||||||||
|
▼ |
||||||||||
| 2.1.3. Итого приток денежных средств по инвестиционной деятельности | ◄ | Стр.2.1.1 + стр.2.1.2 | ◄ | |||||||
| ► | 2.2. Отток: | |||||||||
| 2.2.1. Капитальные затраты без НДС | ◄ | Стр.2 таблицы 4-11 «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 2.2.2. НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат | ◄ | Стр.3 таблицы 4-11 «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 2.2.3. Долгосрочные финансовые вложения | ◄ | |||||||||
|
+ |
||||||||||
| 2.2.4. Другие расходы по инвестиционной деятельности | ◄ | |||||||||
|
▼ |
||||||||||
| 2.2.5. Итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности | ◄ | Сумма строк 2.2.1-2.2.4 | ◄ | |||||||
| ► | 2.3. Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности | ◄ | Стр.2.1.3 - стр.2.2.5 | ◄ | ||||||
| ► | 2.4. Накопительный остаток по стр.2.3 | ◄ | Предыдущий период + + последующий период |
◄ | ||||||
| III. Финансовая деятельность | ||||||||||
| ► | 3.1. Приток: | |||||||||
| 3.1.1. Дополнительно привлекаемый акционерный капитал | ||||||||||
|
+ |
||||||||||
| 3.1.2. Заемные и привлеченные средства по проекту | ◄ | Стр.7 таблицы 4-11 «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 3.1.3. Существующие заемные и привлеченные средства по организации, полученные за базовый период (год) | ◄ | |||||||||
|
+ |
||||||||||
| 3.1.4. Краткосрочные кредиты, займы | ◄ | |||||||||
|
+ |
||||||||||
| 3.1.5. Возмещение из средств бюджета части процентов по долгосрочным кредитам | ◄ | Стр.22 таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 3.1.6. Прочие источники | ◄ | |||||||||
|
▼ |
||||||||||
| 3.1.7. Итого приток денежных средств по финансовой деятельности | ◄ | Сумма стр.3.1.1-3.1.6 | ◄ | |||||||
| ► | 3.2. Отток: | |||||||||
| 3.2.1. Погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту | ◄ | Стр.6 таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 3.2.2. Погашение процентов по долгосрочным кредитам, займам по проекту | ◄ | Стр.7 таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 3.2.3. Погашение прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту | ◄ | Стр.8 таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 3.2.4. Погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитам, займам | ◄ | Стр.15 таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 3.2.5. Погашение процентов и прочих издержек по существующим долгосрочным кредитам, займам | ◄ | Стр.16 таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 3.2.6. Погашение прочих долгосрочных обязательств организации | ◄ | Стр.20 таблицы 4-14 «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||||
|
+ |
||||||||||
| 3.2.7. Погашение краткосрочных кредитов, займов | ◄ | |||||||||
|
+ |
||||||||||
| 3.2.8. Выплата дивидендов | ◄ | |||||||||
|
+ |
||||||||||
| 3.2.9. Использование финансовых средств на прочие цели | ◄ | |||||||||
|
▼ |
||||||||||
| 3.2.10. Итого отток денежных средств по финансовой деятельности | ◄ | Сумма строк 3.2.1-3.2.9 | ◄ | |||||||
| ► | 3.3. Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности | ◄ | Стр.3.1.7 - стр.3.2.10 | ◄ | ||||||
| ► | 4. Итого приток денежных средств по всем видам деятельности | ◄ | Сумма строк 1.1.4, 2.1.3 и 3.1.7 | ◄ | ||||||
| ► | 5. Итого отток денежных средств по всем видам деятельности | ◄ | Сумма строк 1.2.11, 2.2.5 и 3.2.10 | ◄ | ||||||
| ► | 6. Излишек (дефицит) денежных средств | ◄ | Стр.4 - стр.5 | ◄ | ||||||
| ► | 7. Накопительный остаток (дефицит) денежных средств (по стр.6) | ◄ | Предыдущий период + + последующий период |
◄ | ||||||
Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-18 «Проектно-балансовая ведомость по организации»
На схеме 19 приведен алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-18 «Проектно-балансовая ведомость по организации» (с учетом проекта).
|
Схема 19 | |||||||||
|
Показатели таблицы 4-18 |
Источник данных | ||||||||
| II. Оборотные активы | |||||||||
| ► | Запасы и затраты | ◄ | (сырье, материалы) + + (незавершенное производство) + + (готовая продукция и товары для реализации) + + (товары отгруженные) + + (прочие запасы и затраты) |
◄ | |||||
| ► | Налоги по приобретенным ценностям | ◄ | Стр.1.5 таблицы 4-10 Правил «Расчет потребности в чистом оборотном капитале» | ◄ | |||||
| ► | Дебиторская задолженность, в т.ч.: | ◄ | (поставщиков и подрядчиков) + + (покупателей и заказчиков, разных дебиторов и прочая дебиторская задолженность) |
◄ | |||||
| ► | поставщиков и подрядчиков | ◄ | Стр.1.6.1 таблицы 4-10 Правил «Расчет потребности в чистом оборотном капитале» | ◄ | |||||
| ► | покупателей и заказчиков, разных дебиторов и прочая дебиторская задолженность | ◄ | Стр.1.6.2 таблицы 4-10 Правил «Расчет потребности в чистом оборотном капитале» | ◄ | |||||
| ► | Денежные средства | ◄ | Стр.1.7 таблицы 4-10 Правил «Расчет потребности в чистом оборотном капитале» | ◄ | |||||
| ► | Прочие оборотные активы | ◄ | Стр.1.8 таблицы 4-10 Правил «Расчет потребности в чистом оборотном капитале» | ◄ | |||||
| ► | Итого по разделу II | ◄ | (запасы и затраты) + + (налоги по приобретенным ценностям) + + (дебиторская задолженность) + + (денежные средства) + + (прочие оборотные активы) |
◄ | |||||
| ► | Баланс | ◄ | (итого по разделу I) + + (итого по разделу II) |
◄ | |||||
| III. Капитал и резервы | |||||||||
| ► | Итого по разделу III | ◄ | (уставный фонд) + + (добавочный фонд) + + (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) + + (прочие источники (поступления)) |
◄ | |||||
| IV. Обязательства | |||||||||
| ► | Долгосрочные кредиты и займы | ◄ | Стр.10 таблицы 4-14 Правил «Сводный расчет погашения долговых обязательств» | ◄ | |||||
| ► | Кредиторская задолженность, в т.ч.: | ◄ |
(перед поставщиками и подрядчиками) + + (перед покупателями и заказчиками) + + (по оплате труда) + + (по налогам и сборам, социальному страхованию и обеспечению) + + (разных кредиторов и прочая кредиторская задолженность) |
◄ | |||||
| ► | перед поставщиками и подрядчиками | ◄ | Стр.2.1 таблицы 4-10 «Расчет потребности в чистом оборотном капитале» | ◄ | |||||
| ► | перед покупателями и заказчиками) | ◄ | Стр.2.2 таблицы 4-10 «Расчет потребности в чистом оборотном капитале» | ◄ | |||||
| ► | по оплате труда | ◄ | Стр.2.3 таблицы 4-10 «Расчет потребности в чистом оборотном капитале» | ◄ | |||||
| ► | по налогам и сборам, социальному страхованию и обеспечению | ◄ | Стр.2.4 таблицы 4-10 «Расчет потребности в чистом оборотном капитале» | ◄ | |||||
| ► | разных кредиторов и прочая кредиторская задолженность | ◄ | Стр.2.5 таблицы 4-10 «Расчет потребности в чистом оборотном капитале» | ◄ | |||||
| ► | Прочие виды обязательств | ◄ | Стр.2.6 таблицы 4-10 «Расчет потребности в чистом оборотном капитале» | ◄ | |||||
| ► | Итого по разделу IV | ◄ | (долгосрочные кредиты и займы) + + (кредиторская задолженность) + + (прочие виды обязательств) |
◄ | |||||
| ► | Баланс | ◄ | (итого по разделу III) + + (итого по разделу IV) |
◄ | |||||
Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-19 «Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта»
На схеме 20 приведен алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-19 «Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта» (с учетом проекта).
|
Схема 20 | |||||||||||
|
Показатели таблицы 4-19 |
Источник данных | ||||||||||
| ► | 1. Отток наличности | ||||||||||
| 1.1. Капитальные затраты без НДС | ◄ | Стр.2 таблицы 4-11 Правил «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту» | ◄ | ||||||||
|
+ |
|||||||||||
| 1.2. Прирост чистого оборотного капитала | ◄ | Стр.4 таблицы 4-11 Правил «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту» | ◄ | ||||||||
|
+ |
|||||||||||
| 1.3. Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту | ◄ | Стр.10 таблицы 4-11 Правил «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту» | ◄ | ||||||||
|
▼ |
|||||||||||
| ► | 2. Полный отток | ◄ | Сумма стр.1.1-стр.1.3 | ◄ | |||||||
| ► | 3. Приток наличности | ||||||||||
| 3.1. Чистый доход организации с учетом реализации проекта | ◄ | Стр.16 таблицы 4-15 Правил «Расчет прибыли от реализации» | ◄ | ||||||||
| ► | 3.2. Чистый доход организации без учета реализации проекта | ◄ | (cтр.16 таблицы 4-15 Правил «Расчет прибыли от реализации (с учетом проекта)») - - (cтр.16 таблицы 4-15 Правил «Расчет прибыли от реализации (без учета реализации (проекта)») |
◄ | |||||||
| ► | 4. Чистый доход по проекту | ◄ | Стр.3.1 - стр.3.2 | ◄ | |||||||
| ► | 5. Сальдо потока (чистый поток наличности (ЧПН)) | ◄ | Стр.4 - стр.2 | ◄ | |||||||
| ► | 6. То же нарастающим итогом (по стр.5) | ◄ | Предыдущий период + + следующий период |
◄ | |||||||
| ► | 7. Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости | ||||||||||
| Коэффициент дисконтирования | ◄ | Для базового периода - - (ставка дисконтирования из таблицы 4-1 Правил «Исходные данные по проекту») / 100 |
◄ | ||||||||
| Для первого года - - (1 / (1 + cтавка дисконтирования из таблицы 4-1 Правил «Исходные данные по проекту») / 100) |
◄ | ||||||||||
| Для второго года - (1 / (1 + cтавка дисконтирования из таблицы 4-1 Правил «Исходные данные по проекту») / 100)2) |
◄ | ||||||||||
| Для третьего года - (1 / (1 + cтавка дисконтирования из таблицы 4-1 Правил «Исходные данные по проекту») / 100)3) |
◄ | ||||||||||
| Для четвертого года - (1 / (1 + cтавка дисконтирования из таблицы 4-1 Правил «Исходные данные по проекту») / 100)4) |
◄ | ||||||||||
| ► | 8. Дисконтированный отток | ◄ | Стр.2 х стр.7 | ◄ | |||||||
| ► | 9. Дисконтированный приток | ◄ | Стр.4 х стр.7 | ◄ | |||||||
| ► | 10. Дисконтированный ЧПН | ◄ | Стр.9 - стр.8 | ◄ | |||||||
| ► | 11. То же нарастающим итогом (по стр.10) - чистый дисконтированный доход (ЧДД) | ◄ | Предыдущий период + + следующий период |
◄ | |||||||
| 12. Показатели эффективности проекта | |||||||||||
| ► | 12.1. ЧДД (по стр.11) | ◄ | Последний период реализации проекта | ◄ | |||||||
| ► | 12.2. Простой срок окупаемости проекта (по стр.6) | ◄ | По периоду, в котором ЧПН меняет отрицательное значение на положительное | ◄ | |||||||
| ► | 12.3. Динамический срок окупаемости проекта (по стр.11) | ◄ | По периоду, в котором ЧДД меняет отрицательное значение на положительное | ◄ | |||||||
| ► | 12.4. Динамический срок окупаемости государственной поддержки | ◄ | По стр.13 таблицы 4-20 Правил «Расчет окупаемости государственной поддержки» (период, в котором дисконтированная величина сальдо денежного потока нарастающим итогом меняет отрицательное значение на положительное) | ◄ | |||||||
| ► | 12.5. Валютная окупаемость проекта | ◄ | По стр.6 таблицы 4-21 Правил «Расчет потока средств по экспортно-импортным операциям (валютоокупаемость проекта)» (период, в котором сальдо потока денежных средств в свободно конвертируемой валюте (СКВ) от текущей (операционной) и инвестиционной деятельности без учета реализации проекта нарастающим потоком меняет отрицательное значение на положительное) | ◄ | |||||||
| ► | 12.6. Внутренняя норма доходности (ВНД) (по стр.5) | ◄ | Финансовая функция ВСД Microsoft Excel | ◄ | |||||||
| ► | 12.7. Индекс рентабельности (по стр.8 и стр.11) | ◄ | (дисконтированный отток + + чистый дисконтированный доход) / (дисконтированный отток) |
◄ | |||||||
| ► | 12.8. Коэффициент покрытия задолженности | ◄ | (cтр.16 таблицы 4-15 Правил «Расчет прибыли от реализации») / / (cтр.21 таблицы 4-14 Правил «Сводный расчет погашения долговых обязательств») |
◄ | |||||||
| ► | 12.9. Уровень безубыточности | ◄ | (cтр.6 таблицы 4-15 Правил «Расчет прибыли от реализации») / / (cтр.5 таблицы 4-15 Правил «Расчет прибыли от реализации») |
◄ | |||||||
| 13. Финансово-экономические показатели | |||||||||||
| ► | 13.1. Рентабельность активов | ◄ | (cтр.14 таблицы 4-15 Правил «Расчет прибыли от реализации») / / (итого по разделу 2 таблицы 4-18 Правил «Проектно-балансовая ведомость по организации») |
◄ | |||||||
| ► | 13.2. Рентабельность продукции | ◄ | (cтр.14 таблицы 4-15 Правил «Расчет прибыли от реализации») / / (cтр.1 таблицы 4-9 Правил «Расчет затрат на производство и реализацию продукции») |
◄ | |||||||
| ► | 13.3. Рентабельность продаж | ◄ | (cтр.14 таблицы 4-15 Правил «Расчет прибыли от реализации») / / (стр.4 таблицы 4-4 Правил «Программа реализации продукции в стоимостном выражении») |
◄ | |||||||
| ► | 13.4. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами | ◄ | ((итого по разделу 4) - - (резервы предстоящих расходов)) / (итого по разделу 2) таблицы 4-18 Правил «Проектно-балансовая ведомость по организации» |
◄ | |||||||
| ► | 13.5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | ◄ | ((итого по разделу 3) + + (резервы предстоящих расходов) + + (итого по разделу 1)) / / (итого по разделу 2) таблицы 4-18 Правил «Проектно-балансовая ведомость по организации» |
◄ | |||||||
| ► | 13.6. Коэффициент структуры капитала | ◄ | ((долгосрочные кредиты и займы) + + (краткосрочные кредиты и займы)) / / (итого по разделу III) таблицы 4-18 Правил «Проектно-балансовая ведомость по организации» |
◄ | |||||||
| ► | 13.7. Срок оборачиваемости капитала | ◄ | ((баланс) таблицы 4-18 Правил «Проектно-балансовая ведомость по организации») / / (cтр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении») |
◄ | |||||||
| ► | 13.8. Срок оборачиваемости готовой продукции | ◄ | ((готовая продукция и товары для реализации) таблицы 4-18 Правил «Проектно-балансовая ведомость по организации») / / (cтр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении») |
◄ | |||||||
| ► | 13.9. Срок оборачиваемости дебиторской задолженности | ◄ | ((дебиторская задолженность) таблицы 4-18 Правил «Проектно-балансовая ведомость по организации») / / (cтр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении») |
◄ | |||||||
| ► | 13.10. Срок оборачиваемости кредиторской задолженности | ◄ | ((кредиторская задолженность) таблицы 4-18 Правил «Проектно-балансовая ведомость по организации») / / (cтр.4 таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении») |
◄ | |||||||
| ► | 13.11. Коэффициент текущей ликвидности | ◄ | ((итого по разделу II) / / (итого по разделу IV) - - (долгосрочные кредиты и займы) - - (резервы предстоящих расходов)) таблицы 4-18 Правил «Проектно-балансовая ведомость по организации» |
◄ | |||||||
Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-20 «Расчет окупаемости государственной поддержки проекта»
На схеме 21 приведен алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-20 «Расчет окупаемости государственной поддержки проекта» (c учетом проекта).
|
Схема 21 | ||||||||||
|
Показатели таблицы 4-20 |
Источник данных | |||||||||
| Отток средств из бюджета (выпадающие доходы бюджета): | ||||||||||
| ► | 2. Итого бюджетных расходов | ◄ | (cтр.1.1 «льготы по налоговым и таможенным платежам») + + (cтр.1.2 «бюджетные ссуды и займы из средств республиканского бюджета») + + (cтр.1.3 «субсидии (финансовая помощь) из средств республиканского бюджета») + + (cтр.1.4 «возмещение части процентов из средств республиканского бюджета за пользование банковскими кредитами») + + (cтр.1.5 «средства инновационного фонда») + + (cтр.1.6 «прочие источники финансирования из средств республиканского бюджета») + + (cтр.1.7 «средства местных бюджетов») + + (cтр.1.8 «прочие виды государственного участия») |
◄ | ||||||
| Приток поступлений в бюджет: | ||||||||||
| ► | 3. Прирост налогов, сборов, платежей, уплачиваемых в бюджет при реализации проекта | ◄ | Стр.3.1 - стр.3.2 | ◄ | ||||||
| ► | 3.1. Налоги, сборы, платежи, уплачиваемые в бюджет, с учетом реализации проекта | ◄ | Стр.4 таблицы 4-16 «Расчет налогов, сборов и платежей» | ◄ | ||||||
| ► | 3.2. Налоги, сборы, платежи, уплачиваемые в бюджет, без учета реализации проекта | ◄ | Стр.4 таблицы 4-16 «Расчет налогов, сборов и платежей (без учета реализации проекта)» | ◄ | ||||||
| ► | 4. Возврат бюджетных средств | |||||||||
| ► | 5. Плата за пользование бюджетными средствами | |||||||||
| ► | 6. Итого дополнительных поступлений в бюджет при реализации проекта | ◄ | Стр.3 + стр.4 + стр.5 | ◄ | ||||||
| ► | 7. Сальдо денежного потока | ◄ | Стр.6 - стр.2 | ◄ | ||||||
| ► | 8. То же нарастающим итогом | ◄ | Прошлый период + + следующий период |
◄ | ||||||
| ► | 9. Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования 10 %) |
◄ | Для базового периода - - (ставка дисконтирования из таблицы 4-1 «Исходные данные по проекту» / 100) |
◄ | ||||||
| Для 1-го года - - (1 / (1 + ставка дисконтирования из таблицы 4-1 «Исходные данные по проекту») / 100) |
◄ | |||||||||
| Для 2-го года - - (1 / (1 + ставка дисконтирования из таблицы 4-1 «Исходные данные по проекту») / 100)2) |
◄ | |||||||||
| Для 3-го года - - (1 / (1 + ставка дисконтирования из таблицы 4-1 «Исходные данные по проекту») / 100)3) |
◄ | |||||||||
| Для 4-го года - - (1 / (1 + ставка дисконтирования из таблицы 4-1 «Исходные данные по проекту») / 100)4) |
◄ | |||||||||
| ► | 10. Дисконтированные расходы бюджета (по стр.2) | ◄ | Стр.2. х стр.9 | ◄ | ||||||
| ► | 11. Дисконтированные дополнительные поступления в бюджет (по стр.6) | ◄ | Стр.6 х стр.9 | ◄ | ||||||
| ► | 12. Дисконтированная величина сальдо денежного потока | ◄ | Стр.11 - стр.10 | ◄ | ||||||
| ► | 13. То же нарастающим итогом | Прошлый период + + следующий период |
◄ | |||||||
Алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-21 «Расчет потока средств по экспортно-импортным операциям (валютоокупаемость проекта)»
На схеме 22 приведен алгоритм расчета отдельных показателей таблицы 4-21 «Расчет потока средств по экспортно-импортным операциям (валютоокупаемость проекта)» (с учетом проекта).
|
Схема 22 | |||||||||
|
Показатели таблицы 4-21 |
Источник данных | ||||||||
| 1. Текущая (операционная) деятельность | |||||||||
| ► | 1.1. Приток денежных средств в СКВ: | ◄ | Стр.1.1.1 + стр.1.1.2 | ◄ | |||||
| ► | 1.1.1. выручка от реализации продукции на внешнем рынке | ◄ | ((продукция «А» - ближнее зарубежье) + + (продукция «А» - - дальнее зарубежье) + … + + (продукция «n» - - ближнее зарубежье) + + (продукция «n» - - дальнее зарубежье)) таблицы 4-4 «Программа реализации продукции в стоимостном выражении» / / (официальный курс белорусского рубля за единицу СКВ на дату составления бизнес-плана таблицы 4-1 «Исходные данные по проекту») |
◄ | |||||
| ► | 1.1.2. прочие доходы | ||||||||
| ► | 1.2. Отток денежных средств в СКВ: | ◄ | Стр.1.2.1 + стр.1.2.2 + стр.1.2.3 | ◄ | |||||
| ► | 1.2.1. приобретение сырья, материалов, комплектующих | ◄ | (cтр.8 таблицы 4-5 «Расчет затрат на сырье и материалы (с учетом проекта))» / / (официальный курс белорусского рубля за единицу СКВ на дату составления бизнес-плана таблицы 4-1 «Исходные данные по проекту») |
◄ | |||||
| ► | 1.2.2. налоги, выплачиваемые в соответствии с законодательством в СКВ | ||||||||
| ► | 1.2.3. прочие расходы | ||||||||
| ► | 1.3. Сальдо денежного потока от операционной деятельности | ◄ | Стр.1.1 - стр.1.2 | ◄ | |||||
| 2. Инвестиционная деятельность | |||||||||
| ► | 2.1. Приток денежных средств в СКВ: | ◄ | Стр.2.1.1 + стр.2.1.2 | ◄ | |||||
| ► | 2.1.1. реализация основных средств и нематериальных активов | ||||||||
| ► | 2.1.2. прочие доходы | ||||||||
| ► | 2.2. Отток денежных средств в СКВ: | ◄ | Стр.2.2.1 + стр.2.2.2 + стр.2.2.3 | ◄ | |||||
| ► | 2.2.1. капитальные затраты | ◄ | (cтр.2.1 таблицы 4-11 «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту») / / (официальный курс белорусского рубля за единицу СКВ на дату составления бизнес-плана таблицы 4-1 «Исходные данные по проекту») |
◄ | |||||
| ► | 2.2.2. приобретение прав собственности (акций) | ||||||||
| ► | 2.2.3. прочие расходы | ||||||||
| ► | 2.3. Сальдо потока денежных средств в СКВ от инвестиционной деятельности | ◄ | Стр.2.1 - стр.2.2 | ||||||
| 3. Финансовая деятельность | |||||||||
| ► | 3.1. Приток денежных средств в СКВ: | ◄ | Стр.3.1.1 + стр.3.1.2 + стр.3.1.3 | ◄ | |||||
| ► | 3.1.1. привлекаемый акционерный капитал | ||||||||
| ► | 3.1.2. кредиты, займы | ◄ | ((cтр.7.1 + стр.7.2) таблицы 4-11 «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту») / / (официальный курс белорусского рубля за единицу СКВ на дату составления бизнес-плана таблицы 4-1 «Исходные данные по проекту») |
◄ | |||||
| ► | 3.1.3. прочие доходы (без учета операций по покупке валюты) | ||||||||
| ► | 3.2. Отток денежных средств в СКВ: | ◄ | Стр.3.2.1 + стр.3.2.2 + стр.3.2.3 + + стр.3.2.4 |
◄ | |||||
| ► | 3.2.1. погашение кредитов, займов | ||||||||
| ► | 3.2.2. выплата процентов | ◄ | (cтр.10.1 таблицы 4-11 «Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту») / / (официальный курс белорусского рубля за единицу СКВ на дату составления бизнес-плана таблицы 4-1 «Исходные данные по проекту») |
◄ | |||||
| ► | 3.2.3. лизинговые платежи | ||||||||
| ► | 3.2.4. прочие расходы (без учета операций по продаже валюты) | ||||||||
| ► | 3.3. Сальдо потока денежных средств в СКВ от финансовой деятельности | ◄ | Стр.3.1 - стр.3.2 | ◄ | |||||
| ► | 4. Сальдо потока денежных средств в СКВ по экспортно-импортным операциям | ◄ | Стр.1.3 + стр.2.3 + стр.3.3 | ◄ | |||||
| ► | 4.1. То же нарастающим итогом (по стр.4) | ◄ | Прошлый период + + следующий период |
◄ | |||||
| ► | 5. Сальдо потока денежных средств в СКВ от текущей (операционной) и инвестиционной деятельности по проекту | ◄ | Стр.5.1 - стр.5.2 | ◄ | |||||
| ► | 5.1. Сальдо потока денежных средств в СКВ от текущей (операционной) и инвестиционной деятельности с учетом реализации проекта | ◄ | Стр.1.3 + стр.2.3 | ◄ | |||||
| ► | 5.2. Сальдо потока денежных средств в СКВ от текущей (операционной) и инвестиционной деятельности без учета реализации проекта | ◄ | Стр.5 таблицы 4-21 «Расчет потока средств по экспортно-импортным операциям (валютоокупаемость проекта) (без учета реализации проекта)» | ◄ | |||||
| ► | 6. То же нарастающим итогом (валютоокупаемость проекта) (по стр.5) | ◄ | Прошлый период + + следующий период |
◄ | |||||
Алгоритм расчета показателей бизнес-плана без учета реализации проекта аналогичен алгоритму, приведенному выше в части соответствующих таблиц приложения 4 к Правилам.
15.06.2010 г.
Дмитрий Круглов, экономист
От редакции: С 1 июля 2012 г. в постановление Минэкономики РБ от 31.08.2005 № 158 «Об утверждении Правил по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов» на основании постановления Минэкономики РБ от 29.02.2012 № 15 внесены изменения и дополнения.