Административная ответственность за нарушение норм валютного законодательства и порядка проведения внешнеторговых операций 29.04.2011 автор Дегтяренко Т.

Справочная информация от 29.04.2011
Автор: Дегтяренко Т.

Административная ответственность за нарушение норм валютного законодательства и порядка проведения внешнеторговых операций

Искать как словосочетание

Искать в документе Искать в содержании

0/0

Материал помещен в архив

АДМИНИСТРАТИВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ НОРМ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

№ п/п	Состав административного правонарушения	Основание, предусматривающее ответственность	Кто рассматривает дела о правонарушениях	Меры ответственности
Нарушение установленного порядка осуществления валютных операций
1	Осуществление индивидуальным предпринимателем, юридическим или физическим лицом валютной операции, связанной с движением капитала, без разрешения Национального банка РБ (далее - НБ РБ), когда в соответствии с законодательством требуется такое разрешение	Часть вторая ст.11.2 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях (далее - КоАП)	Уполномоченные должностные лица органов НБ РБ, Комитета государственного контроля РБ (далее - КГК)	Штраф в размере от 10 до 100 базовых величин (далее - БВ)
2	Осуществление индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом валютной операции, связанной с движением капитала, без регистрации либо уведомления в случае, когда в соответствии с законодательством требуются такие регистрация или уведомление	Часть третья ст.11.2 КоАП		Штраф в размере 10 БВ
Нарушение законодательства об обязательной продаже иностранной валюты
3	Несвоевременная обязательная продажа иностранной валюты	Часть первая ст.11.3 КоАП	Уполномоченные должностные лица налоговых органов, органов НБ РБ, КГК	Штраф в размере от 10 до 40 БВ, а на индивидуального предпринимателя (далее - ИП) или юридическое лицо (далее - ЮЛ) - в размере до 1 % от непроданной валюты за каждый день просрочки, но не свыше суммы непроданных валютных средств
4	Необоснованное занижение суммы валютных средств, подлежащих обязательной продаже	Часть вторая ст.11.3 КоАП		Штраф в размере от 10 до 40 БВ, а на ИП или ЮЛ - в размере необоснованно заниженных валютных средств
Нарушение порядка открытия счетов за пределами Республики Беларусь
5	Открытие должностным лицом юридического лица или индивидуальным предпринимателем счета в банке или иной кредитной организации за пределами Республики Беларусь и ведение по ним операций без разрешения НБ РБ, когда в соответствии с законодательством требуется такое разрешение	Часть первая ст.11.5 КоАП	Уполномоченные должностные лица органов НБ РБ, КГК	Штраф в размере от 20 до 50 БВ
6	Нарушение должностным лицом юридического лица, индивидуальным предпринимателем или иным физическим лицом условий разрешения НБ РБ на открытие счета в банке или иной кредитной организации за пределами Республики Беларусь	Часть вторая ст.11.5 КоАП		Штраф в размере от 5 до 35 БВ
7	Открытие должностным лицом юридического лица, индивидуальным предпринимателем или иным физическим лицом счета в банке или иной кредитной организации за пределами Республики Беларусь без получения в НБ РБ свидетельства о регистрации или без предоставления в НБ РБ уведомления о его открытии, когда в соответствии с законодательством требуются такие свидетельство о регистрации или уведомление	Часть третья ст.11.5 КоАП		Штраф в размере до 10 БВ
Невозвращение из-за границы валюты
8	Невозвращение из-за границы индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица валюты, подлежащей в соответствии с законодательством Республики Беларусь обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Республики Беларусь, если в этих действиях нет состава преступления	Статья 11.6 КоАП	Уполномоченные должностные лица органов НБ РБ, КГК	Штраф в размере до 30 БВ
Превышение суммы перечисленных денежных средств по импорту в сравнении с договорной суммой полученных денежных средств
9	Превышение суммы перечисленных денежных средств по импорту (стоимости отгруженного товара, выполненных работ, оказанных услуг по экспорту) в сравнении с договорной стоимостью полученного товара, выполненных работ, оказанных услуг (суммой полученных денежных средств)	Статья 11.36 КоАП	Уполномоченные должностные лица органов КГК	Штраф на ИП или ЮЛ в размере разницы между этими суммами
Превышение сроков проведения внешнеторговых операций
10	Необеспечение при реализации внешнеторговых договоров своевременного поступления денежных средств или завершения внешнеторговой операции иным предусмотренным законодательными актами способом при экспорте товаров (охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг) либо поступления товаров (охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг) или завершения внешнеторговой операции иным предусмотренным законодательными актами способом по импорту	Часть первая ст.11.37 КоАП	Уполномоченные должностные лица органов КГК	Штраф в размере до 30 БВ, а на ИП или ЮЛ - до 2 % от суммы незавершенной в установленный срок внешнеторговой операции за каждый день превышения срока, но не более суммы незавершенной внешнеторговой операции
11	Необеспечение лизингодателем при исполнении договора международного лизинга своевременных поступлений лизинговых платежей, средств от продажи предмета лизинга лизингополучателю - нерезиденту Республики Беларусь, поступления предмета лизинга на территорию Республики Беларусь в случае его возврата либо завершения указанного договора иным предусмотренным законодательством для международного лизинга способом в сроки, предусмотренные законодательными актами	Часть вторая ст.11.37 КоАП	Уполномоченные должностные лица налоговых органов, органов КГК	Штраф на ИП или ЮЛ в размере до 2 % не полученных (не поступивших) в установленный срок лизинговых платежей, средств от продажи предмета лизинга, стоимости не поступившего в установленный срок предмета лизинга за каждый день превышения срока, но не более суммы не полученных в установленный срок указанных денежных средств либо стоимости предмета лизинга
Нарушение установленного порядка расчетов в белорусских рублях по экспортным внешнеторговым договорам
12	Проведение расчетов при экспорте товаров (охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг) в белорусских рублях резидентом по внешнеторговым договорам, заключенным между другим резидентом и нерезидентом, с нарушением требований законодательства	Статья 11.38 КоАП	Уполномоченные должностные лица органов КГК	Штраф на ИП или ЮЛ в размере до 20 % суммы этих средств
Распоряжение денежными средствами от экспорта без зачисления на свой счет, а равно перечисление денежных средств со своего счета для оплаты за товары (охраняемую информацию, исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности, работы, услуги)
13	Распоряжение в нарушение законодательства денежными средствами от экспорта товаров (охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг) без зачисления на свой счет	Часть первая ст.11.39 КоАП	Уполномоченные должностные лица органов КГК	Штраф на ИП или ЮЛ в размере суммы средств, не полученной на свой счет
14	Перечисление в нарушение законодательства денежных средств со своего счета для оплаты за товары (охраняемую информацию, исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности, работы, услуги), если импортером является иное лицо	Часть вторая ст.11.39 КоАП	Уполномоченные должностные лица органов КГК	Штраф на ИП или ЮЛ в размере суммы перечисленных средств
Перечисление денежных средств от экспорта товаров (работ, услуг) без зачисления на свой счет без соответствующего разрешения
15	Перечисление денежных средств от экспорта товаров (работ, услуг) без зачисления на свой счет без соответствующего разрешения	Статья 11.40 КоАП	Уполномоченные должностные лица органов КГК	Штраф на ИП или ЮЛ в размере суммы перечисленных средств
Представление недостоверных сведений при оформлении лицензии или других разрешительных документов на ввоз (вывоз) товаров, статистической декларации или периодической статистической декларации, регистрации сделки
16	Представление недостоверных сведений при оформлении лицензии или других разрешительных документов на ввоз (вывоз) товаров, статистической декларации или периодической статистической декларации, регистрации сделки	Статья 11.42 КоАП	Уполномоченные должностные лица органов КГК	Штраф на ИП или ЮЛ в размере до 20 % контрактной стоимости экспортированных (импортированных) товаров
Нарушение установленного порядка проведения внешнеторговых операций
17	Проведение внешнеторговой операции без наличия в предусмотренных законодательством случаях лицензии или других разрешительных документов либо неисполнение обязанности по регистрации сделки	Статья 11.43 КоАП	Уполномоченные должностные лица органов КГК	Штраф на ИП или ЮЛ в размере до 20 % стоимости экспортированных (импортированных) товаров, выполненных работ, оказанных услуг, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности
Нарушение установленного срока представления статистической декларации либо отсутствие такой декларации
18	Непредставление в установленный срок статистической декларации или периодической статистической декларации либо ее отсутствие	Статья 11.44 КоАП	Уполномоченные должностные лица органов КГК и таможенных органов	Штраф на ИП или ЮЛ в размере от 10 до 100 БВ
Нарушение установленного срока аннулирования зарегистрированной таможенным органом статистической декларации
19	Неосуществление в установленный срок аннулирования зарегистрированной таможенным органом статистической декларации, если отгрузка указанных в декларации товаров не состоялась	Статья 11.45 КоАП	Уполномоченные должностные лица органов КГК	Штраф в размере от 2 до 10 БВ
Нецелевое использование валютных средств
20	Нецелевое использование валютных средств, приобретенных на внутреннем валютном рынке за белорусские рубли	Статья 11.46 КоАП	Уполномоченные должностные лица органов КГК	Штраф на ИП или ЮЛ в размере до 100 % суммы средств, использованной не по целевому назначению
Использование иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте без разрешения
21	Использование иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте в расчетах между резидентами РБ без разрешения НБ	Статья 11.47 КоАП	Уполномоченные должностные лица органов КГК	Штраф на ИП или ЮЛ в размере до 100 % суммы платежа с плательщика и получателя (с каждого)
Несоблюдение установленных сроков использования валютных средств
22	Несоблюдение установленных сроков использования валютных средств, приобретенных на внутреннем валютном рынке за белорусские рубли	Статья 11.48 КоАП	Уполномоченные должностные лица органов КГК	Штраф на ИП или ЮЛ в размере 1 % суммы не использованных в установленный срок валютных средств за каждый следующий со дня просрочки день, но не более суммы неиспользованных средств
Нецелевое использование и (или) невозвращение в установленный срок средств в иностранной валюте, выданных под отчет
23	Нецелевое использование и (или) невозвращение в установленный срок средств в иностранной валюте, выданных под отчет, в т.ч. на оплату расходов по командировкам за пределы Республики Беларусь	Статья 11.49 КоАП	Уполномоченные должностные лица органов КГК	Штраф на ИП или ЮЛ в размере до 5-кратной суммы этих средств

29.04.2011 г.

Татьяна Дегтяренко, юрист

От редакции: С 28 августа 2013 г. в Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях от 21.04.2003 № 194-З на основании Закона РБ от 12.07.2013 № 64-З внесены изменения и дополнения.