Пособие - навигатор от 29.11.2018
Автор: Дегтяренко Т.

Административная ответственность за нарушение норм валютного законодательства и порядка проведения внешнеторговых операций

Искать как словосочетание

Искать в документе Искать в содержании

0/0

Материал помещен в архив

АДМИНИСТРАТИВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ НОРМ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

Справочно

Срок наложения административного взыскания - не позднее 3 лет со дня совершения и 6 месяцев со дня обнаружения административного правонарушения (п.4 части первой ст.7.6 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях; далее - КоАП).

Административное правонарушение	Нормы, устанавливающие противоправность деяния	Нормы, устанавливающие административную ответственность	Лица, уполномоченные составлять протокол об административном правонарушении	Органы (должностные лица), уполномоченные рассматривать дело об административном правонарушении	Вид и размер административной ответственности
1. Незаконные принятие иностранной валюты в качестве платежного средства, использование ценных бумаг или платежных документов в иностранной валюте
Незаконное принятие иностранной валюты в качестве платежного средства, а равно использование ценных бумаг или платежных документов в иностранной валюте с нарушением валютного законодательства	Статья 11 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон № 226-З), Инструкция о порядке проведения валютных операций с использованием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.01.2007 № 1 (далее - Инструкция № 1). От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 марта 2019 г. Инструкция № 1 на основании постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.12.2018 № 612 утратила силу. С указанной даты нормы, регламентирующие использование наличных денежных средств при проведении валютных операций, содержатся в Правилах проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72. С 1 июня 2019 г. действует Инструкция о порядках ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.03.2019 № 117	Часть 1 ст.11.1 КоАП	Должностные лица органов Комитета государственного контроля Республики Беларусь (далее - КГК), органов Национального банка Республики Беларусь (далее - Нацбанк), органов внутренних дел, налоговых органов	Судья районного (городского) суда (за правонарушения, совершенные физическими лицами), судья экономического суда области (г. Минска) (за правонарушения, совершенные юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями)	Штраф в размере от 50 до 100 БВ с конфискацией предмета административного правонарушения или без конфискации, а на ИП или юридическое лицо - от 100 до 200 БВ с конфискацией предмета административного правонарушения или без конфискации
Те же действия, совершенные повторно в течение 1 года после наложения административного взыскания за такие же нарушения	Статья 11 Закона № 226-З, Инструкция № 1	Часть 2 ст.11.1 КоАП	Должностные лица органов внутренних дел, органов КГК, налоговых органов, органов Нацбанка	Судья районного (городского) суда (за правонарушения, совершенные физическими лицами), судья экономического суда области (г. Минска) (за правонарушения, совершенные юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями)	Штраф в размере от 100 до 200 БВ с конфискацией предмета административного правонарушения или без конфискации, а на ИП или юридическое лицо - от 150 до 300 БВ с конфискацией предмета административного правонарушения или без конфискации
2. Нарушение установленного порядка осуществления валютных операций
Скупка, продажа, обмен иностранной валюты, осуществляемые без специального разрешения (лицензии) или государственной регистрации, а равно покушение на такие нарушения	Статья 11 Закона № 226-З, Правила проведения валютных операций, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72 (далее - Правила № 72), Инструкция № 1, Инструкция о порядке осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц и организации работы обменных пунктов, касс при проведении таких операций, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 01.02.2011 № 35 (далее - Инструкция № 35)	Часть 1 ст.11.2 КоАП	Должностные лица органов внутренних дел, органов КГК, налоговых органов	Судья районного (городского) суда	Штраф в размере от 50 до 150 БВ с конфискацией предмета административного правонарушения
Осуществление индивидуальным предпринимателем, юридическим или физическим лицом валютной операции, связанной с движением капитала, без разрешения Нацбанка, когда в соответствии с законодательством требуется такое разрешение	Статья 10 Закона № 226-З, Инструкция о порядке выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.08.2015 № 514 (далее - Инструкция № 514)	Часть 2 ст.11.2 КоАП	Должностные лица органов КГК, органов Нацбанка	Органы КГК, органы Нацбанка	Штраф в размере от 50 до 100 БВ, а на ИП или юридическое лицо - от 100 до 200 БВ
Осуществление ИП или юридическим лицом валютной операции, связанной с движением капитала, без регистрации либо уведомления в случае, когда в соответствии с законодательством требуются такие регистрация или уведомление	Статья 32 Закона № 226-З, Инструкция № 514	Часть 3 ст.11.2 КоАП	Должностные лица органов КГК, органов Нацбанка	Органы КГК, органы Нацбанка	Штраф в размере 5 БВ, а на ИП или юридическое лицо - 10 БВ
Действия, предусмотренные частью 1 ст.11.2 КоАП, совершенные повторно в течение 1 года после наложения административного взыскания за такие же нарушения	Статья 11 Закона № 226-З, Правила № 72, Инструкция № 1, Инструкция № 35	Часть 4 ст.11.2 КоАП	Должностные лица органов внутренних дел, органов КГК, налоговых органов	Судья районного (городского) суда	Штраф в размере от 150 до 200 БВ с конфискацией предмета административного правонарушения
3. Нарушение законодательства об обязательной продаже иностранной валюты
Несвоевременная обязательная продажа иностранной валюты	С 3 августа 2018 г. юридические лица и индивидуальные предприниматели, являющиеся резидентами Республики Беларусь в соответствии с Законом № 226-З, не осуществляют обязательную продажу иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь (п.1 Указа Президента Республики Беларусь от 31.07.2018 № 301)	Статья 11.3 КоАП	Должностные лица органов КГК, налоговых органов, органов Нацбанка	Органы КГК, налоговые органы, органы Нацбанка	Штраф в размере от 10 до 40 БВ, а на ИП или юридическое лицо - в размере до 1 % от непроданной валюты за каждый день просрочки, но не свыше суммы непроданных валютных средств
4. Нарушение порядка открытия счетов за пределами Республики Беларусь
Открытие должностным лицом юридического лица или ИП счета в банке или иной кредитной организации за пределами Республики Беларусь и ведение по ним операций без разрешения Нацбанка, когда в соответствии с законодательством требуется такое разрешение	Инструкция № 514	Часть 1 ст.11.5 КоАП	Должностные лица органов КГК, органов Нацбанка	Судья районного (городского) суда, органы КГК, органы Нацбанка	Штраф в размере от 20 до 50 БВ
Нарушение должностным лицом юридического лица, ИП или иным физическим лицом условий разрешения Нацбанка на открытие счета в банке или иной кредитной организации за пределами Республики Беларусь	Инструкция № 514	Часть 2 ст.11.5 КоАП	Должностные лица органов КГК, органов Нацбанка	Судья районного (городского) суда, органы КГК, органы Нацбанка	Штраф в размере от 5 до 35 БВ
Открытие должностным лицом юридического лица, ИП или иным физическим лицом счета в банке или иной кредитной организации за пределами Республики Беларусь без получения в Нацбанке свидетельства о регистрации или без представления в Нацбанк уведомления о его открытии, когда в соответствии с законодательством требуются такие свидетельство о регистрации или уведомление	Инструкция № 514	Часть 3 ст.11.5 КоАП	Должностные лица органов КГК, органов Нацбанка	Судья районного (городского) суда, органы КГК, органы Нацбанка	Штраф в размере до 10 БВ
5. Нарушение банком или небанковской кредитно-финансовой организацией порядка перечисления денежных средств на счета нерезидентов
Осуществление банком или небанковской кредитно-финансовой организацией перевода денежных средств на счета нерезидентов Республики Беларусь, с которых взимается оффшорный сбор, до уплаты данного сбора юридическими лицами и ИП - резидентами Республики Беларусь	Глава 24 Налогового кодекса Республики Беларусь. От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 января 2019 г. названный Кодекс на основании Закона Республики Беларусь от 30.12.2018 № 159-З изложен в новой редакции. Глава 24 старой редакции соответствует главе 23 «Оффшорный сбор» данного Кодекса в новой редакции	Статья 11.32 КоАП	Должностные лица органов КГК, налоговых органов, органов Нацбанка	Судья экономического суда, органы КГК, налоговые органы, органы Нацбанка	Предупреждение или штраф в размере до 2 БВ, а на юридическое лицо - предупреждение или наложение штрафа в размере до 15 % от суммы перечисленных денежных средств
6. Превышение суммы перечисленных денежных средств по импорту в сравнении с договорной суммой полученных денежных средств
Превышение суммы перечисленных денежных средств по импорту (стоимости отгруженного товара, выполненных работ, оказанных услуг по экспорту) в сравнении с договорной стоимостью полученного товара, выполненных работ, оказанных услуг (суммой полученных денежных средств)	Указ Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций» (далее - Указ № 178)	Статья 11.36 КоАП	Должностные лица органов КГК	Органы КГК	Штраф в размере до 30 БВ, а на ИП или юридическое лицо - в размере разницы между суммами
7. Превышение сроков проведения внешнеторговых операций
Необеспечение при реализации внешнеторговых договоров своевременного поступления денежных средств или завершения внешнеторговой операции иным предусмотренным законодательными актами способом при экспорте товаров (охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг) либо поступления товаров (охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг) или завершения внешнеторговой операции иным предусмотренным законодательными актами способом по импорту	Указ № 178, постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 09.07.2009 № 101 «О проведении внешнеторговых операций» (далее - постановление № 101), постановление Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2009 № 548/8 «О некоторых вопросах прекращения обязательств по внешнеторговым операциям при экспорте и внешнеторговым договорам при выкупе предмета лизинга» (далее - постановление № 548/8)	Часть 1 ст.11.37 КоАП	Должностные лица органов КГК	Органы КГК	Штраф в размере до 30 БВ, а на ИП или юридическое лицо - до 0,5 % от суммы незавершенной в установленный срок внешнеторговой операции за каждый день превышения срока, но не более суммы незавершенной внешнеторговой операции
Необеспечение лизингодателем при исполнении договора международного лизинга своевременных поступлений лизинговых платежей, средств от продажи предмета лизинга лизингополучателю - нерезиденту Республики Беларусь, поступления предмета лизинга на территорию Республики Беларусь в случае его возврата либо завершения указанного договора иным предусмотренным законодательством для международного лизинга способом в сроки, предусмотренные законодательными актами	Указ № 178, постановление № 101, постановление № 548/8	Часть 2 ст.11.37 КоАП	Должностные лица органов КГК	Органы КГК	Штраф на ИП или юридическое лицо в размере до 0,5 % не полученных (не поступивших) в установленный срок лизинговых платежей, средств от продажи предмета лизинга, стоимости не поступившего в установленный срок предмета лизинга за каждый день превышения срока, но не более суммы не полученных в установленный срок указанных денежных средств либо стоимости предмета лизинга
8. Нарушение установленного порядка расчетов в белорусских рублях по экспортным внешнеторговым договорам
Проведение расчетов при экспорте товаров (охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг) в белорусских рублях резидентом по внешнеторговым договорам, заключенным между другим резидентом и нерезидентом, с нарушением требований законодательства	Указ № 178, постановление № 101, постановление № 548/8	Статья 11.38 КоАП	Должностные лица органов КГК	Органы КГК	Штраф в размере до 10 БВ, а на ИП или на юридическое лицо - до 20 % от суммы средств
9. Распоряжение денежными средствами от экспорта без зачисления на свой счет, а равно перечисление денежных средств со своего счета для оплаты за товары (охраняемую информацию, исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности, работы, услуги)
Распоряжение в нарушение законодательства денежными средствами от экспорта товаров (охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг) без зачисления на свой счет	Указ № 178, постановление № 101, постановление № 548/8	Часть 1 ст.11.39 КоАП	Должностные лица органов КГК	Органы КГК	Штраф в размере до 20 БВ, а на ИП или на юридическое лицо - в размере суммы средств, не полученной на свой счет
Перечисление в нарушение законодательства денежных средств со своего счета для оплаты за товары (охраняемую информацию, исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности, работы, услуги), если импортером является иное лицо	Указ № 178, постановление № 101, постановление № 548/8	Часть вторая ст.11.39 КоАП	Должностные лица органов КГК	Органы КГК	Штраф в размере до 20 БВ, а на ИП или на юридическое лицо - в размере суммы перечисленных средств
10. Перечисление денежных средств от экспорта товаров (работ, услуг) без зачисления на свой счет без соответствующего разрешения
Перечисление денежных средств от экспорта товаров (работ, услуг) без зачисления на свой счет без соответствующего разрешения	Указ № 178, постановление № 101, постановление № 548/8	Статья 11.40 КоАП	Должностные лица органов КГК	Органы КГК	Штраф в размере до 20 БВ, а на ИП или на юридическое лицо - в размере суммы перечисленных средств
11. Представление недостоверных сведений при оформлении лицензии или других разрешительных документов на ввоз (вывоз) товаров, статистической декларации или периодической статистической декларации, регистрации сделки
Представление недостоверных сведений при оформлении лицензии или других разрешительных документов на ввоз (вывоз) товаров, статистической декларации или периодической статистической декларации, регистрации сделки	Раздел IX Договора о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014 (далее - Договор о ЕАЭС); постановление Совета Министров Республики Беларусь от 23.06.2016 № 486 «О некоторых вопросах лицензирования и применения иных административных мер регулирования внешнеторговой деятельности при осуществлении торговли товарами с третьими странами и при введении мер нетарифного регулирования в одностороннем порядке» (далее - постановление № 486); Инструкция о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46 (далее - Инструкция № 46), постановление Совета Министров Республики Беларусь от 30.04.2009 № 549 «О статистическом декларировании товаров» (далее - постановление № 549). От редакции «Бизнес-Инфо» С 4 октября 2020 г. следует руководствоваться постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 14.09.2020 № 533 «О статистическом декларировании товаров». Комментарий см. здесь	Статья 11.42 КоАП	Должностные лица органов КГК	Органы КГК	Штраф в размере от 5 до 20 БВ, а на ИП или юридическое лицо - до 20 % контрактной стоимости экспортированных (импортированных) товаров
12. Нарушение установленного порядка проведения внешнеторговых операций
Проведение внешнеторговой операции без наличия в предусмотренных законодательством случаях лицензии или других разрешительных документов либо неисполнение обязанности по регистрации сделки	Раздел IX Договора о ЕАЭС; постановление № 486; Инструкция № 46; постановление № 549	Статья 11.43 КоАП	Должностные лица органов КГК	Органы КГК	Штраф в размере от 5 до 20 БВ, а на ИП или юридическое лицо - до 20 % стоимости экспортированных (импортированных) товаров, выполненных работ, оказанных услуг, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности
13. Нарушение установленного срока представления статистической декларации либо отсутствие такой декларации
Непредставление в установленный срок статистической декларации или периодической статистической декларации либо ее отсутствие	Постановление № 549	Статья 11.44 КоАП	Должностные лица органов КГК, таможенных органов	Органы КГК, таможенные органы	Предупреждение или штраф в размере до 10 БВ
14. Нарушение установленного срока аннулирования зарегистрированной таможенным органом статистической декларации
Неосуществление в установленный срок аннулирования зарегистрированной таможенным органом статистической декларации, если отгрузка указанных в декларации товаров не состоялась	Постановление № 549	Статья 11.45 КоАП	Должностные лица органов КГК	Органы КГК	Штраф в размере от 2 до 10 БВ
15. Использование иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте без разрешения
Использование иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте в расчетах между резидентами Республики Беларусь без разрешения Нацбанка	Правила № 72	Статья 11.47 КоАП	Должностные лица органов КГК	Органы КГК	Штраф в размере до 20 БВ, а на ИП или юридическое лицо - до 100 % от суммы платежа с плательщика и получателя (с каждого)

29.11.2018

Татьяна Дегтяренко, юрист, редактор аналитической правовой системы «Бизнес-Инфо»