Материал помещен в архив. Актуальный материал по теме см. здесь

Алгоритм регистрации валютных договоров на веб-портале

Ольга Марочкина
юрист

12.07.2021

9 июля 2021 г. вступили в силу новая редакция Закона от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» и Инструкция о регистрации резидентами валютных договоров, утв. постановлением Правления Нацбанка от 12.02.2021 № 37. С этой даты на резидентов (физлиц, юрлиц и ИП) возлагается обязанность по регистрации валютных договоров и представлению документов (информации) об исполнении обязательств по валютным договорам на веб-портале Нацбанка. Рассмотрим алгоритм действий по выполнению новой обязанности.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 октября 2023 г. Инструкция № 37 изложена в новой редакции постановлением Правления Нацбанка от 14.09.2022 № 345. Комментарий см. здесь.

Справочно Валютный договор - договор (контракт, соглашение), иной документ, на основании которых совершаются валютные операции (подп.1.5 п.1 ст.1 Закона № 226-З).

Какие договоры подлежат регистрации

Регистрации подлежат валютные договоры, сумма денежных обязательств на дату заключения которых не определена либо равна или превышает в эквиваленте:

• 4 000 БВ - для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

• 2 000 БВ - для физических лиц (ч.1 п.3 Инструкции № 37).

Перечень валютных операций, при проведении которых валютный договор подлежит регистрации, приведен в ч.2 п.3 Инструкции № 37.

Какие договоры не подлежат регистрации

Регистрации не подлежат валютные договоры, одной из сторон которых являются:

• Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством, Нацбанк, Минфин;

• банки Республики Беларусь, Банк развития при проведении операций с валютными ценностями, относимых к банковским операциям;

• иные резиденты, перечень которых определяется Президентом или по его поручению Совмином (ч.2 подп.2.3 п.2 ст.8 Закона № 226-З).

Алгоритм регистрации валютного договора

Шаг 1. Выбрать способ регистрации валютного договора

Резидент может зарегистрировать договор самостоятельно либо обратиться в обслуживающий банк за оказанием такой услуги (ч.1 п.5 Инструкции № 37).

Услуги по регистрации валютных договоров оказываются банками на основании предварительно заключенного с резидентом договора, требования к которому предусмотрены ч.2 п.5 Инструкции № 37.

Справочно Для регистрации договора в обслуживающем банке необходимо прислать заявление на регистрацию сделки. Для этого, как и в настоящее время, необходимо предварительно ввести данные о валютном договоре и сформировать заявление на регистрацию валютного договора в системе дистанционного банковского обслуживания (далее - СДБО). Получив заявление на регистрацию валютного договора от клиента, банк осуществляет регистрацию договора на веб-портале. В личном кабинете клиента в разделе «Валютные договоры», вкладка «список валютных договоров», отобразится информация о зарегистрированном валютном договоре с присвоенным регистрационным номером. При этом отслеживать информацию о присвоенных регистрационных номерах валютным договорам клиент может как в СДБО, так и на веб-портале. Заключенный между банком и резидентом договор, предусматривающий оказание резиденту услуг по регистрации валютного договора, представлению на веб-портале документов и иной информации об изменении, исполнении валютного договора, должен содержать: • предмет договора с указанием точного перечня оказываемых услуг; • сроки оказания услуг; • установленные сторонами процедуру и сроки обмена документами и иной информацией по валютному договору в объеме, необходимом для оказания услуг; • требования по обеспечению конфиденциальности и защите информации, полученной в процессе оказания услуг; • определение прав и обязанностей сторон при неисполнении либо ненадлежащем исполнении договора; • разграничение ответственности сторон за достоверность, полноту и своевременность представления документов, иной информации по валютному договору при его регистрации, внесении информации об изменении, исполнении валютного договора, зарегистрированного на веб-портале. После заключения договора с банком резидент в личном кабинете резидента предоставляет банку права, предусмотренные указанным договором, путем проставления соответствующей отметки (п.5 Инструкции № 37).

Шаг 2. Назначить ответственного специалиста за регистрацию валютных договоров на веб-портале

Таким специалистом может быть бухгалтер, юрист, специалист по внешнеэкономической деятельности и т. д. Ответственного определяет наниматель исходя из штатной структуры.

Шаг 3. Зарегистрироваться на веб-портале и получить доступ к личному кабинету

Резидент регистрируется на веб-портале на сайте Нацбанка и получает доступ к личному кабинету резидента.

Доступ к личному кабинету осуществляется с использованием сертификатов открытых ключей, выданных в республиканском удостоверяющем центре Государственной системы управления открытыми ключами проверки электронной цифровой подписи Республики Беларусь (далее - ГосСУОК), либо с использованием логина и пароля (для физических лиц, не имеющих средств электронной цифровой подписи).

Обратите внимание! Вход осуществляется только посредством браузера Internet Explorer.

Порядок работы с программным обеспечением веб-портала, в том числе регистрации пользователей и создания личного кабинета резидента, описан в документе «Руководство пользователя "Резидент"».

Справочно На веб-портале: • содержится подробная информация о регистрации валютных договоров и работе веб-портала; • можно ознакомиться с нормативными документами, регламентирующими указанные вопросы, а также с инструкцией по настройке рабочего места, с которого будет осуществляться ввод информации, порядком функционирования веб-портала; • размещены ответы на наиболее популярные вопросы по регистрации валютных договоров, которые будут дополняться по мере необходимости.

Рекомендации

1. Регистрацию (первый вход в личный кабинет резидента) и получение доступа к личному кабинету резидента в целях регистрации валютных договоров на веб-портале целесообразно осуществлять руководителю или главному бухгалтеру организации посредством межбанковской системы идентификации (МСИ), то есть у резидента должен быть оформлен действующий ключ ГосСУОК и актуализирована информация в МСИ. В рамках УНП может быть оформлено несколько ключей ГосСУОК на каждое доверенное физическое лицо организации. Через браузер Internet Explorer переходим на страницу https://rvd.nbrb.by/nbrbResidentUi/#/  с использованием ключа ГосСУОК, выданного на имя уполномоченного лица.

Обратите внимание! На компьютере должен быть настроен криптопровайдер АВЕСТ. Скачать можно здесь.

Первый пользователь (например, главный бухгалтер), который зарегистрируется в личном кабинете резидента в рамках УНП, получает роль уполномоченного лица (администратора). Уполномоченное лицо резидента имеет доступ ко всем возможностям личного кабинета, в том числе и к управлению учетными записями других пользователей резидента, которые зарегистрируются позже. Регистрация в системе происходит автоматически при первом входе в систему. Повторная регистрация этого пользователя не требуется.

На странице аутентификации необходимо активировать кнопку «по сертификату». В результате отобразится страница аутентификации через МСИ, через некоторое время автоматически отобразится окно для выбора сертификата.

После выбора сертификата откроется окно программного комплекса «Комплект Абонента АВЕСТ», где необходимо ввести пароль доступа к контейнеру личного ключа ЭЦП и нажать кнопку «ОК».

После проверки данных откроется главная страница личного кабинета портала.

2. В разд.4 и 5 Руководства пользователя «Резидент» описаны возможности, которые могут быть доступны пользователю при работе в личном кабинете, прокомментированы каждое поле и принцип его заполнения.

Шаг 4. Определить необходимость регистрации валютного договора

Регистрации подлежат валютные договоры, указанные в п.13 Инструкции № 37.

Шаг 5. Зарегистрировать договор

В личном кабинете пользователя резидент заполняет регистрационную форму, которая содержит:

• существенные условия валютного договора:

- тип и подтип валютного договора;

- его номер и дату;

- срок действия валютного договора;

- сумму денежных обязательств по валютному договору;

- валюту платежа и условия расчетов и ряд иных;

• сведения о контрагенте-нерезиденте:

- наименование контрагента;

- страну;

- идентификационный номер, а в случае отсутствия - адрес местонахождения.

Валютный договор регистрируется путем присвоения ему регистрационного номера, состоящего из трех частей, разделенных наклонной чертой (п.9 Инструкции № 37).

Датой регистрации валютного договора на веб-портале считается дата присвоения валютному договору регистрационного номера с использованием программно-аппаратных средств и технологий. В личном кабинете резидента предоставляется возможность просмотра и вывода на печать свидетельства о регистрации валютного договора, содержащего регистрационный номер и иные сведения о валютном договоре (п.10 Инструкции № 37).

Шаг 6. Проверить необходимость регистрации ранее заключенных договоров

Заключенные до 9 июля 2021 г. валютные договоры, обязательства по которым не исполнены в полном объеме, регистрируются до совершения резидентом действий, направленных на исполнение с 9 июля 2021 г. валютного договора, либо не позднее 7 рабочих дней с даты, следующей за датой поступления с 9 июля 2021 г. денежных средств по валютному договору на счет, открытый резиденту в банке Республики Беларусь либо иностранном банке, в зависимости от того, какое из указанных событий наступает раньше. Информация об исполнении обязательств по указанным валютным договорам не представляется в отношении действий, направленных на исполнение обязательств по таким валютным договорам, совершенных до 9 июля 2021 г. (п.6 Инструкции № 37, письмо Нацбанка от 03.03.2021 № 31-27/2815 «О регистрации резидентами валютных договоров»).

Справочно Действия, направленные на исполнение валютного договора, - проведение резидентом платежей, передача (получение) валютных ценностей, отгрузка (поступление) товаров, передача (получение) нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, имущества в аренду, в том числе в финансовую аренду (лизинг), выполнение (приемка) работ, оказание (получение) услуг, внесение денежного вклада в уставный фонд юридического лица - резидента, юридического лица - нерезидента, привлечение (предоставление) денежных средств в форме кредита, займа, приобретение (продажа) ценных бумаг, имущества, относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу, создание объекта долевого строительства, размещение денежных средств во вклады (депозиты), дарение (пожертвование) денежных средств (абз.3 ч.1 п.2 Инструкции № 37).

В случае внесения в ранее не подлежавший регистрации валютный договор изменений, в соответствии с которыми сумма обязательств по нему достигает либо увеличивается до суммы 4 000 БВ (для юридических лиц) и более или становится неопределенной, такой валютный договор подлежит регистрации не позднее 7 рабочих дней с даты внесения указанных изменений.

При регистрации валютного договора, по которому до 9 июля 2021 г. была зарегистрирована сделка в банке Республики Беларусь, указывается присвоенный этим банком регистрационный номер сделки. Таким образом, резидентам, зарегистрировавшим сделки до 9 июля 2021 г., все равно придется после вступления в силу новой редакции Закона № 226-З зарегистрировать валютные договоры.

Шаг 7. Определить, производились ли действия по исполнению валютного договора, указанные в п.13 Инструкции № 37

Резидент по зарегистрированному валютному договору не позднее 15-го числа каждого месяца представляет в личном кабинете информацию, указанную в п.13 Инструкции № 37, об исполнении валютного договора за предыдущий календарный месяц.

Если в течение календарного месяца валютный договор не исполнялся, информация, указанная в п.13 Инструкции № 37, в следующем за ним календарном месяце не представляется (п.14 Инструкции № 37).

Шаг 8. Определить, совершены ли все действия по исполнению валютного договора

Резидент представляет на веб-портале информацию об исполнении в полном объеме обязательств по валютному договору в срок не позднее 15 календарных дней с даты, определенной с учетом ч.2 п.15 Инструкции № 37.

Дату исполнения обязательств по валютному договору в полном объеме резидент определяет самостоятельно.

Справочно Датой исполнения валютного договора в полном объеме считается дата окончания исполнения всех обязательств сторонами по валютному договору, в том числе дата: • последнего поступления (проведения) платежа либо отгрузки (поступления) товаров, включая возврат платежей и товаров, осуществляемый в результате отказа одной из сторон от исполнения своих обязательств; • выполнения работ, оказания услуг, передачи (получения) нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав; • погашения кредита, возврата займа, вклада (депозита) (ч.2 п.15 Инструкции № 37).

По валютным договорам, заключенным до 9 июля 2021 г., представлять информацию о действиях по их исполнению, которые осуществлялись до 9 июля 2021 г., не нужно (ч.2 подп.2.1 п.2 постановления № 37).

Шаг 9. Представить дополнительную информацию по запросу Нацбанка (при необходимости)

Резиденты представляют документы и иную информацию об исполнении валютного договора на основании запроса Нацбанка, направленного посредством личного кабинета резидента, системы межведомственного электронного документооборота государственных органов либо на бумажном носителе. Документы (информация) должны быть представлены резидентом путем внесения информации и (или) размещения документов в электронном виде в личном кабинете резидента в срок, установленный в запросе. Датой получения резидентом запроса в личном кабинете резидента считается дата, следующая за датой направления запроса Нацбанком (ч.1, 2 п.16 Инструкции № 37).