Алгоритм юридических действий по получению разрешения Национального банка Республики Беларусь на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, по приобретению у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами 15.01.2010 автор Сафаревич Д.

Алгоритм от 15.01.2010
Автор: Сафаревич Д.

Алгоритм юридических действий по получению разрешения Национального банка Республики Беларусь на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, по приобретению у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами

Искать как словосочетание

Искать в документе Искать в содержании

0/0

Содержание

Алгоритм от 15.01.2010
Автор: Сафаревич Д.

Материал помещен в архив

АЛГОРИТМ ЮРИДИЧЕСКИХ ДЕЙСТВИЙ ПО ПОЛУЧЕНИЮ РАЗРЕШЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ НА ПРОВЕДЕНИЕ ВАЛЮТНОЙ ОПЕРАЦИИ, СВЯЗАННОЙ С ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА, ПО ПРИОБРЕТЕНИЮ У НЕРЕЗИДЕНТА ЦЕННЫХ БУМАГ, ВЫПУЩЕННЫХ НЕРЕЗИДЕНТАМИ

В соответствии с частью второй ст.4 Закона РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон) валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами в порядке, установленном законодательными актами Республики Беларусь и (или) нормативными правовыми актами Национального банка РБ (далее - Нацбанк РБ), без ограничений (часть первая ст.10 Закона). Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами без ограничений, и для их проведения разрешений (лицензий) Нацбанка РБ не требуется, за исключением валютных операций, предусматривающих перевод субъектом валютных операций - резидентом (кроме банка) нерезиденту денежных средств по договорам дарения (в т.ч. в виде пожертвований), которые проводятся на основании разрешения Нацбанка РБ (п.15 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.04.2004 № 72 (далее - Правила № 72)).

В соответствии с п.17 Правил № 72 субъекты валютных операций (кроме банков) осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала:

1) на основании разрешений Нацбанка РБ - валютные операции, указанные в п.18 Правил № 72;

2) без разрешений Нацбанка РБ - валютные операции, указанные в ст.10 Закона;

3) в уведомительном порядке - валютные операции, указанные в п.20 Правил № 72.

Подпункт 18.2 п.18 Правил № 72 устанавливает, что субъекты валютных операций - резиденты (кроме банков) осуществляют на основании разрешений Нацбанка РБ на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, валютные операции, предусматривающие приобретение у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей.

Ниже приведен алгоритм действий субъекта хозяйствования Республики Беларусь по осуществлению данной валютной операции, связанной с движением капитала.

	Заключение договора купли-продажи

		▼
В соответствии с п.1 ст.143 Гражданского кодекса РБ (далее - ГК) ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и (или) обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности. К ценным бумагам относятся государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законодательством о ценных бумагах или в установленном им порядке отнесены к числу ценных бумаг (ст.144 ГК)

		▼
Анализ субъектного состава сторон договора купли-продажи ценных бумаг

▼		▼	▼
Резидент-покупатель - нерезидент-продавец		Резидент-покупатель - резидент-продавец	Резидент-продавец - нерезидент-покупатель

▼		▼	▼
По субъектному составу сторон договор купли-продажи ценных бумаг подпадает под действие подп.18.2 п.18 Правил № 72		С точки зрения валютного законодательства Республики Беларусь не является валютной операцией, связанной с движением капитала. Следовательно, не требует получения разрешения Нацбанка РБ на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, и осуществляется в общем порядке	Не требует получения разрешения Нацбанка РБ на проведение валютной операции, связанной с движением капитала. Осуществляется в общем порядке: 1) если ценные бумаги выпущены резидентами - без разрешения Нацбанка РБ (часть пятая ст.10 Закона); 2) если ценные бумаги выпущены нерезидентами - в уведомительном порядке

▼
Анализ приобретаемых ценных бумаг по договору купли-продажи (в зависимости от субъекта, осуществившего выпуск ценных бумаг)


▼		▼
Ценные бумаги выпущены резидентами		Ценные бумаги выпущены нерезидентами

▼		▼
Не подпадает под действие подп.18.2 п.18 Правил № 72. В соответствии с частью пятой ст.10 Закона не требуется получения разрешения Нацбанка РБ на проведение юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами следующей валютной операции, связанной с движением капитала: осуществление операций с ценными бумагами, выпущенными резидентами		Данная валютная операция, связанная с движением капитала, подпадает под действие подп.18.2 п.18 Правил № 72

		▼
Все критерии (субъектный состав сделки, субъект, осуществивший выпуск ценных бумаг) указывают на то, что данная валютная операция, связанная с движением капитала, требует получения разрешения Нацбанка РБ

		▼
Основной документ, регламентирующий порядок получения разрешения Нацбанка РБ, - Инструкция о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.01.2008 № 15 (далее - Инструкция № 15)

	▼
На проведение валютной операции, связанной с движением капитала, по приобретению у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей, Нацбанк РБ выдает разрешение до момента проведения резидентом расчетов с нерезидентом по данной валютной операции (п.30 Инструкции № 15)

	▼
Субъектом валютных операций должны быть представлены в Нацбанк РБ следующие документы (подп.32.2 п.32 Инструкции № 15). 1. Письменное заявление произвольной формы (образец см. ниже), заполненное машинописным текстом, с указанием конкретных видов валютных операций, по которым испрашивается получение разрешения, а также содержащее экономическое обоснование необходимости проведения операции. В заявлении, подписанном руководителем субъекта валютных операций, в обязательном порядке указываются местонахождение субъекта валютных операций, контактный телефон. В заявлении должно быть подтверждено согласие субъекта валютных операций на представление отчетности либо иной информации о проводимой валютной операции по форме и в порядке, установленным Инструкцией № 15. 2. Копия документа о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица, индивидуального предпринимателя (свидетельство о государственной регистрации, выписка из решения местного исполнительного или распорядительного органа, Министерства юстиции РБ и т.п.) (примечание). 3. Справка инспекции Министерства по налогам и сборам РБ об отсутствии либо наличии задолженности по уплате налогов, сборов (пошлин), иным обязательным платежам в бюджет, в т.ч. в государственные целевые бюджетные фонды, контроль за уплатой которых в соответствии с законодательством возложен на налоговые органы. Субъект валютных операций - резидент по своему усмотрению определяет, представлять ли данную справку в Нацбанк РБ. Если справка не представлена, данная информация запрашивается непосредственно Нацбанком РБ. При наличии задолженности по налогам, сборам (пошлинам), иным обязательным платежам в бюджет, в т.ч. государственные целевые бюджетные фонды, контроль за уплатой которых в соответствии с законодательством возложен на налоговые органы, Нацбанк РБ согласовывает с налоговыми органами по месту постановки заявителя на учет вопрос о возможности выдачи испрашиваемого разрешения. 4. Бухгалтерский баланс и отчет о прибыли и убытках по состоянию на последнюю отчетную дату перед датой обращения с заявлением в Нацбанк РБ. Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером субъекта валютных операций (при наличии), подписи скрепляются печатью. 5. Копия договора с профессиональным участником рынка ценных бумаг (в т.ч. с банком), если используются его услуги, и копия документа о его регистрации на территории иностранного государства. Копия документа о регистрации должна быть удостоверена по установленной форме компетентными органами иностранных государств за пределами Республики Беларусь согласно законодательству иностранных государств (легализованы или проставлен апостиль), если иное не установлено международным договором Республики Беларусь. Представляемые копии документов должны сопровождаться надлежащим образом освидетельствованным переводом на один из государственных языков Республики Беларусь. 6. Копия документа, являющегося основанием для проведения соответствующей сделки. К документу прилагаются имеющиеся на дату обращения в Нацбанк РБ дополнения и приложения (при их наличии)

	▼
Выдача разрешений Нацбанка РБ, решения о приостановлении, прекращении действия разрешений осуществляется Главным управлением валютного регулирования и валютного контроля Нацбанка РБ (далее - Главное управление) за подписью Председателя Правления Нацбанка РБ либо его заместителя, направляющего деятельность Главного управления. Письменный отказ в выдаче разрешений Нацбанка РБ осуществляется Главным управлением за подписью Председателя Правления Нацбанка РБ, либо его заместителя, направляющего деятельность Главного управления, либо начальника Главного управления

	▼
Выдача разрешения (продление срока действия разрешения), а также письменный отказ в его выдаче с указанием причин осуществляется Главным управлением в течение 15 рабочих дней с даты поступления всех необходимых документов в Нацбанк РБ. В случае если Нацбанком РБ запрашивается дополнительная информация, срок выдачи разрешения либо направления письменного отказа в его выдаче не должен превышать 10 календарных дней с даты поступления в Нацбанк РБ всей дополнительно запрошенной информации

	▼
Основаниями для отказа в выдаче (продлении срока действия) разрешения являются (п.19 Инструкции № 15): - представление заявителем ненадлежащим образом оформленных документов и (или) непредставление заявителем документов, необходимых для получения разрешения; - представление заявителем недостоверной информации; - наличие на дату представления документов информации налоговых и других государственных органов о неисполненных обязательствах, возникших в результате нарушения субъектом валютных операций - резидентом законодательства Республики Беларусь в области банковского, налогового, таможенного, валютного регулирования, в т.ч. нарушения условий ранее выданных лицензий, разрешений Нацбанка РБ; - проведение на дату обращения в Нацбанк РБ валютной операции, с просьбой о выдаче разрешения на осуществление которой обращается заявитель; - наличие на дату обращения в Нацбанк РБ у субъекта валютных операций - резидента задолженности по налогам, сборам (пошлинам), иным обязательным платежам в бюджет, в т.ч. государственные целевые бюджетные фонды, контроль за уплатой которых в соответствии с законодательством возложен на налоговые органы; - неустойчивое финансовое положение субъекта валютных операций - резидента согласно представленным финансовым документам; - обращение за получением разрешения до истечения 1 года со дня вынесения решения о прекращении действия разрешения по основаниям, перечисленным в Инструкции № 15; - непрохождение должностными лицами субъекта валютных операций тестирования для работы с иностранной валютой (для случаев, когда требуется прохождение тестирования); - в иных случаях, установленных Инструкцией № 15

▼		▼
Заявление на получение разрешения удовлетворено		Заявление на получение разрешения не удовлетворено

▼		▼
Национальный банк РБ оформляет и выдает разрешение на проведение валютной операции, связанной с движением капитала. Выдача разрешений Нацбанка РБ на проведение валютных операций осуществляется путем оформления разрешения в произвольной форме. Проведение валютных операций, на которые получено разрешение (в т.ч. проведение по ним расчетов в иностранной валюте), может осуществляться только субъектами валютных операций, получившими данное разрешение. Передача права по полученному разрешению другому лицу не допускается		Решения об отказе в выдаче разрешения, приостановлении, прекращении действия выданного разрешения могут быть обжалованы в судебном порядке


▼	▼	▼
В соответствии с п.21 Инструкции № 15 действие разрешения может быть приостановлено вследствие: - непредставления или несвоевременного представления Нацбанку РБ (Главному управлению по области) субъектом валютных операций отчетности, иной необходимой информации, предусмотренной Инструкцией № 15, а также иными законодательными актами; - непредставления субъектом валютных операций информации при проведении Нацбанком РБ (Главным управлением по области) проверок по вопросу соблюдения условий выданного Нацбанком РБ (Главным управлением по области) разрешения; - нарушения законодательства в области валютного регулирования; - письменного требования государственных органов, уполномоченных осуществлять контроль за деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, о приостановлении действия выданного Нацбанком РБ разрешения. Национальный банк РБ приостанавливает действие разрешения путем направления в адрес лица, которому было выдано такое разрешение, соответствующего письменного сообщения, подписанного заместителем Председателя Правления Нацбанка РБ, направляющим деятельность Главного управления. Лицо, получившее письменное сообщение о приостановлении действия разрешения, обязано в срок, установленный Нацбанком РБ, устранить выявленные нарушения и представить в Нацбанк РБ документальное подтверждение устранения нарушений, послуживших основанием для принятия решения о приостановлении действия разрешения. На время приостановления действия разрешения осуществление лицом указанных в разрешении валютных операций запрещается. При возобновлении действия разрешения соответствующее письмо Нацбанка РБ направляется в адрес заявителя после представления необходимой информации, документов и отчетных данных	В соответствии с п.23 Инструкции № 15 в случае реорганизации юридического лица в форме слияния, преобразования, выделения или разделения вновь созданное юридическое лицо в месячный срок со дня своей государственной регистрации, а также в случае государственной регистрации изменений и (или) дополнений, внесенных в учредительные документы юридического лица, в соответствии с которыми требуется внесение изменений и (или) дополнений в разрешение, обязано подать в Нацбанк РБ заявление с приложением необходимых документов для получения нового разрешения в порядке, установленном Инструкцией № 15. При реорганизации юридического лица в форме выделения либо присоединения к нему другого юридического лица указанный срок для подачи заявления исчисляется со дня внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сведений о прекращении деятельности присоединенного юридического лица. Действие ранее выданных разрешений прекращается с момента государственной регистрации вновь возникшего юридического лица, а при реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица - с момента внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица. В случае изменения наименования, местонахождения юридического лица, фамилии, имени, отчества, местожительства индивидуального предпринимателя, физического лица, получивших разрешение, изменения законодательства, в соответствии с которым требуется внесение изменений и (или) дополнений в данное разрешение, а также иных сведений заявитель обязан в месячный срок с момента проведения указанных изменений обратиться в Нацбанк РБ с заявлением для внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в разрешение в порядке, установленном Инструкцией № 15	В соответствии с п.26 Инструкции № 15 в случае установления Нацбанком РБ (главными управлениями по областям) фактов осуществления валютных операций, открытия счетов в банках-нерезидентах без разрешений материалы о выявленных нарушениях направляются в Комитет государственного контроля РБ

▼
Разрешение Нацбанка РБ прекращает действие до истечения установленного срока по следующим основаниям (п.22 Инструкции № 15): - по письменному обращению физического лица либо субъекта валютных операций - резидента; - при выявлении нарушений установленного разрешением режима счета в банке-нерезиденте; - при выявлении нарушений требований разрешения на проведение валютных операций, подтвержденных актами проверок; - при выявлении нарушений валютного, банковского, таможенного, налогового законодательства; - при выявлении недостоверной информации, послужившей основанием для выдачи разрешения на проведение валютной операции; - при отсутствии движения средств по счету, открытому в банке-нерезиденте на основании разрешения Нацбанка РБ, в течение 6 месяцев; - по письменному требованию государственных органов, уполномоченных осуществлять контроль за деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, о прекращении действия разрешения; - при нарушении сроков подачи заявления на прохождение тестирования вновь назначенным должностным лицом субъекта валютных операций; - при непрохождении повторного тестирования вновь назначенным должностным лицом субъекта валютных операций. Действие разрешений прекращается: - при реорганизации юридического лица; - при ликвидации юридического лица, прекращении деятельности индивидуального предпринимателя. Решение о прекращении действия разрешения принимает Нацбанк РБ и направляет письменное сообщение о прекращении действия разрешения за подписью заместителя Председателя Правления Нацбанка РБ, направляющего деятельность Главного управления

	▼
В случае утраты разрешения по письменному обращению в Нацбанк РБ в течение 10 рабочих дней выдается дубликат данного разрешения. До выдачи дубликата разрешения действие разрешения не приостанавливается (п.24 Инструкции № 15)

(Оформляется на фирменном бланке)

	Национальный банк Республики Беларусь Главное управление валютного регулирования и валютного контроля

ЗАЯВЛЕНИЕ

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «В» обращается с просьбой выдать разрешение Национального банка РБ на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, по приобретению у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей.

Необходимость в проведении данной валютной операции вызвана следующим. Общество с ограниченной ответственностью «В» является ведущим экспортером отечественной древесины в Гродненской области и градообразующим предприятием. В ООО «В» на данный момент работает 2 000 человек.

За последние 6 месяцев сбыт продукции предприятия сократился на 50 %, склады затоварены, нет заказов на поставку древесины.

В ООО «В» принята комплексная программа антикризисных мер. В качестве одной из них является приобретение высокодоходных ценных бумаг, выпущенных резидентами и нерезидентами. Приобретение у нерезидента «А» ценных бумаг позволит получить ООО «В» через 9 месяцев доход в размере 20 000 долл. США.

Просим учесть вышеизложенное и выдать разрешение Национального банка РБ на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, по приобретению у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей.

Общество с ограниченной ответственностью «В» согласно на представление отчетности либо иной информации о проводимой валютной операции по форме и в порядке, установленным Инструкцией о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.01.2008 № 15.

Местонахождение ООО «В»: Республика Беларусь, г.Гродно, ул.Горького, 49, к.707.

Контактное лицо: Сидоров Сергей Петрович.

Контактный телефон: 208 00 77.

Директор	И.И.Петров

(Подпись скрепляется печатью ООО «В»)

Сергеев 208 00 77

Примечание. Верность копий представляемых в Нацбанк РБ документов должна быть засвидетельствована подписью руководителя субъекта валютных операций и печатью (для физического лица - его подписью), если иное не установлено Инструкцией № 15. Применение факсимильной подписи не допускается. Документы и (или) их копии представляются на одном из государственных языков Республики Беларусь.

15.01.2010 г.

Денис Сафаревич, главный юрисконсульт управления правовой и кадровой работы закрытого акционерного общества «Абсолютбанк»

От редакции: С 24 октября 2013 г. в Закон РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» на основании Закона РБ от 12.07.2013 № 51-З внесены изменения и дополнения.