Рубрики
Инструменты поиска
Сообщество
Избранное
Мой профиль
Войти
Материал помещен в архив
АЛГОРИТМ ЮРИДИЧЕСКИХ ДЕЙСТВИЙ ПО ПОЛУЧЕНИЮ РАЗРЕШЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ НА ПРОВЕДЕНИЕ ВАЛЮТНОЙ ОПЕРАЦИИ, СВЯЗАННОЙ С ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА, ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ ЗАЙМА
В соответствии с частью второй ст.4 Закона РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон) валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами в порядке, установленном законодательными актами РБ и (или) нормативными правовыми актами Национального банка РБ (далее - Нацбанк РБ), без ограничений (часть первая ст.10 Закона). Для проведения текущих валютных операций разрешений (лицензий) Нацбанка РБ не требуется, за исключением валютных операций, предусматривающих перевод субъектом валютных операций - резидентом (кроме банка) нерезиденту денежных средств по договорам дарения (в т.ч. в виде пожертвований), которые проводятся на основании разрешения Нацбанка РБ (п.15 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.04.2004 № 72 (далее - Правила № 72)).
В соответствии с п.17 Правил № 72 субъекты валютных операций (кроме банков) осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала:
1) на основании разрешений Нацбанка РБ - валютные операции, указанные в п.18 Правил № 72;
2) без разрешений Нацбанка РБ - валютные операции, указанные в ст.10 Закона;
3) в уведомительном порядке - валютные операции, указанные в п.20 Правил № 72.
Согласно подп.18.6 п.18 Правил № 72 на предоставление резидентами нерезидентам займов требуется получение разрешения Нацбанка РБ.
Ниже приведен алгоритм действий субъекта хозяйствования РБ по осуществлению данной валютной операции, связанной с движением капитала.
|
Заключение договора займа между резидентом (заимодавец) и нерезидентом (заемщик) | ||||||
|
▼ |
||||||
| С 12 декабря 2009 г. срок пользования денежными средствами не имеет значения. Субъект валютных операций - резидент, который предоставляет заем нерезиденту (независимо от срока, так как в соответствии с Законом все займы между субъектом валютных операций - резидентом и нерезидентом - это валютная операция, связанная с движением капитала), обязан обратиться в Нацбанк РБ для получения разрешения | ||||||
| ▼ | |||||
| Основной документ, регламентирующий порядок получения разрешения Нацбанка РБ, - Инструкция о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.01.2008 № 15 (далее - Инструкция № 15). От редакции «Бизнес-Инфо» С 29 ноября 2015 г. взамен Инструкции № 15 постановлением Правления Нацбанка РБ от 26.08.2015 № 514 утверждена Инструкция о порядке выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования | |||||
|
▼ |
|||||
| На проведение субъектами валютных операций - резидентами (кроме банков) валютных операций, связанных с движением капитала, по предоставлению займов Нацбанк РБ выдает разрешения до момента проведения резидентом расчетов с нерезидентом по данным валютным операциям | |||||
|
▼ |
|||||
| В соответствии с подп.32.5 п.32 Инструкции № 15 субъектом валютных операций должны быть представлены в Нацбанк РБ следующие документы. 1. Письменное заявление произвольной формы (образец см. ниже), заполненное машинописным текстом, с указанием конкретных видов валютных операций, по которым испрашивается получение разрешения, а также содержащее экономическое обоснование необходимости проведения операции. В заявлении, подписанном руководителем субъекта валютных операций, в обязательном порядке указываются местонахождение субъекта валютных операций, контактный телефон. В заявлении должно быть подтверждено согласие субъекта валютных операций на представление отчетности либо иной информации о проводимой валютной операции по форме и в порядке, установленным Инструкцией № 15. 2. Копия документа о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица, индивидуального предпринимателя (свидетельство о государственной регистрации, выписка из решения местного исполнительного или распорядительного органа, Министерства юстиции РБ и т.п.) (примечание). 3. Справка инспекции Министерства по налогам и сборам РБ об отсутствии либо наличии задолженности по уплате налогов, сборов (пошлин), иным обязательным платежам в бюджет, в т.ч. в государственные целевые бюджетные фонды, контроль за уплатой которых в соответствии с законодательством возложен на налоговые органы. Субъект валютных операций - резидент по своему усмотрению определяет, представлять ли данную справку. Если справка не представлена, данная информация запрашивается непосредственно Нацбанком РБ. При наличии задолженности по налогам, сборам (пошлинам), иным обязательным платежам в бюджет, в т.ч. государственные целевые бюджетные фонды, контроль за уплатой которых в соответствии с законодательством возложен на налоговые органы, Нацбанк РБ согласовывает с налоговыми органами по месту постановки заявителя на учет вопрос о возможности выдачи испрашиваемого разрешения. 4. Бухгалтерский баланс и отчет о прибыли и убытках по состоянию на последнюю отчетную дату перед датой обращения с заявлением в Нацбанк РБ. Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером субъекта валютных операций (при наличии), подписи скрепляются печатью. 5. Копия выписки из торгового регистра страны учреждения субъекта валютных операций - нерезидента, в уставный фонд которого осуществляется инвестирование денежных средств, если субъект валютных операций - нерезидент уже зарегистрирован (либо иное эквивалентное доказательство юридического статуса в соответствии с законодательством страны его учреждения). Выписка должна быть датирована не позднее 3 месяцев до подачи заявления о выдаче разрешения. Копии должны быть удостоверены по установленной форме компетентными органами иностранных государств за пределами РБ согласно законодательству иностранных государств (легализованы или проставлен апостиль), если иное не установлено международным договором РБ. Представляемые копии документов должны сопровождаться надлежащим образом освидетельствованным переводом на один из государственных языков РБ. 6. Копия устава и (или) учредительного договора нерезидента, на основании которых он действует (если нерезидент является вновь создаваемым - проекты учредительных документов нерезидента). Копии должны быть удостоверены по установленной форме компетентными органами иностранных государств за пределами РБ согласно законодательству иностранных государств (легализованы или проставлен апостиль), если иное не установлено международным договором РБ. Представляемые копии документов должны сопровождаться надлежащим образом освидетельствованным переводом на один из государственных языков РБ. 7. Копия кредитного договора или договора займа, содержащих существенные условия таких договоров, с указанием конечной даты исполнения обязательств по кредитному договору (договору займа), процентной ставки, юридических адресов и банковских реквизитов сторон. Копии дополнительных соглашений к кредитному договору и (или) договору займа (при их наличии) | |||||
|
▼ |
|||||
| Выдача разрешений Нацбанка РБ, решения о приостановлении, прекращении действия разрешений осуществляется Главным управлением валютного регулирования и валютного контроля Нацбанка РБ (далее - Главное управление) за подписью Председателя Правления Нацбанка РБ либо его заместителя, направляющего деятельность Главного управления. Письменный отказ в выдаче разрешений Нацбанка РБ осуществляется Главным управлением за подписью Председателя Правления Нацбанка РБ, либо его заместителя, направляющего деятельность Главного управления, либо начальника Главного управления | |||||
|
▼ |
|||||
| Выдача разрешения (продление срока действия разрешения), а также письменный отказ в его выдаче с указанием причин осуществляется Главным управлением в течение 15 рабочих дней с даты поступления всех необходимых документов в Нацбанк РБ. В случае если Нацбанком РБ запрашивается дополнительная информация, срок выдачи разрешения либо направления письменного отказа в его выдаче не должен превышать 10 календарных дней с даты поступления в Нацбанк РБ всей дополнительно запрошенной информации | |||||
|
▼ |
|||||
| Основаниями для отказа в выдаче (продлении срока действия) разрешения являются (п.19 Инструкции № 15): - представление заявителем ненадлежащим образом оформленных документов и (или) непредставление заявителем документов, необходимых для получения разрешения; - представление заявителем недостоверной информации; - наличие на дату представления документов информации налоговых и других государственных органов о неисполненных обязательствах, возникших в результате нарушения субъектом валютных операций - резидентом законодательства РБ в области банковского, налогового, таможенного, валютного регулирования, в т.ч. нарушения условий ранее выданных лицензий, разрешений Нацбанка РБ; - проведение на дату обращения в Нацбанк РБ валютной операции, с просьбой о выдаче разрешения на осуществление которой обращается заявитель; - наличие на дату обращения в Нацбанк РБ у субъекта валютных операций - резидента задолженности по налогам, сборам (пошлинам), иным обязательным платежам в бюджет, в т.ч. государственные целевые бюджетные фонды, контроль за уплатой которых в соответствии с законодательством возложен на налоговые органы; - неустойчивое финансовое положение субъекта валютных операций - резидента согласно представленным финансовым документам; - обращение за получением разрешения до истечения 1 года со дня вынесения решения о прекращении действия разрешения по основаниям, перечисленным в Инструкции № 15; - непрохождение должностными лицами субъекта валютных операций тестирования для работы с иностранной валютой (для случаев, когда требуется прохождение тестирования); - в иных случаях, установленных Инструкцией № 15 | |||||
|
▼ |
▼ | ||||
|
Заявление на получение разрешения удовлетворено |
Заявление на получение разрешения не удовлетворено | ||||
|
▼ |
▼ | ||||
| Национальный банк РБ оформляет и выдает разрешение на проведение валютной операции, связанной с движением капитала. Выдача таких разрешений Нацбанка РБ осуществляется путем оформления разрешения в произвольной форме. Проведение валютных операций, на которые получено разрешение (в т.ч. проведение по ним расчетов в иностранной валюте), может осуществляться только субъектами валютных операций, получившими данное разрешение. Передача права по полученному разрешению другому лицу не допускается |
Решения об отказе в выдаче разрешения, приостановлении, прекращении действия выданного разрешения могут быть обжалованы в судебном порядке | ||||
|
▼ |
▼ |
▼ | ||||||
| Действие разрешения может быть приостановлено вследствие (п.21 Инструкции № 15): - непредставления или несвоевременного представления Нацбанку РБ (Главному управлению по области) субъектом валютных операций отчетности, иной необходимой информации, предусмотренной Инструкцией № 15, а также иными законодательными актами; - непредставления субъектом валютных операций информации при проведении Нацбанком РБ (Главным управлением по области) проверок по вопросу соблюдения условий выданного Нацбанком РБ (Главным управлением по области) разрешения; - нарушения законодательства в области валютного регулирования; - письменного требования государственных органов, уполномоченных осуществлять контроль за деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, о приостановлении действия выданного Нацбанком РБ разрешения. Национальный банк РБ приостанавливает действие разрешения путем направления в адрес лица, которому было выдано такое разрешение, соответствующего письменного сообщения, подписанного заместителем Председателя Правления Нацбанка РБ, направляющим деятельность Главного управления. Лицо, получившее письменное сообщение о приостановлении действия разрешения, обязано в срок, установленный Нацбанком РБ, устранить выявленные нарушения и представить в Нацбанк РБ документальное подтверждение устранения нарушений, послуживших основанием для принятия решения о приостановлении действия разрешения. На время приостановления действия разрешения осуществление лицом указанных в разрешении валютных операций запрещается. При возобновлении действия разрешения соответствующее письмо Нацбанка РБ направляется в адрес заявителя после представления необходимой информации, документов и отчетных данных |
В случае реорганизации юридического лица в форме слияния, преобразования, выделения или разделения вновь созданное юридическое лицо в месячный срок со дня своей государственной регистрации, а также в случае государственной регистрации изменений и (или) дополнений, внесенных в учредительные документы юридического лица, в соответствии с которыми требуется внесение изменений и (или) дополнений в разрешение, обязано подать в Нацбанк РБ заявление с приложением необходимых документов для получения нового разрешения в порядке, установленном Инструкцией № 15. При реорганизации юридического лица в форме выделения либо присоединения к нему другого юридического лица указанный срок для подачи заявления исчисляется со дня внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сведений о прекращении деятельности присоединенного юридического лица. Действие ранее выданных разрешений прекращается с момента государственной регистрации вновь возникшего юридического лица, а при реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица - с момента внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица. В случае изменения наименования, местонахождения юридического лица, фамилии, имени, отчества, местожительства индивидуального предпринимателя, физического лица, получивших разрешение, изменения законодательства, в соответствии с которым требуется внесение изменений и (или) дополнений в данное разрешение, а также иных сведений заявитель обязан в месячный срок с момента проведения указанных изменений обратиться в Нацбанк РБ с заявлением для внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в разрешение в порядке, установленном Инструкцией № 15 (п.23 Инструкции № 15) |
В случае установления Нацбанком РБ (главными управлениями по областям) фактов осуществления валютных операций, открытия счетов в банках-нерезидентах без разрешений материалы о выявленных нарушениях направляются в Комитет государственного контроля РБ (п.26 Инструкции № 15) | ||||||
| ▼ | ||||||||
| Действие разрешения Нацбанка РБ прекращается до истечения установленного срока по следующим основаниям (п.22 Инструкции № 15): - по письменному обращению физического лица либо субъекта валютных операций - резидента; - при выявлении нарушений установленного разрешением режима счета в банке-нерезиденте; - при выявлении нарушений требований разрешения на проведение валютных операций, подтвержденных актами проверок; - при выявлении нарушений валютного, банковского, таможенного, налогового законодательства; - при выявлении недостоверной информации, послужившей основанием для выдачи разрешения на проведение валютной операции; - при отсутствии движения средств по счету, открытому в банке-нерезиденте на основании разрешения Нацбанка РБ, в течение 6 месяцев; - по письменному требованию государственных органов, уполномоченных осуществлять контроль за деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, о прекращении действия разрешения; - при нарушении сроков подачи заявления на прохождение тестирования вновь назначенным должностным лицом субъекта валютных операций; - при непрохождении повторного тестирования вновь назначенным должностным лицом субъекта валютных операций. Действие разрешений прекращается: - при реорганизации юридического лица; - при ликвидации юридического лица, прекращении деятельности индивидуального предпринимателя. Решение о прекращении действия разрешения принимает Нацбанк РБ и направляет письменное сообщение о прекращении действия разрешения за подписью заместителя Председателя Правления Нацбанка РБ, направляющего деятельность Главного управления | ||||||||
| ▼ | ||||||||
| В случае утраты разрешения по письменному обращению в Нацбанк РБ в течение 10 рабочих дней выдается дубликат данного разрешения. До выдачи дубликата разрешения действие разрешения не приостанавливается (п.24 Инструкции № 15) | ||||||||
|
Национальный банк Республики Беларусь Главное управление валютного регулирования и валютного контроля | |
|
ЗАЯВЛЕНИЕ |
|
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «А» обращается с просьбой выдать разрешение Национального банка РБ на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, по предоставлению займа. Необходимость в проведении данной валютной операции вызвана следующим. Общество с ограниченной ответственностью «А» с 1990 г. является ведущим экспортером отечественной бытовой техники. В ООО «А» на данный момент работает 920 человек. Основной контрагент по экспортным внешнеторговым договорам - нерезидент «В». 22 июля 2009 г. заканчивается срок действия экспортного внешнеторгового договора, заключенного ООО «А» с нерезидентом «В». Общество с ограниченной ответственностью «А» очень заинтересовано в продлении срока действия данного договора либо заключении нового договора на тех же условиях. Отказ нерезидента «В» в продлении срока действия экспортного внешнеторгового договора либо в заключении нового договора на тех же условиях будет означать в период финансового кризиса для ООО «А» фактическое банкротство. У нерезидента «А» имеется дочерняя структура - нерезидент «С». Нерезидент «В» условием продления срока действия экспортного внешнеторгового договора выдвинул предоставление займа ООО «А» нерезиденту «С» в сумме 50 000 долл. США на срок 9 месяцев под 15 % годовых. Просим учесть важность для нашего предприятия продления срока экспортного внешнеторгового договора с нерезидентом «А», небольшой срок предоставления денежных средств, высокую процентную ставку и выдать разрешение Национального банка РБ на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, по предоставлению займа. Общество с ограниченной ответственностью «А» согласно на представление отчетности либо иной информации о проводимой валютной операции по форме и в порядке, установленным Инструкцией о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.01.2008 № 15. Местонахождение ООО «А»: Республика Беларусь, г.Минск, пр-т Независимости, 92, к.505. Контактное лицо: Иванов Сергей Петрович. Контактный телефон: 293 00 03. |
| Директор |
И.И.Петров |
| (Подпись скрепляется печатью ООО «В») | |
| Иванов 293 00 03 | |
Примечание. Верность копий представляемых в Нацбанк РБ документов должна быть засвидетельствована подписью руководителя субъекта валютных операций и печатью (для физического лица - его подписью), если иное не установлено Инструкцией № 15. Применение факсимильной подписи не допускается. Документы и (или) их копии представляются на одном из государственных языков РБ.
15.01.2010 г.
Денис Сафаревич, главный юрисконсульт управления правовой и кадровой работы закрытого акционерного общества «Абсолютбанк»