Рубрики
Инструменты поиска
Сообщество
Избранное
Мой профиль
Войти
Материал помещен в архив
АЛГОРИТМ ЮРИДИЧЕСКИХ ДЕЙСТВИЙ ПО ПОЛУЧЕНИЮ РАЗРЕШЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ НА ПРОВЕДЕНИЕ ВАЛЮТНОЙ ОПЕРАЦИИ, СВЯЗАННОЙ С ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА, ПО ПОЛУЧЕНИЮ КРЕДИТОВ И (ИЛИ) ЗАЙМОВ ПРИ УСЛОВИИ, ЧТО В ДОГОВОРЕ МЕЖДУ СУБЪЕКТОМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ - РЕЗИДЕНТОМ (КРОМЕ БАНКА) И НЕРЕЗИДЕНТОМ (КРОМЕ БАНКА-НЕРЕЗИДЕНТА) НАРЯДУ С ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКОЙ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ КРЕДИТОМ И (ИЛИ) ЗАЙМОМ УСТАНОВЛЕНА ОБЯЗАННОСТЬ ОСУЩЕСТВЛЯТЬ ИНЫЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ
В соответствии с частью второй ст.4 Закона РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон) валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами в порядке, установленном законодательными актами Республики Беларусь и (или) нормативными правовыми актами Национального банка РБ (далее - Нацбанк РБ), без ограничений (часть первая ст.10 Закона). Для проведения текущих валютных операций разрешений (лицензий) Нацбанка РБ не требуется, за исключением валютных операций, предусматривающих перевод субъектом валютных операций - резидентом (кроме банка) нерезиденту денежных средств по договорам дарения (в т.ч. в виде пожертвований), которые проводятся на основании разрешения Нацбанка РБ (п.15 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.04.2004 № 72 (далее - Правила № 72)).
Согласно п.17 Правил № 72 субъекты валютных операций (кроме банков) осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала:
1) на основании разрешений Нацбанка РБ - валютные операции, указанные в п.18 Правил № 72;
2) без разрешений Нацбанка РБ - валютные операции, перечисленные в ст.10 Закона;
3) в уведомительном порядке - валютные операции, указанные в п.20 Правил № 72.
Подпункт 18.8 п.18 Правил № 72 устанавливает, что субъекты валютных операций - резиденты (кроме банков) осуществляют на основании разрешений Нацбанка РБ на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, валютные операции, предусматривающие получение кредитов и (или) займов при условии, что в договоре между субъектом валютных операций - резидентом (кроме банка) и нерезидентом (кроме банка-нерезидента) наряду с процентной ставкой за пользование кредитом и (или) займом установлена обязанность осуществлять иные дополнительные платежи (кроме платежей за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа), а также платежей по уплате неустойки (штрафа, пени)).
Ниже приведен алгоритм действий субъекта хозяйствования Республики Беларусь по осуществлению данной валютной операции, связанной с движением капитала, на примере договора займа.
|
Заключение договора займа |
|||||||
|
▼ |
|||||||
|
Анализ субъектного состава сторон договора (примечание 2) | |||||||
|
▼ |
▼ |
▼ | |||||
|
Резидент-заимодавец -нерезидент-заемщик |
Резидент-заимодавец - резидент-заемщик |
Резидент-заемщик - нерезидент-заимодавец | |||||
|
▼ |
▼ |
▼ | |||||
| Не подпадает под действие подп.18.8 п.18 Правил № 72. Требуется разрешение Нацбанка РБ в соответствии с подп.18.6 п.18 Правил № 72 |
С точки зрения валютного законодательства Республики Беларусь данная операция не является валютной, связанной с движением капитала. Следовательно, не требует получения разрешения Нацбанка РБ на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, и осуществляется в общем порядке | По субъектному составу сторон договор займа подпадает под действие подп.18.8 п.18 Правил № 72 | |||||
|
▼ |
▼ | ||||
| Текущая валютная операция в соответствии со ст.10 Закона и п.15 Правил № 72 проводится без ограничений | По сроку пользования денежными средствами договор подпадает под действие подп.18.8 п.18 Правил № 72 | ||||
|
▼ | |||||
|
Анализ наличия в договоре дополнительных платежей | |||||
|
▼ |
▼ | ||||
|
Дополнительных платежей в договоре нет |
Дополнительные платежи в договоре есть | ||||
|
▼ |
▼ | ||||
|
Валютная операция, связанная с движением капитала, не требует получения разрешения Нацбанка РБ и осуществляется в уведомительном порядке |
Все критерии (субъектный состав, срок пользования денежными средствами и наличие дополнительных платежей) указывают на то, что данная валютная операция, связанная с движением капитала, подпадает под действие подп.18.8 п.18 Правил № 72 и требует получения разрешения Нацбанка РБ | ||||
|
▼ | |||||
| Основным документом, регламентирующим порядок получения разрешения Нацбанка РБ, является Инструкция о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.01.2008 № 15 (далее - Инструкция № 15) | |||||
|
▼ |
|||||
| В соответствии с п.30 Инструкции № 15 на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, по получению кредитов и (или) займов при условии, что в договоре между субъектом валютных операций - резидентом (кроме банка) и нерезидентом (кроме банка-нерезидента) наряду с процентной ставкой за пользование кредитом и (или) займом установлена обязанность осуществлять иные дополнительные платежи (кроме платежей за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа), а также платежей по уплате неустойки (штрафа, пени)), Нацбанк РБ выдает разрешения до момента проведения резидентом расчетов с нерезидентом по данной валютной операции | |||||
|
▼ |
|||||
| В соответствии с подп.32.6 п.32 Инструкции № 15 субъектом валютных операций должны быть представлены в Нацбанк РБ следующие документы. 1. Письменное заявление произвольной формы (образец см. ниже), заполненное машинописным текстом, с указанием конкретных видов валютных операций, по которым испрашивается получение разрешения, а также содержащее экономическое обоснование необходимости проведения операции. В заявлении, подписанном руководителем субъекта валютных операций, в обязательном порядке указываются местонахождение субъекта валютных операций и контактный телефон. В заявлении должно быть подтверждено согласие субъекта валютных операций на представление отчетности либо иной информации о проводимой валютной операции по форме и в порядке, установленным Инструкцией № 15. 2. Копия кредитного договора или договора займа, содержащих существенные условия таких договоров, с указанием конечной даты исполнения обязательств по кредитному договору (договору займа), процентной ставки, юридических адресов и банковских реквизитов сторон. 3. Копии дополнительных соглашений к кредитному договору и (или) договору займа (при их наличии) (примечание 3) | |||||
|
▼ |
|||||
| Выдача разрешений Нацбанка РБ, решения о приостановлении, прекращении действия разрешения осуществляется Главным управлением валютного регулирования и валютного контроля Нацбанка РБ (далее - Главное управление) за подписью Председателя Правления Нацбанка РБ либо его заместителя, направляющего деятельность Главного управления. Письменный отказ в выдаче разрешений Нацбанка РБ осуществляется Главным управлением за подписью Председателя Правления Нацбанка РБ, либо его заместителя, направляющего деятельность Главного управления, либо начальника Главного управления | |||||
|
▼ |
|||||
| Выдача разрешения (продление срока действия разрешения), а также письменный отказ в его выдаче с указанием причин осуществляется Главным управлением в течение 15 рабочих дней с даты поступления всех необходимых документов в Нацбанк РБ. В случае если Нацбанком РБ запрашивается дополнительная информация, срок выдачи разрешения либо направления письменного отказа в его выдаче не должен превышать 10 календарных дней с даты поступления в Нацбанк РБ всей дополнительно запрошенной информации | |||||
|
▼ |
|||||
| Основанием для отказа в выдаче (продлении срока действия) разрешения может быть следующее (п.19 Инструкции № 15): - представление заявителем ненадлежащим образом оформленных документов и (или) непредставление заявителем документов, необходимых для получения разрешения; - представление заявителем недостоверной информации; - наличие на дату представления документов информации налоговых и других государственных органов о неисполненных обязательствах, возникших в результате нарушения субъектом валютных операций - резидентом законодательства Республики Беларусь в области банковского, налогового, таможенного, валютного регулирования, в т.ч. нарушения условий ранее выданных лицензий, разрешений Нацбанка РБ; - проведение на дату обращения в Нацбанк РБ валютной операции, с просьбой о выдаче разрешения на осуществление которой обращается заявитель; - наличие на дату обращения в Нацбанк РБ у субъекта валютных операций - резидента задолженности по налогам, сборам (пошлинам), иным обязательным платежам в бюджет, в т.ч. государственные целевые бюджетные фонды, контроль за уплатой которых в соответствии с законодательством возложен на налоговые органы; - неустойчивое финансовое положение субъекта валютных операций - резидента согласно представленным финансовым документам; - обращение за получением разрешения до истечения 1 года со дня вынесения решения о прекращении действия разрешения по основаниям, перечисленным в Инструкции № 15; - непрохождение должностными лицами субъекта валютных операций тестирования для работы с иностранной валютой (для случаев, когда требуется прохождение тестирования); - в иных случаях, установленных Инструкцией № 15 | |||||
|
▼ |
▼ | ||||
|
Заявление на получение разрешения удовлетворено |
Заявление на получение разрешения не удовлетворено | ||||
|
▼ |
▼ | ||||
| Национальный банк РБ оформляет и выдает разрешение на проведение валютной операции, связанной с движением капитала. Выдача разрешений Нацбанка РБ на проведение валютных операций осуществляется путем оформления разрешения в произвольной форме. Проведение валютных операций, на которые получено разрешение (в т.ч. проведение по ним расчетов в иностранной валюте), может осуществляться только субъектами валютных операций, получившими данное разрешение. Передача права по полученному разрешению другому лицу не допускается |
Решения об отказе в выдаче разрешения, приостановлении, прекращении действия выданного разрешения могут быть обжалованы в судебном порядке | ||||
|
▼ |
▼ |
▼ | ||||||
| На основании п.21 Инструкции № 15 действие разрешения может быть приостановлено вследствие: - непредставления или несвоевременного представления Нацбанку РБ (Главному управлению по области) субъектом валютных операций отчетности, иной необходимой информации, предусмотренной Инструкцией № 15, а также иными законодательными актами; - непредставления субъектом валютных операций информации при проведении Нацбанком РБ (Главным управлением по области) проверок по вопросу соблюдения условий выданного Нацбанком РБ (Главным управлением по области) разрешения; - нарушения законодательства в области валютного регулирования; - письменного требования государственных органов, уполномоченных осуществлять контроль за деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, о приостановлении действия выданного Нацбанком РБ разрешения. Национальный банк РБ приостанавливает действие разрешения путем направления в адрес лица, которому было выдано такое разрешение, соответствующего письменного сообщения, подписанного заместителем Председателя Правления Нацбанка РБ, направляющим деятельность Главного управления. Лицо, получившее письменное сообщение о приостановлении действия разрешения, обязано в срок, установленный Нацбанком РБ, устранить выявленные нарушения и представить в Нацбанк РБ документальное подтверждение устранения нарушений, послуживших основанием для принятия решения о приостановлении действия разрешения. На время приостановления действия разрешения осуществление лицом указанных в разрешении валютных операций запрещается. При возобновлении действия разрешения соответствующее письмо Нацбанка РБ направляется в адрес заявителя после представления необходимой информации, документов и отчетных данных |
На основании п.23 Инструкции № 15 в случае реорганизации юридического лица в форме слияния, преобразования, выделения или разделения вновь созданное юридическое лицо в месячный срок со дня своей государственной регистрации, а также в случае государственной регистрации изменений и (или) дополнений, внесенных в учредительные документы юридического лица, в соответствии с которыми требуется внесение изменений и (или) дополнений в разрешение, обязано подать в Нацбанк РБ заявление с приложением необходимых документов для получения нового разрешения в порядке, установленном Инструкцией № 15. При реорганизации юридического лица в форме выделения либо присоединения к нему другого юридического лица указанный срок для подачи заявления исчисляется со дня внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сведений о прекращении деятельности присоединенного юридического лица. Действие ранее выданных разрешений прекращается с момента государственной регистрации вновь возникшего юридического лица, а при реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица - с момента внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица. В случае изменения наименования, местонахождения юридического лица, фамилии, имени, отчества, местожительства индивидуального предпринимателя, физического лица, получивших разрешение, изменения законодательства, в соответствии с которым требуется внесение изменений и (или) дополнений в данное разрешение, а также иных сведений заявитель обязан в месячный срок с момента проведения указанных изменений обратиться в Нацбанк РБ с заявлением для внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в разрешение в порядке, установленном Инструкцией № 15 |
На основании п.26 Инструкции № 15 в случае установления Нацбанком РБ (главными управлениями по областям) фактов осуществления валютных операций, открытия счетов в банках-нерезидентах без разрешений материалы о выявленных нарушениях направляются в Комитет государственного контроля РБ | ||||||
| ▼ | ||||||||
| В соответствии с п.22 Инструкции № 15 Нацбанк РБ прекращает действие разрешения до истечения установленного срока по следующим основаниям: - по письменному обращению физического лица либо субъекта валютных операций - резидента; - при выявлении нарушений установленного разрешением режима счета в банке-нерезиденте; - при выявлении нарушений требований разрешения на проведение валютных операций, подтвержденных актами проверок; - при выявлении нарушений валютного, банковского, таможенного, налогового законодательства; - при выявлении недостоверной информации, послужившей основанием для выдачи разрешения на проведение валютной операции; - при отсутствии движения средств по счету, открытому в банке-нерезиденте на основании разрешения Нацбанка РБ, в течение 6 месяцев; - по письменному требованию государственных органов, уполномоченных осуществлять контроль за деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, о прекращении действия разрешения; - при нарушении сроков подачи заявления на прохождение тестирования вновь назначенным должностным лицом субъекта валютных операций; - при непрохождении повторного тестирования вновь назначенным должностным лицом субъекта валютных операций. Действие разрешения прекращается: - при реорганизации юридического лица; - при ликвидации юридического лица, прекращении деятельности индивидуального предпринимателя. Решение о прекращении действия разрешения принимает Нацбанк РБ и направляет письменное сообщение о прекращении действия разрешения за подписью заместителя Председателя Правления Нацбанка РБ, направляющего деятельность Главного управления | ||||||||
| ▼ | ||||||||
| В соответствии с п.24 Инструкции № 15 в случае утраты разрешения по письменному обращению в Нацбанк РБ в течение 10 рабочих дней выдается дубликат данного разрешения. До выдачи дубликата действие разрешения не приостанавливается | ||||||||
|
Национальный банк Республики Беларусь Главное управление валютного регулирования и валютного контроля | |
|
ЗАЯВЛЕНИЕ |
|
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Б» обращается с просьбой выдать разрешение Национального банка РБ на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, по получению кредитов и (или) займов при условии, что в договоре между субъектом валютных операций - резидентом (кроме банка) и нерезидентом (кроме банка-нерезидента) наряду с процентной ставкой за пользование кредитом и (или) займом установлена обязанность осуществлять иные дополнительные платежи (кроме платежей за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа), а также платежей по уплате неустойки (штрафа, пени)). Необходимость в проведении данной валютной операции вызвана следующим. Общество с ограниченной ответственностью «Б» является ведущим экспортером отечественной древесины. В ООО «Б» на данный момент работает 3 000 человек. За последние 6 месяцев сбыт нашей продукции сократился на 50 %, склады затоварены, прекратились заказы на поставку продукции. Общество с ограниченной ответственностью «Б» заключило импортный внешнеторговый договор на поставку необходимого нам оборудования. Однако самостоятельно рассчитаться с нерезидентом в силу отсутствия денежных средств наша организация не в состоянии. Получить кредит в банках Республики Беларусь не представляется возможным. Для оплаты поставляемого нам оборудования ООО «Б» заключило договор займа с нерезидентом «А». По данному договору нерезидент «А» согласен предоставить нашей организации на 1 год 100 000 долл. США под 5 % годовых. Вместе с тем в договоре займа наряду с процентной ставкой за пользование займом установлена обязанность осуществлять иные дополнительные платежи. Полученная нами прибыль от использования в работе приобретенного оборудования в 2 раза превысит размер уплаченных нерезиденту «А» процентов и позволит стабилизировать работу организации. С учетом вышеизложенного просим выдать разрешение Национального банка РБ на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, по получению кредитов и (или) займов при условии, что в договоре между субъектом валютных операций - резидентом (кроме банка) и нерезидентом (кроме банка-нерезидента) наряду с процентной ставкой за пользование кредитом и (или) займом установлена обязанность осуществлять иные дополнительные платежи (кроме платежей за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа), а также платежей по уплате неустойки (штрафа, пени)). Общество с ограниченной ответственностью «Б» согласно на представление отчетности либо иной информации о проводимой валютной операции по форме и в порядке, установленным Инструкцией о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.01.2008 № 15. Местонахождение ООО «Б»: Республика Беларусь, г.Минск, пр-т Независимости, 92, комн.705. Контактное лицо: Сергеев Сергей Петрович. Контактный телефон: 203 00 33. |
| Директор |
И.И.Иванов |
| (Подпись скрепляется печатью ООО «Б») | |
| Сергеев 203 00 33 | |
Примечание 1. Кроме платежей за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа), а также платежей по уплате неустойки (штрафа, пени).
Примечание 2. Резидент не является банком, а нерезидент не является банком-нерезидентом.
Примечание 3. Верность копий представляемых в Нацбанк РБ документов должна быть засвидетельствована подписью руководителя субъекта валютных операций и печатью (для физического лица - его подписью), если иное не установлено Инструкцией № 15. Применение факсимильной подписи не допускается. Документы и (или) их копии представляются на одном из государственных языков Республики Беларусь.
29.01.2010 г.
Денис Сафаревич, главный юрисконсульт управления правовой и кадровой работы закрытого акционерного общества «Абсолютбанк»
От редакции: Со 2 октября 2010 г. в Правила проведения валютных операций, утвержденные постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.04.2004 № 72, на основании постановления Правления Нацбанка РБ от 24.05.2010 № 169 внесены изменения и дополнения.
С 24 октября 2013 г. в Закон РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» на основании Закона РБ от 12.07.2013 № 51-З внесены изменения и дополнения.