Рубрики
Инструменты поиска
Сообщество
Избранное
Мой профиль
Войти
Материал помещен в архив
АЛГОРИТМ ЮРИДИЧЕСКИХ ДЕЙСТВИЙ ПО ПОЛУЧЕНИЮ РАЗРЕШЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ НА ПРОВЕДЕНИЕ ВАЛЮТНОЙ ОПЕРАЦИИ, СВЯЗАННОЙ С ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА, ПРЕДУСМАТРИВАЮЩЕЙ РАСЧЕТЫ С БАНКОМ-НЕРЕЗИДЕНТОМ ПО АККРЕДИТИВУ, ПО УСЛОВИЯМ КОТОРОГО СУБЪЕКТ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ - РЕЗИДЕНТ ПОЛУЧАЕТ ФИНАНСИРОВАНИЕ НА СРОК, ПРЕВЫШАЮЩИЙ 180 ДНЕЙ, И ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРЕВЫШАЕТ УРОВЕНЬ, УСТАНОВЛЕННЫЙ СОВЕТОМ ДИРЕКТОРОВ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
В соответствии с частью второй ст.4 Закона РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон) валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами в порядке, установленном законодательными актами Республики Беларусь и (или) нормативными правовыми актами Национального банка РБ (далее - Нацбанк РБ), без ограничений (часть первая ст.10 Закона). Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами без ограничений, и для их проведения разрешений (лицензий) Нацбанка РБ не требуется (п.15 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.04.2004 № 72 (далее - Правила № 72)).
|
От редакции: С 12 декабря 2009 г. п.15 Правил № 72 изложен в новой редакции постановлением Правления Нацбанка РБ от 11.11.2009 № 183. |
В соответствии с п.17 Правил № 72 субъекты валютных операций (кроме банков) осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала:
1) на основании разрешений Нацбанка РБ - валютные операции, указанные в п.18 Правил № 72;
2) без разрешений Нацбанка РБ - валютные операции, указанные в ст.10 Закона;
3) в уведомительном порядке - валютные операции, указанные в п.20 Правил № 72.
Подпункт 18.9 п.18 Правил № 72 устанавливает, что субъекты валютных операций - резиденты (кроме банков) осуществляют на основании разрешений Нацбанка РБ на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, валютные операции, предусматривающие расчеты с банком-нерезидентом по аккредитиву, по условиям которого субъект валютных операций - резидент получает финансирование на срок, превышающий 180 дней, и процентная ставка за пользование денежными средствами превышает уровень, установленный Советом директоров Нацбанка РБ.
|
От редакции: С 12 декабря 2009 г. подп.18.9 п.18 Правил № 72 исключен постановлением Правления Нацбанка РБ от 11.11.2009 № 183. |
Ниже приведен алгоритм действий субъекта хозяйствования Республики Беларусь по осуществлению данной валютной операции, связанной с движением капитала.
|
Открытие аккредитива в банке-нерезиденте | |||||
|
▼ |
|||||
| В соответствии со ст.254 Банковского кодекса РБ (далее - БК) аккредитив - обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива. Аккредитив может исполняться посредством платежа по предъявлении, платежа с отсрочкой, акцепта и оплаты или учета переводного векселя. Для передачи бенефициару уведомления о выставлении аккредитива банк-эмитент (исполняющий банк) может привлекать иной банк (авизующий банк). Аккредитив представляет собой самостоятельное обязательство по отношению к обязательствам, вытекающим из договора купли-продажи или иного договора, в котором предусмотрена эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров не являются обязательными. Аккредитив может быть отзывным, безотзывным, подтвержденным, переводным, резервным (ст.255 БК). От редакции: С 22 января 2013 г. следует руководствоваться ст.255 БК в редакции Закона РБ от 13.07.2012 № 416-З | |||||
|
▼ |
|||||
|
Анализ срока финансирования | |||||
|
▼ |
▼ | ||||
|
Субъект валютных операций - резидент получает финансирование на срок, не превышающий 180 дней |
Субъект валютных операций - резидент получает финансирование на срок, превышающий 180 дней | ||||
|
▼ |
▼ | ||||
|
Не подпадает под действие подп.18.9 п.18 Правил № 72 и осуществляется в общем порядке |
По сроку финансирования подпадает под действие подп.18.9 п.18 Правил № 72 | ||||
|
▼ | |||||
|
Анализ размера процентной ставки за пользование денежными средствами | |||||
|
▼ |
|||||
| В соответствии с п.1 постановления Совета директоров Нацбанка РБ от 14.02.2008 № 42 «Об уровне процентных ставок по проводимым субъектами валютных операций - резидентами (кроме банков) валютным операциям, связанным с движением капитала, при превышении которого требуется получение разрешения Нацбанка РБ» (далее - Постановление № 42) установлен следующий уровень процентных ставок (ставки процентов), при превышении которого субъектам валютных операций - резидентам (кроме банков) требуется получение разрешения Нацбанка РБ по валютным операциям, связанным с движением капитала, предусмотренным абзацем 2 подп.18.8, подп.18.9 и 18.10 п.18 Правил № 72, проводимым: в долларах США, евро - 14 % годовых; в иных иностранных валютах, белорусских рублях - увеличенный на 5 процентных пункта размер ставки рефинансирования соответствующего центрального (национального) банка, действующей на дату осуществления субъектом валютной операции - резидентом расчета (расчетов) по данной валютной операции. От редакции: С 12 декабря 2009 г. подп.18.10 п.18 Правил № 72 исключен постановлением Правления Нацбанка РБ от 11.11.2009 № 183. Со 2 октября 2010 г. абзац 2 подп.18.8 п.18 Правил № 72 изложен в новой редакции постановлением Правления Нацбанка РБ от 24.05.2010 № 169 | |||||
|
▼ |
▼ | ||||
|
Процентная ставка за пользование денежными средствами не превышает размера, установленного Постановлением № 42 |
Процентная ставка за пользование денежными средствами превышает размер, установленный Постановлением № 42 | ||||
|
▼ |
▼ | ||||
| Не подпадает под действие подп.18.9 п.18 Правил № 72 и осуществляется в общем порядке | По размеру процентной ставки за пользование денежными средствами подпадает под действие подп.18.9 п.18 Правил № 72 | ||||
|
▼ | |||||
| Все критерии (срок финансирования и размер процентной ставки) указывают на то, что данная валютная операция, связанная с движением капитала, подпадает под действие подп.18.9 п.18 Правил № 72 и требует получения разрешения Нацбанка РБ | |||||
|
▼ |
|||||
| Основным документом, регламентирующим порядок получения разрешения Нацбанка РБ, является Инструкция о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.01.2008 № 15 (далее - Инструкция № 15) | |||||
|
▼ |
|||||
| В соответствии с п.30 Инструкции № 15 на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, предусматривающей расчеты с банком-нерезидентом по аккредитиву, по условиям которого субъект валютных операций - резидент получает финансирование на срок, превышающий 180 дней, и процентная ставка за пользование денежными средствами превышает уровень, установленный Советом директоров Нацбанка РБ, Нацбанк РБ выдает разрешение до момента проведения резидентом расчетов с нерезидентом по данной валютной операции. От редакции: С 12 декабря 2009 г. п.30 Инструкции № 15 изложен в новой редакции постановлением Правления Нацбанка РБ от 01.12.2009 № 197 | |||||
|
▼ |
|||||
| В соответствии с п.35 Инструкции № 15 субъект валютных операций должен представить в Нацбанк РБ следующие документы: 1. Письменное заявление произвольной формы (образец см. ниже), заполненное машинописным текстом, с указанием конкретных видов валютных операций, по которым испрашивается получение разрешения, а также содержащее экономическое обоснование необходимости проведения операции. В заявлении, подписанном руководителем субъекта валютных операций, в обязательном порядке указываются местонахождение субъекта валютных операций, контактный телефон. В заявлении должно быть подтверждено согласие субъекта валютных операций на представление отчетности либо иной информации о проводимой валютной операции по форме и в порядке, установленным Инструкцией № 15. 2. Копию документа о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица, индивидуального предпринимателя (свидетельство о государственной регистрации, выписку из решения местного исполнительного или распорядительного органа, Министерства юстиции РБ и т.п.). 3. Копию документа, являющегося основанием для проведения соответствующей сделки. К документу прилагаются имеющиеся на дату обращения в Нацбанк РБ дополнения и приложения (при их наличии) (примечание) | |||||
|
▼ |
|||||
| Выдача разрешений Нацбанка РБ, решения о приостановлении, прекращении действия разрешений осуществляется Главным управлением валютного регулирования и валютного контроля Нацбанка РБ (далее - Главное управление) за подписью Председателя Правления Нацбанка РБ либо его заместителя, направляющего деятельность Главного управления. Письменный отказ в выдаче разрешений Нацбанка РБ осуществляется Главным управлением за подписью Председателя Правления Нацбанка РБ, либо его заместителя, направляющего деятельность Главного управления, либо начальника Главного управления | |||||
|
▼ |
|||||
| Выдача разрешения (продление срока действия разрешения), а также письменный отказ в его выдаче с указанием причин осуществляется Главным управлением в течение 15 календарных дней с даты поступления всех необходимых документов в Нацбанк РБ. В случае если Нацбанком РБ запрашивается дополнительная информация, срок выдачи разрешения либо направления письменного отказа в его выдаче не должен превышать 10 календарных дней с даты поступления в Нацбанк РБ всей дополнительно запрошенной информации | |||||
|
▼ |
|||||
| Основаниями для отказа в выдаче (продлении срока действия) разрешения являются (п.19 Инструкции № 15): - представление заявителем ненадлежащим образом оформленных документов и (или) непредставление заявителем документов, необходимых для получения разрешения; - представление заявителем недостоверной информации; - наличие на дату представления документов информации налоговых и других государственных органов о неисполненных обязательствах, возникших в результате нарушения субъектом валютных операций - резидентом законодательства Республики Беларусь в области банковского, налогового, таможенного, валютного регулирования, в т.ч. нарушения условий ранее выданных лицензий, разрешений Нацбанка РБ; - проведение на дату обращения в Нацбанк РБ валютной операции, с просьбой о выдаче разрешения на осуществление которой обращается заявитель; - наличие на дату обращения в Нацбанк РБ у субъекта валютных операций - резидента задолженности по налогам, сборам (пошлинам), иным обязательным платежам в бюджет, в т.ч. государственные целевые бюджетные фонды, контроль за уплатой которых в соответствии с законодательством возложен на налоговые органы; - неустойчивое финансовое положение субъекта валютных операций - резидента согласно представленным финансовым документам; - обращение за получением разрешения до истечения одного года со дня вынесения решения о прекращении действия разрешения по основаниям, перечисленным в Инструкции № 15; - непрохождение должностными лицами субъекта валютных операций тестирования для работы с иностранной валютой (для случаев, когда требуется прохождение тестирования); - в иных случаях, установленных Инструкцией № 15 | |||||
|
▼ |
▼ | ||||
|
Заявление на получение разрешения удовлетворено |
Заявление на получение разрешения не удовлетворено | ||||
|
▼ |
▼ | ||||
| Национальный банк РБ оформляет и выдает разрешение на проведение валютной операции, связанной с движением капитала. Выдача разрешений Нацбанка РБ на проведение валютных операций осуществляется путем оформления разрешения в произвольной форме. Проведение валютных операций, на которые получено разрешение (в т.ч. проведение по ним расчетов в иностранной валюте), может осуществляться только субъектами валютных операций, получившими данное разрешение. Передача права по полученному разрешению другому лицу не допускается. Действие разрешений прекращается при: - реорганизации юридического лица; - ликвидации юридического лица; - прекращении деятельности индивидуального предпринимателя |
Решения об отказе в выдаче разрешения, приостановлении, прекращении действия выданного разрешения могут быть обжалованы в судебном порядке | ||||
|
▼ |
▼ |
▼ | ||||||
| В соответствии с п.21 Инструкции № 15 действие разрешения может быть приостановлено вследствие: - непредставления или несвоевременного представления Нацбанку РБ (Главному управлению по области) субъектом валютных операций отчетности, иной необходимой информации, предусмотренной Инструкцией № 15, а также иными законодательными актами; - непредставления субъектом валютных операций информации при проведении Нацбанком РБ (Главным управлением по области) проверок по вопросу соблюдения условий выданного Нацбанком РБ (Главным управлением по области) разрешения; - нарушения законодательства в области валютного регулирования; - письменного требования государственных органов, уполномоченных осуществлять контроль за деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, о приостановлении действия выданного Нацбанком РБ разрешения. Национальный банк РБ приостанавливает действие разрешения путем направления в адрес лица, которому было выдано такое разрешение, соответствующего письменного сообщения, подписанного заместителем Председателя Правления Нацбанка РБ, направляющего деятельность Главного управления. Лицо, получившее письменное сообщение о приостановлении действия разрешения, обязано в срок, установленный Нацбанком РБ, устранить выявленные нарушения и представить в Нацбанк РБ документальное подтверждение устранения нарушений, послуживших основанием для принятия решения о приостановлении действия разрешения. На время приостановления действия разрешения осуществление лицом указанных в разрешении валютных операций запрещается. При возобновлении действия разрешения соответствующее письмо Нацбанка РБ направляется в адрес заявителя после представления необходимой информации, документов и отчетных данных |
В соответствии с п.23 Инструкции № 15 в случае реорганизации юридического лица в форме слияния, преобразования, выделения или разделения вновь созданное юридическое лицо в месячный срок со дня своей государственной регистрации, а также в случае государственной регистрации изменений и (или) дополнений, внесенных в учредительные документы юридического лица, в соответствии с которыми требуется внесение изменений и (или) дополнений в разрешение, обязано подать в Нацбанк РБ заявление с приложением необходимых документов для получения нового разрешения в порядке, установленном Инструкцией № 15. При реорганизации юридического лица в форме выделения либо присоединения к нему другого юридического лица указанный срок для подачи заявления исчисляется со дня внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сведений о прекращении деятельности присоединенного юридического лица. Действие ранее выданных разрешений прекращается с момента государственной регистрации вновь возникшего юридического лица, а при реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица - с момента внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица. В случае изменения наименования, местонахождения юридического лица, фамилии, имени, отчества, местожительства индивидуального предпринимателя, физического лица, получивших разрешение, изменения законодательства, в соответствии с которым требуется внесение изменений и (или) дополнений в данное разрешение, а также иных сведений заявитель обязан в месячный срок с момента проведения указанных изменений обратиться в Нацбанк РБ с заявлением для внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в разрешение в порядке, установленном Инструкцией № 15 |
В соответствии с п.26 Инструкции № 15 в случае установления Нацбанком РБ (главными управлениями по областям) фактов осуществления валютных операций, открытия счетов в банках-нерезидентах без разрешений материалы о выявленных нарушениях направляются в Комитет государственного контроля РБ | ||||||
| Национальный банк Республики Беларусь Главное управление валютного регулирования и валютного контроля | |
|
ЗАЯВЛЕНИЕ |
|
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Б» обращается с просьбой выдать разрешение Национального банка РБ на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, предусматривающей расчеты с банком-нерезидентом по аккредитиву, по условиям которого субъект валютных операций - резидент получает финансирование на срок, превышающий 180 дней, и процентная ставка за пользование денежными средствами превышает уровень, установленный Советом директоров Нацбанка РБ. Необходимость в проведении данной валютной операции вызвана следующим. Общество с ограниченной ответственностью «Б» является ведущим экспортером отечественной древесины. В ООО «Б» на данный момент работает 3 000 человек. За последние 12 месяцев сбыт нашей продукции сократился на 50 %, склады затоварены, прекратились заказы на поставку продукции. Для выхода из кризисного положения ООО «Б» заключило импортный внешнеторговый договор на поставку необходимого нам оборудования с нерезидентом «А». Данное оборудование жизненно необходимо для нормальной работы нашего предприятия и производится исключительно нерезидентом «А». Однако основным условием заключения импортного внешнеторгового договора и поставки оборудования является открытие аккредитива в банке-нерезиденте «А». Банк-нерезидент «А» согласен открыть аккредитив и предоставить финансирование, но процентная ставка за пользование денежными средствами превышает уровень, установленный Советом директоров Нацбанка РБ. Полученная нами за год прибыль от использования в работе приобретенного оборудования превысит в три раза размер уплаченных банку-нерезиденту «А» процентов и позволит стабилизировать работу предприятия. С учетом вышеизложенного просим выдать разрешение Нацбанка РБ на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, предусматривающей расчеты с банком-нерезидентом по аккредитиву, по условиям которого субъект валютных операций - резидент получает финансирование на срок, превышающий 180 дней, и процентная ставка за пользование денежными средствами превышает уровень, установленный Советом директоров Нацбанка РБ. Общество с ограниченной ответственностью «Б» согласно на представление отчетности либо иной информации о проводимой валютной операции по форме и в порядке, установленным Инструкцией о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.01.2008 № 15. Местонахождение ООО «Б»: Республика Беларусь, г.Минск, пр-т Независимости, 92, к.705. Контактное лицо: Сергеев Сергей Петрович. Контактный телефон: 203 00 33. |
| Директор |
И.И.Иванов |
| (Подпись скрепляется печатью ООО «Б») | |
| Сергеев 203 00 33 | |
Примечание. Верность копий представляемых в Нацбанк РБ документов должна быть засвидетельствована подписью руководителя субъекта валютных операций и печатью (для физического лица - его подписью), если иное не установлено Инструкцией № 15. Применение факсимильной подписи не допускается. Документы и (или) их копии представляются на одном из государственных языков Республики Беларусь.
15.06.2009 г.
Денис Сафаревич, юрист