Рубрики
Инструменты поиска
Сообщество
Избранное
Мой профиль
Войти
Материал помещен в архив
АЛГОРИТМ ЮРИДИЧЕСКИХ ДЕЙСТВИЙ ПО ПОЛУЧЕНИЮ РАЗРЕШЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ НА ПРОВЕДЕНИЕ ВАЛЮТНОЙ ОПЕРАЦИИ МЕЖДУ СУБЪЕКТАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ - РЕЗИДЕНТАМИ (КРОМЕ БАНКОВ) С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, ЦЕННЫХ БУМАГ И (ИЛИ) ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
В соответствии со ст.11 Закона РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон) запрещается использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и (или) платежных документов в иностранной валюте при проведении валютных операций между резидентами, за исключением случаев, установленных настоящим Законом и иными актами валютного законодательства.
В отношениях между юридическими лицами - резидентами при осуществлении валютных операций разрешается использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте в случаях:
привлечения на временной основе средств в бюджет, возврата этих средств и процентов за пользование ими в соответствии с законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год и решениями областных и Минского городского Советов депутатов о бюджете на очередной финансовый год;
осуществления платежей из бюджета на цели, определенные законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год и решениями областных и Минского городского Советов депутатов о бюджете на очередной финансовый год.
При проведении валютных операций использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и (или) платежных документов в иностранной валюте между субъектами валютных операций - резидентами разрешается в случаях, указанных в п.25 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.04.2004 № 72 (далее - Правила № 72).
В подп.25.14 п.25 Правил № 72 указано, что при проведении валютных операций использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и (или) платежных документов в иностранной валюте между субъектами валютных операций - резидентами разрешается в иных случаях, установленных актами валютного законодательства:
1) в соответствии с п.3 Указа Президента РБ от 28.12.2007 № 681 «О некоторых вопросах торговли нефтепродуктами» закрытое акционерное общество «Белорусская нефтяная компания» вправе осуществлять расчеты в иностранной валюте с юридическими лицами - резидентами РБ в соответствии с Законом за нефтепродукты, произведенные из нефти, добытой на территории РБ;
2) в соответствии с п.8 Порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, утвержденного Указом Президента РБ от 29.06.2000 № 359, разрешено производить расчеты между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями - резидентами РБ в иностранной валюте за природный газ, нефть, другое углеводородное сырье, нефтепродукты, уголь, сжиженный газ, электрическую энергию, импортируемые в РБ, а также за нефтепродукты и сжиженный газ, произведенные (в т.ч. на белорусских предприятиях из давальческого сырья) из импортируемых в РБ нефти и другого углеводородного сырья, за электрическую и тепловую энергию, выработанную с использованием природного газа и топочного мазута, за калийные удобрения;
3) в соответствии с п.1 Указа Президента РБ от 01.07.2005 № 300 «О предоставлении и использовании безвозмездной (спонсорской) помощи» юридические лица и индивидуальные предприниматели РБ вправе оказывать организациям, индивидуальным предпринимателям, иным физическим лицам РБ безвозмездную (спонсорскую) помощь в виде денежных средств, в т.ч. в иностранной валюте, товаров (имущества), работ, услуг, имущественных прав, включая исключительные права на объекты интеллектуальной собственности, на условиях, определяемых данным Указом.
Ниже приведен алгоритм юридических действий по получению разрешения Нацбанка РБ на проведение валютной операции между субъектами валютных операций - резидентами (кроме банков) с использованием иностранной валюты, ценных бумаг и (или) платежных документов в иностранной валюте на территории РБ.
|
Заключение договора между резидентами |
|||||||
| ▼ | |||||||
|
Анализ валюты расчетов (платежа) |
|||||||
| ▼ | ▼ | ||||||
|
Валюта расчетов (платежа) - белорусские рубли |
Валюта расчетов (платежа) - иностранная валюта | ||||||
| ▼ | ▼ | ||||||
| Разрешения Нацбанка РБ на расчеты между резидентами в белорусских рублях не требуется | В соответствии со ст.1 Закона иностранной валютой являются: - денежные знаки в виде банкнот, казначейских | ||||||
| билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; - средства в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах, находящиеся на счетах в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях РБ, банках и иных кредитных организациях за пределами РБ | |||||||
| ▼ | |||||||
|
Анализ валютного законодательства РБ |
|||||||
| ▼ | ▼ | ||||||
|
Валютная операция между резидентами разрешена |
Валютная операция между резидентами запрещена | ||||||
| ▼ | ▼ | ||||||
| Расчеты в иностранной валюте осуществляются на основании акта законодательства | В соответствии с подп.25.13 п.25 Правил № 72 на расчеты в иностранной валюте | ||||||
| необходимо разрешение Нацбанка РБ | |||||||
| ▼ | |||||||
| Основным документом, регламентирующим порядок получения разрешения Нацбанка РБ, является Инструкция о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.01.2008 № 15 (далее - Инструкция № 15) | |||||||
| ▼ | |||||||
| В соответствии с п.40 Инструкции № 15 для рассмотрения вопроса о выдаче разрешения на проведение валютной операции между субъектами валютных операций - резидентами (кроме банков) с использованием иностранной валюты, ценных бумаг и (или) платежных документов в иностранной валюте на территории РБ субъект валютных операций - резидент (кроме банков) должен представить в Нацбанк РБ следующие документы: 1) письменное заявление произвольной формы (пример см. ниже), заполненное машинописным текстом, с указанием конкретных видов валютных операций, по которым испрашивается получение разрешения, а также содержащее экономическое обоснование необходимости проведения операции. В заявлении, подписанном руководителем субъекта валютных операций, в обязательном порядке указываются местонахождение субъекта валютных операций, контактный телефон. В заявлении должно быть подтверждено согласие субъекта валютных операций на представление отчетности либо иной информации о проводимой валютной операции по форме и в порядке, установленным Инструкцией № 15; 2) копия документа, являющегося основанием для проведения соответствующей сделки. К документу прилагаются имеющиеся на дату обращения в Нацбанк РБ дополнения и приложения (при их наличии) (примечание) | |||||||
| ▼ | |||||||
| Выдача разрешений Нацбанка РБ, решения о приостановлении, прекращении действия разрешений осуществляется Главным управлением валютного регулирования и валютного контроля Нацбанка РБ (далее - Главное управление) за подписью Председателя Правления Нацбанка РБ либо его заместителя, направляющего деятельность Главного управления. Письменный отказ в выдаче разрешений Нацбанка РБ осуществляется Главным управлением за подписью Председателя Правления Нацбанка РБ, либо его заместителя, направляющего деятельность Главного управления, либо начальника Главного управления | |||||||
| ▼ | |||||||
| Выдача разрешения (продление срока действия разрешения), а также письменный отказ в его выдаче с указанием причин осуществляется Главным управлением в течение 15 календарных дней с даты поступления всех необходимых документов в Нацбанк РБ. В случае если Нацбанком РБ запрашивается дополнительная информация, срок выдачи разрешения либо направления письменного отказа в его выдаче не должен превышать 10 календарных дней с даты поступления в Нацбанк РБ всей дополнительно запрошенной информации | |||||||
| ▼ | |||||||
| Основаниями для отказа в выдаче (продлении срока действия) разрешения являются (п.19 Инструкции № 15): - представление заявителем ненадлежащим образом оформленных документов и (или) непредставление заявителем документов, необходимых для получения разрешения; - представление заявителем недостоверной информации; - наличие на дату представления документов информации налоговых и других государственных органов о неисполненных обязательствах, возникших в результате нарушения субъектом валютных операций - резидентом законодательства Республики Беларусь в области банковского, налогового, таможенного, валютного регулирования, в т.ч. нарушения условий ранее выданных лицензий, разрешений Нацбанка РБ; - проведение на дату обращения в Нацбанк РБ валютной операции, с просьбой о выдаче разрешения на осуществление которой обращается заявитель; - наличие на дату обращения в Нацбанк РБ у субъекта валютных операций - резидента задолженности по налогам, сборам (пошлинам), иным обязательным платежам в бюджет, в т.ч. государственные целевые бюджетные фонды, контроль за уплатой которых в соответствии с законодательством возложен на налоговые органы; - неустойчивое финансовое положение субъекта валютных операций - резидента согласно представленным финансовым документам; - обращение за получением разрешения до истечения одного года со дня вынесения решения о прекращении действия разрешения по основаниям, перечисленным в Инструкции № 15; - непрохождение должностными лицами субъекта валютных операций тестирования для работы с иностранной валютой (для случаев, когда требуется прохождение тестирования); - иные случаи, установленные Инструкцией № 15 | |||||||
| ▼ | ▼ | ||||||
|
Заявление на получение разрешения удовлетворено |
Заявление на получение разрешения не удовлетворено | ||||||
| ▼ | ▼ | ||||||
| Национальный банк РБ оформляет и выдает разрешение на проведение валютной операции, связанной с движением капитала. Выдача данного разрешения Нацбанка РБ на проведение валютных операций осуществляется путем оформления разрешения в произвольной форме. Проведение валютных операций, на которые получено разрешение (в т.ч. проведение по ним расчетов в иностранной валюте), может | Решения об отказе в выдаче разрешения, приостановлении, прекращении действия выданного разрешения могут быть обжалованы в судебном порядке | ||||||
| осуществляться только субъектами валютных операций, получившими данное разрешение. Передача права по полученному разрешению другому лицу не допускается. В разрешениях может быть установлена обязанность субъектов валютных операций, получивших данное разрешение, представлять отчетность либо иную информацию об операции, на которую выдано разрешение, в порядке и сроки, установленные разрешением. К формам отчетности либо информации о проводимых валютных операциях могут быть дополнительно представлены иные документы, содержащие необходимые пояснения либо комментарии (п.27 Инструкции № 15) | |||||||
| ▼ | ▼ | ▼ | |||||
| В соответствии с п.21 Инструкции № 15 действие разрешения может быть приостановлено вследствие: - непредставления или несвоевременного представления Нацбанку РБ (Главному управлению по области) субъектом валютных операций отчетности, иной необходимой информации, предусмотренной Инструкцией № 15, а также другими законодательными актами; - непредставления субъектом валютных операций информации при проведении Нацбанком РБ (Главным управлением по области) проверок по вопросу соблюдения условий выданного Нацбанком РБ (Главным управлением по области) разрешения; - нарушения законодательства в области валютного регулирования; - письменного требования государственных органов, уполномоченных осуществлять контроль за деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, о приостановлении действия выданного Нацбанком РБ разрешения. |
В соответствии с п.23 Инструкции № 15 в случае реорганизации юридического лица в форме слияния, преобразования, выделения или разделения вновь созданное юридическое лицо в месячный срок со дня своей государственной регистрации, а также в случае государственной регистрации изменений и (или) дополнений, внесенных в учредительные документы юридического лица, в соответствии с которыми требуется внесение изменений и (или) дополнений в разрешение, обязано подать в Нацбанк РБ заявление с приложением необходимых документов для получения нового разрешения в порядке, установленном Инструкцией № 15. При реорганизации юридического лица в форме выделения либо присоединения к нему другого юридического лица указанный срок для подачи заявления исчисляется со дня внесения в Единый государственный регистр юридических лици индивидуальных предпринимателей сведений о прекращении деятельности присоединенного | В соответствии с п.26 Инструкции № 15 в случае установления Нацбанком РБ (Главным управлением по областям) фактов осуществления валютных операций, открытия счетов в банках-нерезидентах без разрешений материалы о выявленных нарушениях направляются в Комитет государственного контроля РБ. Ответственность за осуществление рассматриваемой валютной операции, связанной с движением капитала, без разрешения Нацбанка РБ может наступить по ст.11.47 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях. Данная статья предусматривает ответственность за использование иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте в расчетах между резидентами РБ без разрешения Нацбанка РБ. Санкция в рамках указанной статьи - штраф, налагаемый на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо в размере до 100 % суммы платежа с плательщика и получателя (с каждого) | |||||
| Национальный банк РБ приостанавливает действие разрешения путем направления в адрес лица, которому было выдано такое разрешение, соответствующего письменного сообщения, подписанного заместителем Председателя Правления Нацбанка РБ, направляющего деятельность Главного управления. Лицо, получившее письменное сообщение о приостановлении действия разрешения, обязано в срок, установленный Нацбанком РБ, устранить выявленные нарушения и представить в Нацбанк РБ документальное подтверждение устранения нарушений, послуживших основанием для принятия решения о приостановлении действия разрешения. На время приостановления действия разрешения осуществление лицом указанных в разрешении валютных операций запрещается. При возобновлении действия разрешения соответствующее письмо Нацбанка РБ направляется в адрес заявителя после представления необходимой информации, документов и отчетных данных | юридического лица. Действие ранее выданных разрешений прекращается с момента государственной регистрации вновь возникшего юридического лица, а при реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица - с момента внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица. В случае изменения наименования, местонахождения юридического лица, фамилии, имени, отчества, местожительства индивидуального предпринимателя, физического лица, получивших разрешение, изменения законодательства, в соответствии с которым требуется внесение изменений и (или) дополнений в данное разрешение, а также иных сведений заявитель обязан в месячный срок с момента проведения указанных изменений обратиться в Нацбанк РБ с заявлением для внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в разрешение в порядке, установленном Инструкцией № 15 | ||||||
| ▼ | |||||||
| В соответствии с п.22 Инструкции № 15 действие разрешения Нацбанк РБ прекращается до истечения установленного срока по следующим основаниям: - по письменному обращению физического лица либо субъекта валютных операций - резидента; - при выявлении нарушений установленного разрешением режима счета в банке-нерезиденте; - при выявлении нарушений требований разрешения на проведение валютных операций, подтвержденных актами проверок; - при выявлении нарушений валютного, банковского, таможенного, налогового законодательства; - при выявлении недостоверной информации, послужившей основанием для выдачи разрешения на проведение валютной операции; - при отсутствии движения средств по счету, открытому в банке-нерезиденте на основании разрешения Нацбанка РБ, в течение 6 месяцев; - по письменному требованию государственных органов, уполномоченных осуществлять контроль за деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, о прекращении действия разрешения; - при нарушении сроков подачи заявления на прохождение тестирования вновь назначенным должностным лицом субъекта валютных операций; - при непрохождении повторного тестирования вновь назначенным должностным лицом субъекта валютных операций. Действие разрешений прекращается: - при реорганизации юридического лица; - при ликвидации юридического лица, прекращении деятельности индивидуального предпринимателя. Решение о прекращении действия разрешения принимает Нацбанк РБ и направляет письменное сообщение о прекращении действия разрешения за подписью заместителя Председателя Правления Нацбанка РБ, направляющего деятельность главного управления | |||||||
| ▼ | |||||||
| В соответствии с п.24 Инструкции № 15 в случае утраты разрешения по письменному обращению в Нацбанк РБ в течение 10 рабочих дней выдается дубликат данного разрешения. До выдачи дубликата разрешения действие разрешения не приостанавливается | |||||||
(Оформляется на фирменном бланке)
| Национальный банк Республики Беларусь Главное управление валютного регулирования и валютного контроля |
ЗАЯВЛЕНИЕ
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Б» обращается с просьбой выдать разрешение Национального банка РБ на проведение валютной операции между субъектами валютных операций - резидентами (кроме банков) с использованием иностранной валюты, ценных бумаг и (или) платежных документов в иностранной валюте на территории Республики Беларусь.
Необходимость в проведении данной валютной операции вызвана следующим. Общество с ограниченной ответственностью «Б» является ведущим экспортером отечественной древесины. В ООО «Б» на данный момент работает 3 000 человек.
За последние 12 месяцев сбыт продукции ООО «Б» сократился на 50 %, склады затоварены, прекратились заказы на поставку продукции.
Для выхода из кризисного положения ООО «Б» заключило договор с ООО «А» (резидент Республики Беларусь) на поставку необходимого ООО «Б» оборудования. Данное оборудование, которое производит исключительно ООО «А», остро необходимо для нормальной работы нашего предприятия.
На данный момент на счетах ООО «Б» отсутствуют денежные средства для расчета с ООО «А». Более того, существует вероятность наложения ареста на денежные средства ООО «Б» либо приостановления операций по счетам в рамках рассматриваемого судебного спора. Вместе с тем нерезидент А имеет задолженность перед ООО «Б» (текущая валютная операция по предоставлению нерезиденту займа на срок до 180 дней). Полученная ООО «Б» за год прибыль от использования в работе приобретенного оборудования позволит стабилизировать работу предприятия. Прошу разрешить рассчитаться с ООО «А» в иностранной валюте путем перечисления нерезидентом А на текущий (расчетный) счет продавца суммы договора по курсу Национального банка РБ.
Учитывая вышеизложенное, прошу выдать разрешение Национального банка РБ на проведение валютной операции между субъектами валютных операций - резидентами (кроме банков) с использованием иностранной валюты, ценных бумаг и (или) платежных документов в иностранной валюте на территории Республики Беларусь.
Общество с ограниченной ответственностью «Б» согласно на представление отчетности либо иной информации о проводимой валютной операции по форме и в порядке, установленном Инструкцией о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденной постановлением Правления Национального банка РБ от 28.01.2008 № 15.
Местонахождение ООО «Б»: Республика Беларусь, г.Минск, пр-т Независимости, 92, к.705.
Контактное лицо: Сергеев Сергей Петрович.
Контактный телефон: 203 00 33.
Директор И.И.Иванов
(Подпись скрепляется печатью ООО «Б»)
Сергеев 203 00 33
Примечание. Верность копий представляемых в Нацбанк РБ документов должна быть засвидетельствована подписью руководителя субъекта валютных операций и печатью (для физического лица - его подписью), если иное не установлено Инструкцией № 15. Применение факсимильной подписи не допускается. Документы и (или) их копии представляются на одном из государственных языков Республики Беларусь.
29.01.2010 г.
Денис Сафаревич, главный юрисконсульт управления правовой и кадровой работы закрытого акционерного общества «Абсолютбанк»