Рубрики
Инструменты поиска
Сообщество
Избранное
Мой профиль
Войти
Материал помещен в архив
АЛГОРИТМ ЮРИДИЧЕСКИХ ДЕЙСТВИЙ ПО РЕГИСТРАЦИИ СДЕЛКИ
Одна из обязанностей субъектов внешнеэкономической деятельности - резидентов - это регистрация сделки.
Регистрация сделки - проставление на документе (документах), посредством которого оформлено заключение внешнеторгового договора, оттиска штампа банка с указанием регистрационного номера сделки и заверением его подписью уполномоченного работника банка (при электронном документообороте - указание регистрационного номера сделки и заверение его электронной цифровой подписью) (абзац 18 подп.1.1 п.1 Указа Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций»; далее - Указ № 178).
Основные нормативные правовые акты, регламентирующие регистрацию сделки:
1) Указ № 178;
2) Инструкция о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46 (далее - Инструкция № 46).
 |
От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 марта 2019 г. в Инструкцию № 46 на основании постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.12.2018 № 612 внесены изменения. |
Экспортер (импортер) обязан до даты отгрузки (поступления) товаров либо проведения (поступления) платежей зарегистрировать сделку в банке, обслуживающем счет экспортера (импортера), по каждому внешнеторговому договору, предусматривающему возмездную передачу товаров, общая стоимость которых с учетом приложений и дополнений к этому договору составляет 3 000 евро в эквиваленте и более (часть первая подп.1.11 п.1 Указа № 178).
Регистрация сделки осуществляется уполномоченным работником банка, обслуживающего счет экспортера (импортера), в день представления экспортером (импортером) (его уполномоченным представителем) документа (документов), посредством которого (которых) оформлено заключение внешнеторгового договора, путем проставления на таком документе (таких документах) оттиска штампа банка с указанием регистрационного номера сделки и заверением его подписью уполномоченного работника банка (при электронном документообороте - указание регистрационного номера сделки и заверение его электронной цифровой подписью) (часть вторая подп.1.11 п.1 Указа № 178).
При регистрации сделки на первом листе оригинала или копии внешнеторгового договора (приложения к договору) проставляется оттиск штампа банка, регистрационный номер сделки с заверением его подписью уполномоченного работника банка (п.12 Инструкции № 46).
|
Шаг 1. Заключение внешнеторгового договора Внешнеторговый договор - договор между резидентом и нерезидентом, предусматривающий возмездную передачу товаров, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, выполнение работ, оказание услуг (абзац 2 подп.1.1 п.1 Указа № 178)
| ||||||||||||
| ||||||||||||
|
Шаг 2. Анализ субъектного состава договора Стороны договора:резидент (абзац 20 подп.1.1 п.1 Указа № 178) и нерезидент (абзац 11 подп.1.1 п.1 Указа № 178) | ||||||||||||
|
| |||||||||||
| Субъектный состав сторон договора соответствует составу сторон, содержащемуся в определении внешнеторгового договора (абзац 2 подп.1.1 п.1 Указа № 178) (то есть договор заключен между резидентом и нерезидентом) | Субъектный состав сторон договора не соответствует составу сторон, содержащемуся в определении внешнеторгового договора (абзац 2 подп.1.1 п.1 Указа № 178). Например, договор заключен между: - юридическими лицами - резидентами; | |||||||||||
|
- юридическими лицами - нерезидентами; - юридическим лицом - резидентом и физическим лицом - | |||||||||||
| По субъектному составу требуется регистрация | иностранцем, имеющим вид на жительство в Республике Беларусь; | |||||||||||
| сделки | ||||||||||||
|
- адвокатом или нотариусом с одной стороны, деятельность которых не относится к предпринимательской в соответствии со ст.1 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее - ГК) и которые не являются индивидуальными предпринимателями и, как следствие, не являются резидентами в контексте Указа № 178, и юридическим лицом - нерезидентом с другой стороны | |||||||||||
| ||||||||||||
|
Шаг 3. Анализ договора на предмет возмездности Договор, по которому сторона должна получить плату или иное встречное предоставление за исполнение своих обязанностей, является возмездным. Безвозмездным признается договор, по которому одна сторона обязуется предоставить что-либо другой стороне без получения от нее платы или иного встречного предоставления. Договор предполагается возмездным, если из законодательства, содержания или существа договора не вытекает иное (ст.393 ГК)
| ||||||||||||
|
| |||||||||||
| Возмездный договор | Безвозмездный договор | |||||||||||
|
| |||||||||||
| По признаку возмездности требуется регистрация | Регистрация сделки не требуется | |||||||||||
| сделки | ||||||||||||
|
||||||||||||
|
Шаг 4. Анализ предмета договора | ||||||||||||
|
| |||||||||||
| Предмет договора - товары. Товары - движимые вещи (за исключением денег и ценных бумаг), а также перемещаемое имущество, |
Предметом договора являются: охраняемая информация, исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности, выполнение работ, оказание услуг | |||||||||||
| приравненное к недвижимым вещам в соответствии с законодательными актами (абзац 29 подп.1.1 п.1 Указа № 178) |
| |||||||||||
| Регистрация сделки не требуется | ||||||||||||
|
||||||||||||
| По предмету договора требуется регистрация сделки | ||||||||||||
|
||||||||||||
|
Шаг 5. Анализ стоимости товаров по внешнеторговому договору | ||||||||||||
|
| |||||||||||
| Общая стоимость товаров с учетом приложений и дополнений к договору составляет 3 000 евро в эквиваленте и более. | Общая стоимость товаров по договору менее 3 000 евро в эквиваленте | |||||||||||
| ||||||||||||
Справочно С целью определения необходимости регистрации сделки при пересчете в евро стоимости товаров, выраженной в иных валютах, используется официальный курс белорусского рубля, установленный Национальным банком Республики Беларусь по отношению к соответствующим иностранным валютам на дату заключения внешнеторгового |
||||||||||||
| Регистрация сделки не требуется | ||||||||||||
| договора (п.13 Инструкции № 46) | ||||||||||||
|
||||||||||||
| По стоимости товаров требуется регистрация сделки | ||||||||||||
|
||||||||||||
|
Шаг 6. Анализ сферы действия Указа № 178 Действие Указа № 178 не распространяется на случаи, указанные в подп.1.2 п.1 Указа № 178 и подп.1.1 п.1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 09.07.2009 № 101 «О проведении внешнеторговых операций»
| ||||||||||||
|
| |||||||||||
| Исключений из сферы действия Указа № 178 нет | Есть исключение из сферы действия Указа № 178 | |||||||||||
|
| |||||||||||
| При отсутствии исключений из сферы действия Указа № 178 требуется регистрация сделки | ||||||||||||
|
||||||||||||
| Все критерии (субъектный состав, признак возмездности, предмет и стоимость внешнеторгового договора, отсутствие исключений из сферы действия Указа № 178) указывают на то, что по внешнеторговому договору необходимо зарегистрировать сделку | ||||||||||||
| ||||||||||||
|
Шаг 7. Представление в банк документов для регистрации сделки Для регистрации сделки экспортер (импортер) представляет в один из банков, в котором открыт счет, дающий право экспортеру (импортеру) осуществлять расчеты в рамках внешнеторгового договора:- заявление в двух экземплярах на регистрацию (перерегистрацию) сделки согласно приложению 1 к Инструкции № 46 (один экземпляр заявления остается в банке); - оригинал или копию внешнеторгового договора (часть первая п.10 Инструкции № 46). При электронном документообороте - электронную копию внешнеторгового договора, заявление на регистрацию (перерегистрацию) сделки в электронном виде. Порядок представления документов при использовании электронного документооборота установлен в части третьей п.10 Инструкции № 46 и письме Национального банка Республики Беларусь от 22.02.2013 № 21-18/24 «О расширении использования электронного документооборота» | ||||||||||||
| ||||||||||||
| Уполномоченный работник банка не осуществляет регистрацию сделки в случаях: - непредставления в банк документа (документов), посредством которого (которых) оформлено заключение внешнеторгового договора; - представления документов в банк, не обслуживающий счет экспортера (импортера); - несоответствия внешнеторгового договора требованиям подп.1.16.4 п.1 Указа № 178 (часть третья подп.1.11 п.1 Указа № 178) | ||||||||||||
|
| |||||||||||
| Сделка зарегистрирована | В регистрации сделки отказано | |||||||||||
| ||||||||||||
| Отгружать нерезиденту или получать от него товары либо проводить платежи по внешнеторговому договору нельзя | ||||||||||||
| ||||||||||||
| Необходимо установить причину отказа в регистрации сделки и, устранив ее, зарегистрировать сделку | ||||||||||||
|
|
От редакции «Бизнес-Инфо» С 18 июня 2019 г. следует руководствоваться подп.1.1 п.1 постановления № 101 с учетом изменений, внесенных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.05.2019 № 234, которые не повлияли на суть материала. Комментарий см. здесь. |
Резиденты обязаны перерегистрировать сделку при реорганизации резидента либо перемене лиц в обязательстве по внешнеторговому договору со стороны экспортера (импортера) (абзац 5 подп.1.16.1 п.1 Указа № 178).
Перерегистрация сделки осуществляется банком в порядке, аналогичном регистрации сделки, с присвоением нового регистрационного номера (п.15 Инструкции № 46).
В случае перерегистрации сделки в связи с переменой лица в обязательстве со стороны экспортера (импортера) по внешнеторговому договору новый экспортер (импортер) представляет в банк оригинал или копию внешнеторгового договора, оригиналы или копии документов, подтверждающих перемену лица в обязательстве со стороны экспортера (импортера). На первых листах внешнеторгового договора и документов, подтверждающих перемену лица в обязательстве со стороны экспортера (импортера), проставляется оттиск штампа банка, регистрационный номер сделки с заверением его подписью уполномоченного работника банка.
Для перерегистрации сделки в связи с реорганизацией резидента в банк представляется оригинал или копия внешнеторгового договора, на первых листах которых проставляется оттиск штампа банка, регистрационный номер сделки с заверением его подписью уполномоченного работника банка.
Перерегистрация сделки при реорганизации резидента осуществляется только при условии изменения учетного номера плательщика резидента (письмо Национального банка Республики Беларусь от 10.03.2009 № 21-16/34 «О регистрации сделки»).
При заключении договора уступки права требования, перевода долга на сумму меньшую общей суммы договора (приложения к договору) перерегистрации сделки не требуется (письмо Национального банка Республики Беларусь от 23.07.2009 № 21-17/95 «О валютном контроле»).
Действия в случае утери внешнеторгового договора с отметкой о регистрации сделки
При утере внешнеторгового договора с отметкой о регистрации (перерегистрации) сделки банк, осуществлявший ранее по такому договору регистрацию (перерегистрацию) сделки, вправе на основании письменного обращения экспортера (импортера) повторно поставить отметку о регистрации (перерегистрации) сделки на дубликате или копии данного внешнеторгового договора. Ответственность за идентичность представленного дубликата или копии внешнеторгового договора ранее зарегистрированному внешнеторговому договору возлагается на экспортера (импортера) (п.14 Инструкции № 46).
Ответственность за нарушение требований о регистрации сделки
Представление недостоверных сведений при оформлении лицензии или других разрешительных документов на ввоз (вывоз) товаров, статистической декларации или периодической статистической декларации, регистрации сделки влечет наложение штрафа в размере от 5 до 20 базовых величин, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо - до 20 % контрактной стоимости экспортированных (импортированных) товаров (ст.11.42 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях).
Проведение внешнеторговой операции без наличия в предусмотренных законодательством случаях лицензии или других разрешительных документов либо неисполнение обязанности по регистрации сделки влекут наложение штрафа в размере от 5 до 20 базовых величин, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо - до 20 % стоимости экспортированных (импортированных) товаров, выполненных работ, оказанных услуг, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности (ст.11.43 названного Кодекса).
 |
Обратите внимание! В случае завершения всех операций по внешнеторговому договору (с учетом его продления) резидент обязан уведомить об этом банк, в котором была зарегистрирована сделка, в произвольной форме не позднее 30 календарных дней со дня установления экспортером (импортером) факта полного завершения всех операций по внешнеторговому договору (с учетом его продления). Данная информация может содержаться в сведениях о поступивших денежных средствах в виде записи «Все операции по внешнеторговому договору (с учетом его продления) завершены». Ответственность за несвоевременность представления информации о завершении всех операций по внешнеторговому договору и ее недостоверность возлагается на экспортера (импортера) (абзац 6 подп.1.16.1 п.1 Указа № 178, часть третья п.20 Инструкции № 46). |
25.10.2016
Денис Сафаревич, юрист общества с ограниченной ответственностью «Арцингер и партнеры»