Материал помещен в архив

ВОПРОС: Какие документы необходимо представить организации-нерезиденту для открытия банковского счета на территории Беларуси?

ОТВЕТ: Банковский счет нерезиденту открывается на общих основаниях.

Субъект валютных операций - нерезидент (кроме банка-нерезидента) вправе открывать в банке соответствующие счета как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях (пп.42, 48 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 марта 2019 г. глава 9 (пп.42-47) Правил № 72 изложена в новой редакции постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.12.2018 № 612. Указанная выше норма не изменилась.

Юридические лица, индивидуальные предприниматели для открытия текущих (расчетных) счетов представляют в банк, небанковскую кредитно-финансовую организацию следующие документы:

• заявление на открытие текущего (расчетного) счета;

• копию (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора - для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, - для юридического лица;

• копию (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации - для индивидуального предпринимателя;

• карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати (подп.2.3 п.2 Декрета Президента Республики Беларусь от 16.01.2009 № 1 «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования», далее - Декрет № 1).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 26 февраля 2018 г. следует руководствоваться подп.2.3 п.2 Декрета № 1 с учетом изменений, внесенных Декретом Президента Республики Беларусь от 23.11.2017 № 7: «Юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями для открытия текущих (расчетных) банковских счетов представляются в банк, небанковскую кредитно-финансовую организацию: • заявление на открытие текущего (расчетного) банковского счета; • копия (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора - для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющая штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, - для юридического лица; • копия (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации - для индивидуального предпринимателя».

Следует учитывать, что нормы Декрета № 1 касаются субъектов хозяйствования, указанных в подп.1.1 и 1.2 п.1 Положения о государственной регистрации субъектов хозяйствования, утвержденного Декретом № 1 (п.2 Положения). В то же время ни Декрет № 1, ни банковское законодательство не содержит специальных положений для открытия банковского счета иностранной организации (нерезиденту). Таким образом, законодательство не делает исключений при открытии банковских счетов для нерезидентов.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 23 июля 2018 г. следует руководствоваться п.2 Положения с изменениями, внесенными Декретом Президента Республики Беларусь от 23.11.2017 № 7. Изменения не повлияли на суть материала.

Согласно письму Национального банка Республики Беларусь от 28.11.2012 № 21-17/147 «О надлежащей проверке клиентов банков, открывающих и (или) имеющих банковские счета» при открытии банковского счета на первоначальном этапе банкам рекомендовано не заключать договоры на обслуживание в системе дистанционного банковского обслуживания Клиент-банк с клиентами:

• поведение которых характеризуется признаками, определенными подп.60.37 п.60 Инструкции о требованиях к правилам внутреннего контроля банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24.12.2014 № 818;

• финансовые операции которых соответствуют фактору, повышающему степень риска финансовых операций, согласно подп.26.5 п.26 названной Инструкции.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 7 января 2021 г. Инструкция № 818 изложена в новой редакции постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.11.2020 № 367. Следует руководствоваться подп.67.34 п.67 и подп.26.5 п.26 новой редакции Инструкции № 818.

Справочно Если иностранная организация (иностранный гражданин) - резидент государства, с которым Республикой Беларусь заключен соответствующий международный договор об улучшении соблюдения международных налоговых правил, следует учитывать положения подп.1.2 п.1 Указа Президента Республики Беларусь от 15.10.2015 № 422 «О представлении информации налоговым органам иностранных государств».

07.09.2016

Артем Ходорович, юрист