Материал помещен в архив

ВОПРОС: Какие документы субъект валютных операций - резидент должен представить в банк для возврата займа нерезиденту?

ОТВЕТ: В соответствии с подп.7.5 п.7 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 16.04.2009 № 46 (далее - Инструкция № 46), к документам, которые представляются клиентом и необходимы для осуществления банком функций агентов валютного контроля, относятся при проведении валютной операции, связанной с получением, предоставлением и возвратом денежных средств в соответствии с договором займа или кредитным договором, договор займа (или кредитный договор) и/или сведения о поступивших денежных средствах.

Согласно п.8 Инструкции № 46 при проведении валютных операций, указанных в п.7 Инструкции № 46 (кроме валютных операций, связанных с поступлением денежных средств), в банк при необходимости представляются субъектами валютных операций:

разрешение Национального банка РБ (далее - Нацбанк) на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, либо уведомление о валютной операции;

разрешение Нацбанка на проведение импортером авансовых платежей (необходимость представления разрешения определяется банком на основании признака оплаты, указанного клиентом согласно п.25 Инструкции № 46);

разрешение Нацбанка на проведение расчетов в рамках внешнеторгового договора, предусматривающего импорт товаров без их поступления на таможенную территорию Республики Беларусь (необходимость представления разрешения определяется банком на основании кода поступления товаров, указанного клиентом согласно п.25 Инструкции № 46);

разрешение Нацбанка на использование иностранной валюты при проведении валютной операции между резидентами;

документы, подтверждающие правопреемство в случае реорганизации резидента - отправителя денежных средств;

договоры, связанные с уступкой права требования или переводом долга, или другие документы (дополнения к договору, уведомления, письма), связанные с переменой лиц в обязательстве либо содержащие указания платить третьему лицу;

иные документы, необходимые банку для осуществления функций агентов валютного контроля.

В соответствии с п.16 Инструкции № 46 при проведении клиентами валютных операций банк обязан потребовать представления документов, необходимых для осуществления банком функций агентов валютного контроля. Конкретный перечень документов определяется банком самостоятельно с учетом требований пп.7 и 8 Инструкции № 46.

Клиентам следует также учитывать нормы, содержащиеся в Законе РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон).

Так, согласно ст.27 Закона банки и небанковские кредитно-финансовые организации как агенты валютного контроля вправе:

осуществлять контроль за своевременностью представления отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства;

осуществлять контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства;

получать документы, объяснения, справки и сведения об осуществлении валютных операций;

приостанавливать операции по открытым у них счетам клиентов на сумму, по которой не представлена документация о проводимых операциях;

осуществлять иные функции, предусмотренные законодательством.

Более того, банк и небанковская кредитно-финансовая организация не вправе выполнять распоряжение резидента или нерезидента о перечислении с его счета денежных средств:

если такое перечисление не соответствует режиму функционирования счета резидента или нерезидента;

если проведение валютной операции допускается при наличии разрешения Нацбанка, но такое разрешение резидентом или нерезидентом не представлено;

если резидентом или нерезидентом не представлены документы, предусмотренные законодательством Республики Беларусь, либо представленные документы не соответствуют требованиям законодательства Республики Беларусь;

в иных случаях, установленных законодательством.

Таким образом, по общему правилу, если договор займа не подпадает под разрешительный или уведомительный порядок, то клиенту достаточно для осуществления платежа представить сам договор займа. Вместе с тем у банка есть право потребовать представления иных документов, необходимых банку для осуществления функций агентов валютного контроля.

15.10.2009 г.

Денис Сафаревич, главный юрисконсульт управления правовой и кадровой работы закрытого акционерного общества «Абсолютбанк»

От редакции: В Закон РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» на основании законов РБ от 03.06.2009 № 22-З, от 14.06.2010 № 132-З (с 23 сентября 2010 г.) и от 12.07.2013 № 51-З (с 24 октября 2013 г.) внесены изменения и дополнения.

В постановление Правления Нацбанка РБ от 16.04.2009 № 46 «Об утверждении Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля» на основании постановлений Правления Нацбанка РБ от 31.10.2011 № 474 (с 16 ноября 2011 г.) и от 11.12.2014 № 769 (с 4 января 2015 г.) внесены изменения и дополнения.