Материал помещен в архив

ВОПРОС: Каков порядок открытия банковских счетов на территории иностранных государств (в т.ч. Российской Федерации) индивидуальным предпринимателем, зарегистрированным на территории Республики Беларусь?

ОТВЕТ: Резиденты (в т.ч. индивидуальные предприниматели) могут открывать счета в иностранной валюте и белорусских рублях в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь при соблюдении порядка и условий, устанавливаемых Национальным банком Республики Беларусь (далее - Нацбанк) (ст.19 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Субъекты валютных операций - резиденты (кроме банков) открывают счета в иностранной валюте и в белорусских рублях в банках-нерезидентах (п.39 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72 (далее - Правила № 72)):

От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 марта 2019 г. п.40 Правил № 72 изложен в новой редакции на основании постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.12.2018 № 612. Субъекты валютных операций - резиденты (за исключением банков) без разрешения Нацбанка открывают в банках-нерезидентах счета по учету задолженности по кредитным сделкам и счета дипломатических и других официальных представительств Республики Беларусь, консульских учреждений Республики Беларусь. Субъекты валютных операций - резиденты (за исключением банков) в уведомительном порядке открывают счета своих представительств в банках-нерезидентах. Субъекты валютных операций - резиденты (за исключением банков) на основании разрешения Нацбанка открывают в банках-нерезидентах иные счета, за исключением счетов, открываемых без разрешения Нацбанка и в уведомительном порядке, если иное не установлено Президентом Республики Беларусь.

Таким образом, индивидуальный предприниматель (либо физическое лицо) - резидент Республики Беларусь до открытия банковского счета на территории Российской Федерации для осуществления текущих расчетных операций должен получить разрешение Нацбанка на его открытие.

Статьей 11.5 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях установлена ответственность за:

1) открытие должностным лицом юридического лица или индивидуальным предпринимателем счета в банке или иной кредитной организации за пределами Республики Беларусь и ведение по ним операций без разрешения Нацбанка, когда в соответствии с законодательством требуется такое разрешение (штраф от 20 до 50 базовых величин (далее - БВ));

2) нарушение должностным лицом юридического лица, индивидуальным предпринимателем или иным физическим лицом условий разрешения Нацбанка на открытие счета в банке или иной кредитной организации за пределами Республики Беларусь (штраф от 5 до 35 БВ);

3) открытие должностным лицом юридического лица, индивидуальным предпринимателем или иным физическим лицом счета в банке или иной кредитной организации за пределами Республики Беларусь без получения в Нацбанке свидетельства о регистрации или без предоставления в Нацбанк уведомления о его открытии, когда в соответствии с законодательством требуются такие свидетельство о регистрации или уведомление (штраф до 10 БВ).

Также подп.1.9.1 п.1 ст.22 Налогового кодекса Республики Беларусь закреплена обязанность плательщика сообщать в налоговый орган по месту постановки на учет об открытии или закрытии белорусскими организациями счета в банке за пределами Республики Беларусь в срок не позднее 5 рабочих дней со дня открытия или закрытия счета.

В Уголовном кодексе Республики Беларусь согласно ст.224 «Нарушение порядка открытия счетов за пределами Республики Беларусь» предусмотрена ответственность за открытие должностным лицом юридического лица или индивидуальным предпринимателем счетов в банке или иной кредитной организации за пределами Республики Беларусь и ведение по ним операций без разрешения Нацбанка, когда в соответствии с законодательством требуется такое разрешение, совершенные в течение года после наложения административного взыскания за такие же нарушения, в виде штрафа или лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или ограничения свободы на срок до 3 лет, или лишения свободы на срок до 2 лет.

13.01.2015

Олег Шамкин, юрист