Материал помещен в архив

ВОПРОС: Можно ли банку в целях единообразия заполнения специальных формуляров по операциям покупки клиентами иностранной валюты на торгах ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» (далее - БВФБ) заполнять формуляры не на этапе перечисления белорусских рублей, как рекомендовано Нацбанком РБ, а при зачислении иностранной валюты на специальный счет клиента? Какой код вида финансовой операции является наиболее приемлемым при заполнении специального формуляра по данным сделкам?

ОТВЕТ: Финансовая операция покупки клиентом иностранной валюты на торгах БВФБ регистрируется банком в специальном формуляре при списании белорусских рублей с банковского счета клиента, что определено подп.1.10 письма Нацбанка РБ от 31.05.2006 № 21-20/563.

При этом в поле 3.2 «Вид операции» специального формуляра возможно указывать код 2008 «Продажа банком безналичной иностранной валюты клиента за безналичные белорусские рубли» из справочника видов финансовых операций (приложение 2 к Инструкции о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденной постановлением Совета Министров РБ от 16.03.2006 № 367 (далее - Инструкция)). Указание данного кода позволит однозначно определить данную операцию как валютно-обменную, и порядок заполнения специального формуляра по ней будет осуществляться в соответствии с п.36 Инструкции (с отражением в поле 3.13 «Дополнительная информация» сведений о сумме белорусских рублей и курсе обмена валют).

Вместе с тем, учитывая формулировку кода 2008 и то обстоятельство, что валюта продается биржей, а банк выступает посредником, возможно использовать код 2099 «Иные финансовые операции по банковским счетам и вкладам (депозитам) клиентов, не названные в кодах 2001-2036» с указанием вида операции в поле 3.13 «Дополнительная информация». Такой порядок назван Департаментом финансового мониторинга Комитета государственного контроля наиболее предпочтительным для регистрации в специальном формуляре данной финансовой операции.

Специальный формуляр не заполняется, если перечисление белорусских рублей, за которые подлежит покупке иностранная валюта, осуществляется со счета по учету кредитов, не относящегося согласно Банковскому кодексу РБ к банковским счетам клиентов. Не заполняется специальный формуляр и на этапе поступления средств от биржи, поскольку ст.9 Закона РБ от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» (далее - Закон) выведены из-под контроля финансовые операции, осуществляемые по корреспондентскому счету БВФБ, открытому в Нацбанке РБ.

Изменение данной методики в настоящее время представляется нецелесообразным, так как она была принята с учетом мнения всех банков и позволяет наиболее полно и единообразно выполнять требования ст.6 Закона. Кроме того, при перечислении средств между банками Республики Беларусь регистрация финансовой операции на этапе поступления иностранной валюты на банковский счет клиента не будет соответствовать части пятой ст.8 Закона.

29.02.2008 г.

Анжелика Хаданович, главный экономист Главного управления валютного регулирования и валютного контроля Национального банка Республики Беларусь

От редакции: С 23 сентября 2010 г. в Закон РБ от 19.07.2000 № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» на основании Закона РБ от 14.06.2010 № 132-З внесены изменения и дополнения.

С 13 ноября 2010 г. в постановление Совета Министров РБ от 16.03.2006 № 367 «Об утверждении формы специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю, и Инструкции о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю» на основании постановления Совета Министров РБ от 21.09.2010 № 1361 внесены изменения и дополнения.

С 4 февраля 2011 г. письмо Нацбанка РБ от 31.05.2006 № 21-20/563 «О применении норм Закона Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» на основании письма Нацбанка РБ от 08.11.2010 № 21-18/121 утратило силу.