Налоговая декларация (расчет) по налогу на прибыль (с 1 апреля 2008 года до 20 января 2009 года) 01.04.2008

Налоговая декларация (расчет) от 01.04.2008

Налоговая декларация (расчет) по налогу на прибыль (с 1 апреля 2008 года до 20 января 2009 года)

Искать как словосочетание

Искать в документе Искать в содержании

0/0

Приложение 1
к постановлению Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь
30.12.2006 № 137
(в редакции постановления Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь
31.01.2008 № 21)

В инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики	Признак уточняющего расчета
Беларусь (далее - инспекция МНС)	(пометить Х)

Код инспекции МНС

УНП
	Штамп или отметка инспекции МНС
___________________________________
(полное наименование плательщика*,		Получено
___________________________________
адрес места нахождения плательщика*,		число	месяц	год
_______________________________________________
место осуществления деятельности в Республике Беларусь**,
_______________________________________________
инициалы, фамилия ответственного лица, телефон)
НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ (РАСЧЕТ) по налогу на прибыль

С нарастающим итогом с начала года

Тип декларации:

ежемесячная***

За		месяц		года
	номер месяца		год

Экономическая деятельность в данном периоде не велась

(пометить Х)

___________________

* Для иностранной организации указываются наименование и адрес места нахождения на государственном языке страны места нахождения в соответствии с учредительными документами.

** Заполняется иностранными организациями, осуществляющими деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство.

*** Для иностранных организаций - ежеквартальная.

№ п/п	Наименование показателей	Всего	В т.ч. для исчисления налога по ставкам				24 % в соот-ветствии с частью седьмой пункта 1 статьи 6 Закона Республики Беларусь «О налогах на доходы и прибыль»
			24 %	сниженным в соответствии с законода-тельством		____ % с освобож-дением от уплаты и целевым исполь-зованием
			24 %	___ %	___ %	____ % с освобож-дением от уплаты и целевым исполь-зованием
1	2	3	4	5	6	7	8
I. Расчет налоговой базы (валовой прибыли)
1	Выручка (доходы) от реализации: выручка (доходы) от реализации произведенных товаров (работ, услуг); товаров, приобретенных для последующей реализации (далее - товары приобретенные); иных ценностей; имущественных прав
2	Затраты по производству и реализации произведенных товаров (работ, услуг); товаров приобретенных; иных ценностей; имущественных прав, учитываемые при налогообложении; покупная стоимость товаров приобретенных
3	Налоги и сборы, уплачиваемые согласно установленному законодательными актами порядку из выручки, полученной от реализации произведенных товаров (работ, услуг); товаров приобретенных; иных ценностей; имущественных прав
4	Сальдо внереализационных доходов и расходов (+; -) (стр.4.1 - стр.4.2)
4.1	внереализационные доходы
4.2	внереализационные расходы
5	Доходы, полученные из-за рубежа*					X
6	Расходы в соответствии с налоговым законодательством Республики Беларусь, понесенные в части доходов, полученных из-за рубежа*					X
7	Прибыль (+) либо убыток (-) по доходам, полученным из-за рубежа (стр.5 - стр.6)*					X
8	Налоговая база (стр.1 - - стр.2 - стр.3 + стр.4 + + стр.7)
9	Налог на недвижимость за основные средства, за исключением налога со стоимости объектов незавершенного строительства, оффшорный и гербовый сборы, исчисленные в соответствии с законодательством; сумма прибыли, приходящейся на дни республиканских субботников, проводимых в соответствии с законодательством		X	X	X	X
10	Льготируемая прибыль		X	X	X	X
10.1	в т.ч. льготируемая прибыль, остающаяся в распоряжении плательщика в связи с целевым использованием
11	Прибыль к налогообложению (убыток) (стр.8 - стр.9 - - стр.10)
11.1	в т.ч. прибыль по доходам, полученным из-за рубежа (не более стр.11)*
12	Сумма прибыли, облагаемой налогом по основаниям, предусмотренным подпунктом «в» пункта 2 статьи 5 Закона Республики Беларусь «О налогах на доходы и прибыль»		X	X	X	X
II. Расчет суммы налога
13	Налог на прибыль (стр.11 x х размер ставки / 100)
13.1	в т.ч. налог на прибыль, исчисленный в соответствии с законодательством Республики Беларусь в отношении доходов, полученных из-за рубежа*					X
14	Сумма налога на прибыль, от уплаты которого плательщик освобожден с целевым использованием		X	X	X	X
15	Сумма налога на прибыль, исчисленного по основаниям, предусмотренным подпунктом «в» пункта 2 статьи 5 Закона Республики Беларусь «О налогах на доходы и прибыль», по ставке ________________________ (указать размер ставки, применявшейся в период предоставления льготы) ________________________ (указать дату предоставления льготы) (стр.12 x размер ставки / / 100)		X	X	X	X
16	Налог на прибыль (доходы), уплаченный за рубежом, не превышающий суммы налога на прибыль (доход), подлежащей уплате (уплаченной) в Республике Беларусь в отношении дохода, полученного из-за рубежа*		X	X	X	X
17	Налог на доходы иностранных организаций, удержанный и перечисленный в бюджет Республики Беларусь налоговым агентом, в отношении которых иностранная организация, осуществляющая деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, является плательщиком налога на прибыль в Республике Беларусь		X	X	X	X
18	Налог на прибыль, исчисленный для уплаты в Республике Беларусь (стр.13 - стр.14 + стр.15 - - стр.16 - стр.17)		X	X	X	X
19	Налог на прибыль по предыдущей налоговой декларации (расчету)		X	X	X	X
20	Налог к уплате (стр.18 - - стр.19)		X	X	X	X
* Указанные строки не заполняются организациями, осуществляющими деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство.

По сроку уплаты
	число	месяц	год

Сумма налога на прибыль, исчисленная по актам проверок налоговых органов

По сроку уплаты
	число	месяц	год

III. Другие сведения, связанные с налогообложением (справочно): (тыс.руб.)
1	Фактически сформированный уставный фонд на последнюю отчетную дату месяца
	Вклады участников в уставный фонд	Белорусских
		Иностранных
2	Амортизационный фонд, начисленный на 1-е число месяца
3	Сумма налога на прибыль (доход), уплаченная (удержанная) за рубежом и документально подтвержденная
4	Сумма налога на прибыль (доход), уплаченная в Республике Беларусь в отношении дохода, полученного из-за рубежа, в пределах которой производится зачет, и дата уплаты налога
5	Списочная численность в среднем за период
6	Сумма налога на прибыль, остающаяся в распоряжении плательщика в связи с льготным налогообложением и подлежащая использованию по целевому назначению (за текущий и прошлые годы), - всего
	В т.ч. использовано по целевому назначению
7	Сумма налогового кредита
8	Сумма налогового кредита нарастающим итогом с момента его предоставления
9	Сумма налогового кредита, начисленная к погашению
10	Сумма налогового кредита, начисленная к погашению нарастающим итогом с момента его погашения
11	Остаток суммы налогового кредита, подлежащий погашению (стр.7 - - стр.9)
12	Чистая прибыль (убыток) на 1-е число месяца
13	Фонд заработной платы согласно бухгалтерскому учету

IV. Сведения об изменениях и дополнениях, внесенных в налоговую декларацию (расчет) при обнаружении плательщиком (иным обязанным лицом) в поданной им налоговой декларации (расчете) за предыдущий налоговый либо отчетный период неполноты сведений или ошибок, приведших к занижению (завышению) суммы налога, подлежавшей уплате (справочно):
Отчетный период (месяц), за который обнаружены неполнота сведений или ошибки, приведшие к занижению (завышению) суммы налога за этот период	Сумма налога к начислению за соответствующий отчетный период (месяц), за который обнаружены неполнота сведений либо ошибки	Отчетный период (месяц), за который обнаружены неполнота сведений или ошибки, приведшие к занижению (завышению) суммы налога за этот период	Сумма налога к начислению за соответствующий отчетный период (месяц), за который обнаружены неполнота сведений либо ошибки
1	2	3	4
Январь		Июль
Февраль		Август
Март		Сентябрь
Апрель		Октябрь
Май		Ноябрь
Июнь		Декабрь

Руководитель ________________
(подпись)		(инициалы, фамилия)
Главный бухгалтер ____________
(подпись)		(инициалы, фамилия)

Приложение 1
к форме налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль*

1. Справка о размере прибыли, направленной на финансирование капитальных вложений производственного назначения и жилищного строительства, а также на погашение кредитов банков, полученных и использованных на эти цели, за январь-__________ 20__ года (тыс.руб.)
№ п/п	Показатели	За отчетный период (месяц), за который используется льгота	За предыдущий отчетный месяц, в котором предоставлялась льгота, нарастающим итогом с начала использования льготы в налоговом периоде	За отчетный период (месяц) с нарастающим итогом с начала использования льготы в налоговом периоде (гр.2 + гр.3)
1	2	3	4	5
1	Стоимость основных средств производственного назначения, объектов, не завершенных строительством, объектов жилищного строительства, сумма погашенных кредитов банков, полученных и использованных на эти цели, по которым предоставляется льгота по налогу на прибыль
2	Сумма имеющихся средств, использование которых не связано с направлением прибыли на цели финансирования капитальных вложений производственного назначения и жилищного строительства, а также на погашение кредитов банков, полученных и использованных на эти цели, за счет источников, в т.ч. целевые поступления, амортизационный фонд, иные источники (указать)
3	Сумма чистой прибыли, направленной на финансирование капитальных вложений производственного назначения и жилищного строительства, а также на погашение кредитов банков, полученных и использованных на эти цели, в пределах которой предоставляется льгота
4	Сумма льготы при направлении прибыли на финансирование капитальных вложений производственного назначения и жилищного строительства, а также на погашение кредитов банков, полученных и использованных на эти цели (стр.1 - стр.2), но не более строки 3

2. Реестр документов, подтверждающих право на льготу по налогу на прибыль
№ п/п	Перечень объектов, по которым предоставляется льгота	Документы, подтверждающие факт приобретения основных средств, выполнения работ по строительству, получения кредитов банков			Документы, подтверждающие факт оплаты основных средств, выполненных работ по строительству, погашения кредитов банка
№ п/п	Перечень объектов, по которым предоставляется льгота	вид документа	дата, номер	сумма	вид документа	дата, номер	сумма


ИТОГО	XXXX	XXXX	XXXX		XXXX	XXXX

Руководитель ________________
(подпись)		(инициалы, фамилия)
Главный бухгалтер ____________
(подпись)		(инициалы, фамилия)
_________________ * Приложение представляется в инспекцию МНС при наличии данных для его заполнения.

Приложение 2
к форме налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль*

РАСЧЕТ сумм прибыли к налогообложению по отдельным видам деятельности при применении различных ставок налога на прибыль, в т.ч. налога, от уплаты которого плательщик освобожден с условием использования высвободившихся средств по целевому назначению (тыс.руб.)
№ п/п	Показатели	1	2	3	4
1	Налоговая база (показатель строки 8 раздела I налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль) - всего В т.ч. для исчисления налога по ставкам:	1000	-1000	200	200
1.1	24 %	500		500	400
1.2	пониженным в соответствии с законодательством:
1.2.1	______________________ % (указать размер ставки)	300		-200	100
1.2.2	______________________ % (указать размер ставки)
1.3	______________________ % (указать размер ставки) с освобождением от уплаты и целевым использованием	200		-100	-300
2	В процентах к общей сумме налоговой базы (без учета убытков по другим ставкам) налоговая база для исчисления налога по ставкам:
2.1	24 % для графы 1 (стр.1.1 / стр.1) x 100	50			80 (стр.1.1 / / (стр.1.1 + + стр.1.2.1) x x 100)
2.2	пониженным в соответствии с законодательством:
2.2.1	______________________ % (указать размер ставки) для графы 1 (стр.1.2.1 / стр.1) x 100	30			20 (стр.1.2.1 / / (стр.1.1 + + стр.1.2.1) x x 100)
2.2.2	______________________ % (указать размер ставки) для графы 1 (стр.1.2.2 / стр.1) x 100
2.3	______________________ % (указать размер ставки) с освобождением от уплаты и целевым использованием для графы 1 (стр.1.3 / стр.1) x 100	20
3	Прибыль к налогообложению - всего (показатель строки 11 раздела I налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль) В т.ч. прибыль к налогообложению для исчисления налога по ставкам:	800	0	150	150
3.1	24 % для граф 1, 4 (стр.3 x стр.2.1) / 100	400		150	120
3.2	пониженным в соответствии с законодательством:
3.2.1	______________________ % (указать размер ставки) для граф 1, 4 (стр.3 x стр.2.2.1) / 100	240			30
3.2.2	______________________ % (указать размер ставки) для граф 1, 4 (стр.3 x стр.2.2.2) / 100
3.3	______________________ % (указать размер ставки) с освобождением от уплаты и целевым использованием для граф 1, 4 (стр.3 x стр.2.3)	160
* Приложение представляется в инспекцию МНС при наличии данных для его заполнения.

Приложение 3
к форме налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль*

СПРАВКА о размере и составе использованных льгот по налогу на прибыль ______________________________________________________ (полное наименование плательщика) нарастающим итогом с начала года за _______________ месяц ________ года I. Льготы, уменьшающие налоговую базу: (тыс.руб.)
№ п/п	Содержание льготы по налогу на прибыль	Вид, название, дата принятия (издания), регистрационный номер нормативного правового акта (с указанием подпункта, пункта, статьи), которым установлена льгота	Код льготы (заполняется инспекцией МНС)	Сумма уменьшения налоговой базы	Сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с использованием льготы
1	2	3	4	5	6

II. Льготы, уменьшающие сумму налога на прибыль, в т.ч. в связи с применением пониженной ставки: (тыс.руб.)
№ п/п	Содержание льготы по налогу на прибыль	Вид, название, дата принятия (издания), регистрационный номер нормативного правового акта (с указанием подпункта, пункта, статьи), которым установлена льгота	Код льготы (заполняется инспекцией МНС)	Сумма уменьшения налоговой базы	Сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с использованием льготы**
1	2	3	4	5	6


* Приложение представляется в инспекцию МНС при наличии данных для его заполнения. ** Определение суммы уменьшения налога на прибыль при применении льготной ставки: гр.6 = (гр.5 х 24 %) - (гр.5 х размер льготной ставки).

III. Льготы, освобождающие от уплаты налога на прибыль: (тыс.руб.)
№ п/п	Содержание льготы по налогу на прибыль	Вид, название, дата принятия (издания), регистрационный номер нормативного правового акта (с указанием подпункта, пункта, статьи), которым установлена льгота	Код льготы (заполняется инспекцией МНС)	Сумма уменьшения налоговой базы	Сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с использованием льготы
1	2	3	4	5	6

Руководитель ________________
(подпись)		(инициалы, фамилия)
Главный бухгалтер ____________
(подпись)		(инициалы, фамилия)

Приложение 4
к форме налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль*

СВЕДЕНИЯ о сумме, на которую уменьшена сумма налога на прибыль в результате использования льгот, установленных Указом Президента Республики Беларусь от 8 апреля 2004 г. № 171 «О некоторых мерах по улучшению условий реализации автомобильных транспортных средств отечественного производства» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 57, 1/5444) за январь-__________ 20__ года (тыс.руб.)
№ п/п	Показатель
1	Налоговая льгота за отчетный период по кредитным договорам, заключенным в соответствии с подпунктами 1.1.1 и 1.1.2 пункта 1 Указа
1.1	накопленный остаток задолженности за отчетный месяц по кредитам, предоставленным лизингодателю в соответствии с подпунктами 1.1.1 и 1.1.2 пункта 1 Указа (сумма ежедневных фактических остатков задолженности)
1.2	средневзвешенная процентная ставка за отчетный месяц по кредитам, выдаваемым в иностранной валюте, в процентах годовых
1.3	сумма возможного процентного дохода за отчетный месяц (стр.1.1 х стр.1.2 / 360)
1.4	сумма возможного процентного дохода нарастающим итогом с начала года (стр.1.3 + стр.1.4 сведений за предыдущий отчетный период)
1.5	фактический процентный доход, полученный по кредитным договорам, за отчетный месяц
1.6	фактический процентный доход, полученный по кредитным договорам, нарастающим итогом с начала года (стр.1.5 + стр.1.6 сведений за предыдущий отчетный период)
1.7	сумма налоговых льгот, уменьшающих сумму налога на прибыль за отчетный период**
2	Налоговая льгота за отчетный период по договорам лизинга, заключенным в соответствии с подпунктом 1.1.1 пункта 1 Указа
2.1	накопленный остаток невозмещенной контрактной стоимости автотранспортных средств, переданных в лизинг в соответствии с подпунктом 1.1.1 пункта 1 Указа, за отчетный месяц (сумма ежедневных фактических остатков задолженности) с учетом налога на добавленную стоимость
2.2	средневзвешенная процентная ставка за отчетный месяц по кредитам, выдаваемым в иностранной валюте, в процентах годовых
2.3	сумма возможного процентного дохода за отчетный месяц (стр.2.1 x х стр.2.2 / 360)
2.4	сумма возможного процентного дохода нарастающим итогом с начала года (стр.2.3 + стр.2.4 сведений за предыдущий отчетный период)
2.5	фактический доход, включающий вознаграждение банку-лизингодателю, полученный по договорам лизинга, за отчетный месяц
2.6	фактический доход, включающий вознаграждение банку-лизингодателю, полученный по договорам лизинга, нарастающим итогом с начала года (стр.2.5 + стр.2.6 сведений за предыдущий отчетный период)
2.7	сумма налоговых льгот, уменьшающих сумму налога на прибыль за отчетный период**
3	Налоговая льгота за отчетный период по договорам лизинга, заключенным в соответствии с подпунктом 1.1.2 пункта 1 Указа
3.1	накопленный остаток невозмещенной контрактной стоимости автотранспортных средств, переданных в лизинг в соответствии с подпунктом 1.1.2 пункта 1 Указа, за отчетный месяц (сумма ежедневных фактических остатков задолженности)
3.2	средневзвешенная процентная ставка за отчетный месяц по кредитам, выдаваемым в иностранной валюте, в процентах годовых
3.3	сумма возможного процентного дохода за отчетный месяц (стр.3.1 x х стр.3.2 / 360)
3.4	сумма возможного процентного дохода нарастающим итогом с начала года (стр.3.3 + стр.3.4 сведений за предыдущий отчетный период)
3.5	фактический доход, включающий вознаграждение банку-лизингодателю, полученный по договорам лизинга, за отчетный месяц
3.6	фактический доход, включающий вознаграждение банку-лизингодателю, полученный по договорам лизинга, нарастающим итогом с начала года (стр.3.5 + стр.3.6 сведений за предыдущий отчетный период)
3.7	сумма налоговых льгот, уменьшающих сумму налога на прибыль за отчетный период**
4	Всего сумма налоговых льгот за отчетный период нарастающим итогом с начала года (стр.1.7 + стр.2.7 + стр.3.7)
* Приложение представляется в инспекцию МНС при наличии данных для его заполнения. ** Сумма налоговых льгот, уменьшающих сумму налога на прибыль за отчетный период, отражаемая по стр.1.7, 2.7 и 3.7, равна: 1) соответственно (стр.1.4 - стр.1.6), (стр.2.4 - стр.2.6), (стр.3.4 - стр.3.6) - в случае, если в отчетном месяце фактически получен доход; 2) соответственно стр.1.7, 2.7 и 3.7 сведений за предыдущий отчетный период - в случае, если фактический доход за отчетный месяц отсутствует.

Руководитель ________________
(подпись)		(инициалы, фамилия)
Главный бухгалтер ____________
(подпись)		(инициалы, фамилия)