НЕУСТОЙКА: ПОНЯТИЕ И ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

Статья 310 Гражданского кодекса РБ (далее - ГК) называет неустойку в числе способов обеспечения исполнения обязательств, наряду с залогом, поручительством, банковской гарантией и др. Основная цель неустойки - побудить контрагента к исполнению договора путем угрозы наступления неблагоприятных имущественных последствий; этим она отличается от других способов обеспечения, основная цель которых - предоставить кредитору дополнительные активы для удовлетворения его имущественного требования. По этой причине неустойку скорее рассматривают как разновидность штрафных санкций (наряду с возмещением убытков), чем как способ обеспечения.

Понятие неустойки

Неустойка (штраф, пеня) - определенная законодательством или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору, если иное не предусмотрено законодательными актами, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности при просрочке исполнения (ст.311 ГК).

Исходя из данного определения можно назвать следующие признаки неустойки:

1) неустойка может быть установлена законодательством или договором. В первом случае (законная неустойка) ее размер может быть изменен соглашением сторон, если законодательством этого не запрещено;

2) основание уплаты неустойки - нарушение должником обязательства, за которое он несет ответственность. Чаще всего основанием ответственности является вина, но в предпринимательских отношениях возможна и безвиновная ответственность (п.3 ст.372 ГК);

3) неустойка может иметь форму штрафа (примечание) (единоразово уплачиваемой суммы) или пени (зависящей от количества дней просрочки).

Другие статьи ГК дополняют это определение следующим:

1) по требованию уплаты неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков;

2) соглашение о неустойке под страхом недействительности сделки должно быть совершено в письменной форме независимо от формы основного обязательства;

3) если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку.

Одним из основных принципов гражданского права является полное возмещение убытков (ст.14 ГК). Однако размер убытков должно доказать то лицо, которое требует их возмещения, тогда как размер неустойки доказывать не требуется. Таким образом, неустойка и убытки, как правило, являются составными частями единого требования, хотя между ними возможны и другие сочетания. Всего их может быть четыре:

1) зачетная неустойка - когда вначале взыскивается неустойка, а убытки могут быть взысканы в части, ею не покрытой. Зачетная неустойка - общее правило, применяемое по умолчанию (п.1 ст.365 ГК). Смысл зачетной неустойки - в снятии с кредитора бремени доказывания убытков в части, покрытой неустойкой. Суммарного же увеличения размера ответственности не происходит;

2) штрафная неустойка - неустойка взыскивается помимо убытков, т.е. имеет место, по сути, двойная ответственность;

3) альтернативная неустойка - по выбору кредитора взыскивается или неустойка, или убытки;

4) исключительная неустойка - неустойка взыскивается вместо убытков.

Зачетная неустойка является наиболее «нейтральной», так как не изменяет размера ответственности по договору. Штрафная - наиболее выгодна кредитору, как и альтернативная, поскольку право выбора остается за кредитором. Исключительная неустойка представляет собой «заранее исчисленные убытки» и позволяет сторонам своевременно планировать последствия неисполнения договора. Отметим, что применение штрафной, альтернативной или исключительной неустойки должно быть прямо предусмотрено в договоре.

Правовое регулирование

Кроме ст.311-314 ГК неустойка упоминается и в ряде других статей ГК. Согласно ст.208 ГК с истечением срока исковой давности по главному требованию истекает срок исковой давности и по дополнительным требованиям (неустойка, залог, поручительство и т.п.).

Согласно ст.300 ГК сумма произведенного платежа, недостаточная для полного исполнения денежного обязательства, направляется в счет уплаты неустойки в последнюю - третью очередь.

Уплата неустойки может быть обеспечена другими способами, в частности залогом (ст.318 ГК). Но возможна и обратная ситуация: обязательства поручителя или гаранта могут быть обеспечены неустойкой.

Уплата неустойки и возмещение убытков в случае ненадлежащего исполнения обязательства не освобождают должника от исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено законодательством или договором (ст.367 применительно ко всем видам обязательств, ст.475 ГК - к договору розничной купли-продажи).

Применительно к отдельным видам договоров действуют следующие нормы ГК:

по договору поставки установленная законодательством или договором неустойка за недопоставку или просрочку поставки товаров взыскивается с поставщика до фактического исполнения обязательства в пределах его обязанности восполнить недопоставленное количество товаров в последующих периодах поставки, если иной порядок уплаты неустойки не установлен законодательством или договором (ст.491 ГК);

по договору аренды в случае, когда за несвоевременный возврат арендованного имущества договором предусмотрена неустойка, убытки могут быть взысканы в полной сумме сверх неустойки, если иное не предусмотрено договором (ст.593 ГК);

по договору перевозки за задержку отправления транспортного средства, перевозящего пассажира, или опоздание прибытия такого транспортного средства в пункт назначения (за исключением перевозок в транспорте городского и пригородного сообщения) перевозчик уплачивает пассажиру неустойку в размере, установленном законодательством, если не докажет, что задержка или опоздание имели место вследствие непреодолимой силы, устранения неисправности транспортного средства, угрожающих жизни и здоровью пассажира, или иных обстоятельств, не зависящих от перевозчика (ст.749 ГК).

От редакции «Бизнес-Инфо» Со 2 августа 2014 г. п.1 ст.749 ГК на основании Закона РБ от 11.07.2014 № 191-З изложен в новой редакции. За задержку отправления транспортного средства, перевозящего пассажира, или опоздание прибытия такого транспортного средства в пункт назначения (за исключением городских и пригородных автомобильных перевозок в регулярном сообщении, перевозок городским электрическим транспортом в регулярном сообщении и метрополитеном, перевозок внутренним водным транспортом общего пользования в городском и пригородном сообщении, а также перевозок железнодорожным транспортом общего пользования в поездах городских линий и региональных линий экономкласса) перевозчик уплачивает пассажиру неустойку в размере, установленном законодательством, если не докажет, что задержка или опоздание имели место вследствие непреодолимой силы, устранения неисправности транспортного средства, угрожающих жизни и здоровью пассажира, или иных обстоятельств, не зависящих от перевозчика.

Кроме того, другие нормативные правовые акты содержат положения, касающиеся неустойки (см. таблицу).

От редакции «Бизнес-Инфо» Материал ссылается на Налоговый кодекс РБ в редакции до 1 января 2019 г. С 1 января 2019 г. вышеназванный Кодекс изложен в новой редакции Законом РБ от 30.12.2018 № 159-З. В части налогообложения материал актуален на дату его написания.

Спорные вопросы применения законодательства о неустойке

Остановимся на отдельных спорных вопросах применения законодательства о неустойке, прежде всего нашедших отражение в материалах судебной практики.

Законодательство не содержит четкого определения штрафа и пени как разновидностей неустойки. Поэтому при заключении хозяйственных договоров эти понятия иногда смешиваются. Влечет ли это недействительность условия договора о неустойке?

Как отмечается в разъяснении ВХС РБ от 21.04.2005 № 03-24/776 «О разъяснении норм законодательства о неустойке», ГК не регламентирует содержания соглашения сторон о неустойке, в частности, порядка ее начисления. Поэтому пеня может быть определена сторонами договора как в виде известной суммы, подлежащей уплате единовременно в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, так и в виде периодически нарастающего штрафа за каждый период времени, в течение которого продолжают существовать указанные обстоятельства, например, за каждую неделю, за каждый день и т.п.

Следует отметить, что и в юридической литературе вопрос о соотношении понятий «неустойка», «штраф» и «пеня» решается не всегда однозначно. Иногда в широком смысле понятия выделяют неустойку, которая исчисляется в твердой денежной сумме или в процентном отношении к сумме обеспечиваемого главного обязательства. Ее видами являются:

1) неустойка (в узком смысле), т.е. установленная законом или договором денежная сумма, исчисляемая в процентном отношении к стоимости невыполненного обязательства;

2) штраф - заранее определенная в твердом размере, а не в процентном отношении денежная сумма, взыскиваемая за нарушение обязательства;

3) пеня, которая в отличие от собственно неустойки и штрафа представляет собой денежную сумму, исчисляемую лишь в случае просрочки исполнения в процентах в отношении к сумме невыполненных обязательств.

Согласно другой точке зрения штраф и неустойка (в узком смысле) - это различные понятия для обозначения одного и того же, тогда как пеня имеет в качестве отличительной особенности достаточно специфический метод исчисления.

Третья точка зрения отображает соотношение между этими понятиями следующим образом:

Может ли в договоре одновременно предусматриваться неустойка в форме штрафа и пени? Возможно ли одновременное применение законной и договорной неустойки?

Ответ на первый вопрос содержится в разъяснении ВХС РБ от 26.11.2009 № 02-43/2619 «О взыскании неустойки», согласно которому «законодательством Республики Беларусь запрет на взыскание пени и штрафа одновременно не предусмотрен. Вопрос о взыскании одновременно пени и штрафа разрешается судьей хозяйственного суда с учетом конкретных обстоятельств дела» (см. также разъяснение ВХС РБ от 14.02.2008 № 03-29/280 «О возможности взыскания неустойки (штрафа)»).

Что касается возможности одновременного взыскания законной и договорной неустойки, то в разъяснении ВХС РБ от 03.09.2009 № 02-41/2033 «О взыскании пени и штрафа по договору поставки» отмечается, что если стороны в договоре поставки предусматривают условие о том, что к их взаимоотношениям применяются нормы Положения о поставках товаров в Республике Беларусь, утвержденного постановлением Кабинета Министров РБ от 08.07.1996 № 444, то требование о взыскании двух разновидностей неустойки (пени, уплата которой предусмотрена договором, и штрафа, взимание которого предусмотрено названым Положением) не противоречит ст.311 и 313 ГК.

Еще один спорный вопрос - соотношение норм ГК о неустойке и норм о процентах за пользование чужими денежными средствами (ст.366 ГК). Как отмечается в письме ВХС РБ от 26.01.2007 № 03-30/135 «О применении норм ст.167, 366 ГК», проценты за пользование чужими денежными средствами и неустойка выступают различными видами ответственности сторон в случае просрочки исполнения обязательств. Следовательно, речь о схожести данных правовых институтов не обоснованна. Проценты за пользование чужими денежными средствами согласно ст.366 ГК могут быть взысканы независимо от неустойки и не носят по отношению к ней зачетный характер.

Статьей 314 ГК предусмотрена возможность уменьшения судом размера неустойки в случае несоразмерности заявленной к взысканию неустойки последствиям нарушения обязательств. Каковы объективные критерии оценки такой несоразмерности?

При решении вопроса о применении ст.314 ГК судьям рекомендовано выяснять наличие следующих документально подтвержденных обстоятельств, способных повлиять на обоснованность вывода о необходимости уменьшения неустойки:

наличие негативных последствий неисполнения обязательств ответчиком и их существенность для истца;

размер договорной неустойки и его соотношение с обычно устанавливаемым размером по аналогичным договорам;

мнение истца о возможности уменьшения неустойки;

длительность периода просрочки;

наличие факта выполнения обязательства;

одновременное применение к ответчику иных договорных санкций, вытекающих из неисполнения этого же обязательства, и их размер;

наличие вступившего в силу решения, которым установлены факт просрочки исполнения обязательства и критерии несоразмерности неустойки последствиям нарушения обязательства за иной период просрочки исполнения этого же обязательства (разъяснение ВХС РБ от 25.05.2009 № 02-41/1206 «О применении статьи 314 ГК»).

В то же время согласно разъяснению ВХС РБ от 07.08.2006 № 03-29/1518 «Об уменьшении размера пени» неустойка не может быть уменьшена в связи с тяжелым финансовым положением ответчика, задержкой исполнения перед ним обязательств его дебиторами, отказом поручителя от уплаты истцу суммы истребуемого долга, большой кредиторской задолженностью, недоимками в бюджет, наложением ареста на его расчетный счет и т.д.

Справочно Для более детального изучения см. «Уменьшение неустойки: подходы российской и белорусской судебной практики», «Критерии несоразмерности пени последствиям нарушения обязательства».

Примечание. От штрафа как разновидности неустойки следует отличать штраф как разновидность административной и уголовной ответственности. Если первый взыскивается стороной по договору, то второй - уполномоченными государственными органами.

Справочно Для более детального изучения см. пособие «Законная неустойка за неисполнение обязательств по хозяйственным договорам».

29.05.2014

Сергей Овсейко, кандидат юридических наук, кандидат экономических наук