Материал помещен в архив

ОБМЕН ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Электронные деньги используются на территории Республики Беларусь достаточно давно. Обмен одних электронных денег на другие существует, к сожалению, пока неофициально.

Не вдаваясь в анализ такого положения дел, рассмотрим вопрос: а возможно ли по законодательству РБ функционирование официального обменного пункта электронных денег?

Проведение операций с электронными деньгами в Республике Беларусь регламентировано Правилами осуществления операций с электронными деньгами, утвержденными постановлением Правления Национального банка РБ (далее - Нацбанк) от 26.11.2003 № 201 (далее - Правила).

В соответствии с Правилами электронные деньги - это хранящиеся в электронном виде единицы стоимости, принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов как с эмитентом данных единиц стоимости, так и с иными лицами и выражающие сумму безусловного и безотзывного обязательства эмитента по погашению данных единиц стоимости любому лицу, предъявившему их для погашения (п.3 Правил).

Исходя из данного определения можно заключить, что расчетные единицы различных платежных систем (WebMoney, PayCash и др.), используемые для осуществления расчетов в сети Интернет, являются электронными деньгами согласно белорусскому законодательству: любое лицо, зарегистрированное в системе в соответствии с установленными в ней правилами и приобретшее расчетные единицы, может осуществлять расчеты с другими участниками посредством этих единиц. Расчетные единицы могут использоваться не только во взаимоотношениях между держателем и лицом, выпустившим единицы в обращение (т.е. эмитентом), но и непосредственно между держателями, между держателями и третьими лицами, принимающими расчетные единицы в оплату за товары, работы, услуги.

Итак, операции с такими расчетными единицами для белорусских юридических лиц подпадают под действие указанных Правил. Причем электронные деньги являются выпущенными (эмитированными) нерезидентами.

Согласно п.19 Правил юридические лица и (или) индивидуальные предприниматели (далее - ИП), зарегистрированные и (или) осуществляющие деятельность на территории РБ, могут совершать операции с электронными деньгами эмитентов-нерезидентов при условии принятия банком РБ или небанковскими кредитно-финансовыми организациями РБ безусловного и безотзывного обязательства по погашению таких электронных денег. На текущий момент ни один из банков РБ не уведомил Нацбанк о выдаче гарантий погашения электронных денег таких систем. На практике это означает, что у юридических лиц нет правовых оснований осуществлять операции с электронными деньгами эмитентов-нерезидентов, т.е. фактически обращающихся в рамках существующих на данный момент иностранных систем расчетов.

В таком случае принципиальным является вопрос: что следует относить к операциям с электронными деньгами?

В соответствии с Правилами операции с электронными деньгами включают в себя эмиссию, распространение, использование и погашение электронных денег.

Эмиссия - это деятельность по выпуску электронных денег в обращение путем их обмена на наличные или безналичные денежные средства с предоставлением возможности их погашения (п.3 Правил). Эмиссия электронных денег в рамках иностранных систем расчетов осуществляется в соответствии с правилами этой системы.

Эмиссия электронных денег на территории РБ осуществляется в белорусских рублях и только банками РБ (п.9 Правил). В настоящее время эмитентами таких электронных денег выступают ОАО «Белгазпромбанк» (системы «EasyPay», «Берлио») и ОАО «Технобанк» (система «Webmoney Transfer»).

Юридические лица, не являющиеся банками, не могут выступать эмитентами электронных денег, обращающихся на территории РБ.

Распространение - это деятельность иных, чем эмитент, лиц (т.е. агентов) по выдаче электронных денег в обмен на наличные или безналичные денежные средства (п.3 Правил).

Погашение представляет собой обратную операцию обмена электронных денег на наличные или безналичные денежные средства (п.3 Правил).

Распространение и погашение электронных денег, выпущенных нерезидентами, на территории РБ может осуществляться только банками РБ (пп.9 и 22 Правил).

Таким образом, выдавать электронные деньги нерезидентов в обмен на наличные или безналичные денежные средства, а также обменивать электронные деньги на наличные или безналичные денежные средства юридические лица, зарегистрированные или осуществляющие свою деятельность на территории РБ, не смогут даже при соблюдении условия о принятии банком РБ на себя обязательства по погашению электронных денег, выпущенных нерезидентом.

Только банки РБ вправе на основе договоров с эмитентами-нерезидентами выступать в роли их агентов на территории РБ по распространению и погашению электронных денег, эмитированных нерезидентами.

Распространение и погашение электронных денег, выпущенных банками РБ, может осуществляться также иными юридическими лицами (не только банками-эмитентами) (пп.3, 13, 22 Правил).

Для этого юридические лица должны приобрести статус агента, т.е. между таким юридическим лицом и банком-эмитентом должен быть заключен договор на распространение и (или) погашение электронных денег, в котором определяются порядок и условия расчетов, права и обязанности сторон, порядок уплаты вознаграждения агенту, а также иные условия по усмотрению сторон (п.13 Правил).

Согласно Правилам отдельный договор между эмитентом и агентом может не заключаться, если агент принимает обязательства по распространению электронных денег эмитента в соответствии с правилами системы расчетов с использованием электронных денег.

Юридические лица, не являющиеся банками, в т.ч. агенты, а также ИП, физические лица осуществляют операции с электронными деньгами с соблюдением требований законодательства РБ, определяющих порядок ведения кассовых операций, расчетов наличными денежными средствами и осуществления банковских переводов в белорусских рублях и иностранной валюте (п.5 Правил).

Таким образом, для выполнения функций агентов юридическим лицам специальных разрешений или лицензий не требуется.

Правила определяют операцию использования электронных денег как передачу электронных денег держателем другому лицу в оплату за товары, работы, услуги, а также при совершении иных гражданско-правовых сделок в соответствии с законодательством РБ (п.3 Правил).

При этом согласно абзацу 11 п.3 Правил держатель - это физическое лицо, в распоряжении которого находятся электронные деньги. Исходя из данного Правилами определения, операция использования электронных денег может осуществляться только физическими лицами. Здесь возможно несколько подходов к трактовке использования электронных денег юридическими лицами.

Поскольку операция использования осуществляется физическими лицами, любые действия юридических лиц по передаче электронных денег другому лицу в оплату за товары, работы, услуги, а также при совершении иных гражданско-правовых сделок не являются операцией с электронными деньгами и потому вообще не подпадают под действие Правил Нацбанка и установленные ими ограничения. Следовательно, юридические лица могут совершать действия по использованию электронных денег нерезидентов (в т.ч. предоставлять услуги по их обмену) без соблюдения требования п.19 Правил о принятии банком РБ безусловного и безотзывного обязательства по погашению таких электронных денег. Подобная трактовка основывается только на формальном толковании определения «использование», данного в Правилах.

По нашему мнению, возможно несколько иное понимание этого момента. Так, согласно определению, данному Правилами, операция использования электронных денег осуществляется физическими лицами, т.е. осуществление операции использования с тем содержанием, которое определено в п.3 Правил, для юридических лиц не предусмотрено, однако они вправе совершать те действия по использованию электронных денег и в тех случаях, которые предусмотрены Правилами для юридических лиц.

Вопросы использования электронных денег непосредственно урегулированы главой 3 Правил «Использование и погашение электронных денег».

Для юридических лиц предусмотрены следующие случаи использования электронных денег (п.15 Правил):

- выдача полученных от банка-эмитента (агента) электронных денег своим работникам на определенные цели:

на оплату командировочных и иных расходов за границей;

на оплату на территории РБ командировочных расходов и расходов в служебной командировке на горюче-смазочные материалы, мойку, стоянку, мелкий вынужденный ремонт транспортного средства, на телефонную, факсимильную и иные средства связи, иных расходов в служебной командировке, на оплату которых юридические лица (ИП) вправе выдать работнику денежные средства в соответствии с законодательством РБ;

- выдача приобретенных в соответствии с Правилами у банка-агента электронных денег нерезидента, номинированных в иностранной валюте, для выдачи своим работникам на оплату командировочных и иных расходов за границей.

При этом согласно п.15 Правил электронные деньги, полученные юридическими лицами (ИП), зарегистрированными и (или) осуществляющими деятельность на территории РБ, от иных юридических лиц, ИП при оплате их работниками командировочных и иных расходов, а также от физических лиц при оплате ими товаров, работ, услуг, подлежат предъявлению к погашению.

Таким образом, для юридических лиц предусмотрено получение электронных денег:

- от банка-эмитента (или агента) с последующим использованием полученных электронных денег для выдачи своим работникам на строго оговоренные цели;

- иных юридических лиц, ИП при оплате их работниками командировочных и иных расходов, а также от физических лиц при оплате ими товаров, работ, услуг при приеме таких электронных денег в качестве средства платежа.

В этом случае юридическое лицо становится держателем электронных денег в результате осуществления операции использования электронных денег держателем - физическим лицом, т.е. использование (как операция) осуществляется физическим лицом (физическое лицо передает электронные деньги при совершении гражданско-правовой сделки), а юридическое лицо только принимает эти электронные деньги в качестве средства платежа.

В связи с вышеизложенным можно cказать, что Правилами предусмотрено только две формы использования электронных денег юридическими лицами:

- прием юридическим лицом в качестве средства платежа за оказываемые им услуги, работы, реализуемые товары;

- выдача электронных денег своим работникам.

Правилами не предусмотрено использование юридическим лицом электронных денег в процессе оказания самой услуги, т.е. когда они выступают предметом, в связи с которым (в отношении которого) оказывается услуга. При обмене электронные деньги выступают не в качестве средства платежа, но используются в процессе совершения гражданско-правовой сделки (передаются юридическим лицом другому лицу), а такая форма использования электронных денег для юридических лиц Правилами не предусмотрена.

При такой трактовке использования электронных денег юридическими лицами следует признать невозможным осуществление ими на территории РБ обменных операций с электронными деньгами не только нерезидентов, но и выпускаемых банками РБ.

Этот вывод основан на следующем: Правила определяют операцию использования применительно к осуществлению этих действий физическими лицами. При этом Правила регулируют также вопросы использования электронных денег юридическими лицами (глава 3 Правил).

И если в отношении физических лиц Правила прямо не устанавливают никаких ограничений (согласно п.15 Правил, физические лица - держатели вправе использовать электронные деньги, в т.ч. эмитированные нерезидентами, для оплаты товаров, работ, услуг, а также совершения иных гражданско-правовых сделок с соблюдением требований законодательства РБ), то для юридических лиц Правила определяют конкретные цели и случаи использования электронных денег.

В результате из существующих операций с электронными деньгами юридические лица РБ на текущий момент могут осуществлять:

- операции распространения и погашения электронных денег, эмитированных банками РБ (это касается электронных денег «EasyPay», «Берлио» и WebMoney типа B);

- при выполнении ими функций агентов на основании договора с банком-эмитентом или в соответствии с правилами системы расчетов. Такую деятельность юридические лица РБ осуществляют без получения специальных разрешений (лицензий);

- прием электронных денег, эмитированных банками РБ, в качестве средства платежа за оказываемые ими услуги, работы, реализуемые товары;

- выдачу электронных денег, эмитированных банками РБ, своим работникам на определенные Правилами цели.

Осуществление юридическими лицами РБ обмена электронных денег, в т.ч. эмитированных нерезидентами, не предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь, и в частности Правилами, поскольку в них не определена такая форма использования электронных денег юридическими лицами.

15.04.2009 г.

Илья Латышев, директор общества с ограниченной ответственностью «Юридическая группа «ВЕРДИКТ БАЙ»

Светлана Шилкина, юрист общества с ограниченной ответственностью «Юридическая группа «ВЕРДИКТ БАЙ»

От редакции «Бизнес-Инфо» В постановление Правления Нацбанка РБ от 26.11.2003 № 201 «Об утверждении Правил осуществления операций с электронными деньгами» на основании постановлений Правления Нацбанка РБ от 29.06.2009 № 91 (с 1 августа 2009 г.), от 29.09.2011 № 414 (с 27 января 2012 г.), от 14.01.2013 № 22, от 18.02.2015 № 79 (с 1 марта 2015 г.) и от 30.12.2016 № 662 (с 23 января 2017 г.) внесены изменения и дополнения.