Обзор материалов проверок КГК, размещенных на сайте КГК,
за январь - декабрь 2025 года

Олег Бандык
юрист

20.01.2026

Предлагаем обзор материалов проверок КГК, размещенных на сайте КГК за январь - декабрь 2025 г.

Завышение затрат с использованием посредников для уклонения от уплаты налогов

Новость на сайте КГК

Новость от 17.02.2025.

Крупный импортер шин и дисков для автомобилей использовал при поставках товаров посредническую «прокладку», через которую завышал свои затраты и не доплачивал налоги.

Дата актуальности - 19.01.2026.

Требования законодательства и фактическое нарушение

Плательщик обязан уплачивать установленные законодательством налоги, сборы пошлины) (подп.1.2 п.1 ст.22 НК).

Для минимизации уплаты налогов в цепочку между зарубежными поставщиками шин и белорусской компанией был искусственно включен необоснованный посредник - подконтрольная польская фирма.

По документам шины якобы покупал польский субъект, который в дальнейшем поставлял их в адрес белорусской фирмы, добавляя к цене производителя надбавку.

На самом деле вопросами приобретения шин занимались работники белорусской компании, а шины доставлялись напрямую от поставщиков на склад в Беларуси.

Причиненный государству ущерб в виде неуплаченных налогов составил 360 000 руб.

Ответственность

Уголовная ответственность - ст.243 УК.

Сокрытие выручки от реализации продукции. Зарплата «в конвертах»

Новость на сайте КГК

Новость от 28.02.2025.

В Витебской области фермерское хозяйство скрывало выручку от реализации выращенной продукции и платило работникам зарплату «в конвертах».

Дата актуальности - 19.01.2026.

Требования законодательства и фактическое нарушение

Плательщик обязан уплачивать установленные законодательством налоги, сборы (пошлины) (подп.1.2 п.1 ст.22 НК).

Фермерское хозяйство в качестве выручки отражало лишь минимальный размер комиссионного вознаграждения. С этой суммы выплачивались налоги.

Основная часть выручки от реализации сельхозпродукции перечислялась на личный счет главы КФХ, с которого более 20 работникам хозяйства выплачивалась зарплата «в конвертах». Оставшуюся часть денег фермер использовал в личных целях.

Причиненный государству ущерб в виде неуплаченных налогов составил более 580 000 руб.

Ответственность

Уголовная ответственность - ст.243, 243¹ УК.

Сокрытие выручки от реализации стоматологических услуг

Новость от 02.04.2025.

Почти 2 млн руб. выручки от оказания стоматологических услуг скрыла от налогообложения частная компания в Витебской области.

Дата актуальности - 19.01.2026.

Требования законодательства и фактическое нарушение

Плательщик обязан уплачивать установленные законодательством налоги, сборы (пошлины) (подп.1.2 п.1 ст.22 НК).

Стоматологическая компания скрывала от налогообложения часть полученных от пациентов денежных средств. Неотраженная в учете фирмы выручка передавалась владельцам бизнеса, которой они распоряжались по своему усмотрению.

Причиненный государству ущерб в виде неуплаченных налогов составил более 250 000 руб.

Ответственность

Уголовная ответственность - ст.243 УК.

Сокрытие выручки и незаконное дробление бизнеса такси. Зарплата «в конвертах»

Новость от 16.04.2025.

Возбуждено уголовное дело в отношении директора брестской компании (такси), платившей водителям зарплату «в конверте».

Дата актуальности - 19.01.2026.

Требования законодательства и фактическое нарушение

Плательщик обязан уплачивать установленные законодательством налоги, сборы (пошлины) (подп.1.2 п.1 ст.22 НК).

Руководитель компании скрывал часть полученной от пассажиров наличной выручки, не отражая ее в бухгалтерском учете.

Часть сокрытой выручки использовалась для выплаты наличными зарплаты «в конвертах» таксистам.

Кроме того, собственник бизнеса использовал незаконные схемы минимизации налогов: дополнительно к основной компании он зарегистрировал еще пять подконтрольных субъектов хозяйствования, на которые искусственно распределял получаемую основной фирмой выручку. При этом все компании необоснованно использовали упрощенную систему налогообложения.

Причиненный государству ущерб в виде неуплаченных налогов и платежей в ФСЗН составил более 2 800 000 руб.

Ответственность

Уголовная ответственность - ст.243, 243¹, 243³ УК.

Дробление бизнеса по продаже подержанных товаров с целью применения УСН

Новость от 20.05.2025.

Собственники крупной сети магазинов по продаже подержанных товаров недоплатили в бюджет более 3,8 млн руб.

Дата актуальности - 19.01.2026.

Требования законодательства и фактическое нарушение

Плательщик обязан уплачивать установленные законодательством налоги, сборы (пошлины) (подп.1.2 п.1 ст.22 НК).

Совместно с другими участниками преступной деятельности должностные лица компании, которая осуществляла розничную продажу товаров «секонд-хенд» зарегистрировали в дополнение к основной компании еще 12 фирм, на которые оформили новые торговые точки по продаже подержанных товаров.

Полученная выручка умышленно разделялась между созданными компаниями, что позволяло необоснованно использовать упрощенную систему налогообложения.

Причиненный государству ущерб в виде неуплаченных налогов составил более 3 800 000 руб.

Ответственность

Уголовная ответственность - ст.243 УК.

Дробление бизнеса в сфере отдыха и развлечений с целью применения УСН

Новость от 07.07.2025.

Компания по оказанию услуг в сфере отдыха и развлечений недоплатила более 1,2 млн руб. налогов.

Дата актуальности - 19.01.2026.

Требования законодательства и фактическое нарушение

Плательщик обязан уплачивать установленные законодательством налоги, сборы (пошлины) (подп.1.2 п.1 ст.22 НК).

Изначально бизнесменом была зарегистрирована одна компания. Однако впоследствии, когда сумма выручки приблизилась к предельным показателям, допустимым для применения упрощенной системы налогообложения, предприниматель зарегистрировал еще четыре организации, на которые частично перераспределялась предпринимательская деятельность. Новые фирмы, применявшие упрощенную систему налогообложения, также принадлежали бизнесмену и были ему подконтрольны.

Причиненный государству ущерб в виде неуплаченных налогов составил более 1 200 000 руб.

Ответственность

Уголовная ответственность - ст.243 УК.

Сокрытие выручки от продажи продуктов питания. Зарплата «в конвертах»

Новость от 04.08.2025.

Осиповичская компания скрыла от налогообложения более 9 млн руб. полученной выручки. Возбуждено уголовное дело.

Дата актуальности - 19.01.2026.

Требования законодательства и фактическое нарушение

Плательщик обязан уплачивать установленные законодательством налоги, сборы (пошлины) (подп.1.2 п.1 ст.22 НК).

Полученная от продажи продуктов питания за наличный расчет выручка лишь частично проводились через кассово-суммирующие аппараты и не в полном объеме отражалась в учете общества.

Сокрытые от налогообложения наличные денежные средства использовались на выплату заработной платы «в конвертах».

Также деньги шли на закупку товаров на оптовом рынке для последующей реализации их через торговые объекты без документов.

Причиненный государству ущерб в виде неуплаченных налогов составил более 1 300 000 руб.

Ответственность

Уголовная ответственность - ст.243 УК.

Завышение затрат с использованием российских посредников для уклонения от уплаты налогов

Новость от 11.08.2025.

Необоснованное посредничество при реализации белорусских товаров и более 800 тыс. руб. неуплаченных налогов.

Дата актуальности - 19.01.2026.

Требования законодательства и фактическое нарушение

Плательщик обязан уплачивать установленные законодательством налоги, сборы (пошлины) (подп.1.2 п.1 ст.22 НК).

Белорусская компания организовала производство женской одежды широкого ассортимента. Одежду «реализовывали» трем подконтрольным посредническим российским компаниям, которые, применяя наценку до 30 %, продавали товар российским организациям, а также физическим лицам через площадки маркетплейсов.

Фактически фирмы-посредники были включены в цепочку лишь для оформления сделок купли-продажи, а товары напрямую следовали со склада минского предприятия в адрес российских покупателей, а также на склады маркетплейсов.

Разница в цене оставалась на счетах российских фирм-посредников, а предприятие занижало выручку, получаемую от реализации товаров.

Причиненный государству ущерб в виде неуплаченных налогов составил более 800 000 руб.

Ответственность

Уголовная ответственность - ст.243 УК.

Дробление бизнеса по созданию наружной рекламы с целью применения УСН. Зарплата «в конвертах»

Новость от 29.09.2025.

Могилевская компания по созданию наружной рекламы недоплатила более 1,7 млн руб. налогов.

Дата актуальности - 19.01.2026.

Требования законодательства и фактическое нарушение

Плательщик обязан уплачивать установленные законодательством налоги, сборы (пошлины) (подп.1.2 п.1 ст.22 НК).

Владелец бизнеса по изготовлению полиграфической продукции и созданию наружной рекламы в дополнение к основной фирме организовал регистрацию еще двух организаций под руководством своего родственника и бывшего одноклассника. Помимо этого, организатор рекламного бизнеса также зарегистрировал в качестве индивидуальных предпринимателей себя и двух работников одной из ранее созданных фирм.

Дополнительно созданные субъекты хозяйствования применяли упрощенную систему налогообложения и дублировали деятельность основной организации. При этом они не имели собственного оборудования для изготовления выпускаемой продукции и работали в производственном помещении, арендуемом основной компанией.

При этом индивидуальные предприниматели использовались для вывода и обналичивания денежных средств, из которых частично работникам выплачивалась зарплата «в конвертах».

Причиненный государству ущерб в виде неуплаченных налогов составил более 1 700 000 руб.

Ответственность

Уголовная ответственность - ст.243, 243¹ УК.

Переоформление объектов недвижимости на родственников с целью применения УСН

Новость от 13.10.2025.

Чтобы не платить налоги, предпринимательница из Пружан использовала своих родственников.

Дата актуальности - 19.01.2026.

Требования законодательства и фактическое нарушение

Плательщик обязан уплачивать установленные законодательством налоги, сборы (пошлины) (подп.1.2 п.1 ст.22 НК).

Индивидуальный предприниматель переоформила часть принадлежавшей ей недвижимости на своих родственников, зарегистрированных в качестве ИП и применяющих упрощенную систему налогообложения:

1) по договору дарения передала торговое помещение своему сыну;

2) продала другому родственнику за 100 руб. капитальное строение стоимостью более 20 тыс. руб.

Фактически эти помещения женщина продолжала использовать в своей коммерческой деятельности, но выручка от сдачи их в аренду уже отражалась в учетах родственников-предпринимателей. Это позволяло собственнице бизнеса незаконно применять упрощенную систему налогообложения, занижая собственную выручку.

Причиненный государству ущерб в виде неуплаченных налогов составил более 75 000 руб.

Ответственность

Уголовная ответственность - ст.243 УК.

Реализация древесины без торгов

Новость от 14.10.2025.

К ответственности привлечено предприятие, нарушившее правила биржевой торговли пиломатериалами.

Дата актуальности - 19.01.2026.

Требования законодательства и фактическое нарушение

Постановлением Совмина от 16.06.2004 № 714 «О мерах по развитию биржевой торговли на товарных биржах» определен перечень товаров, сделки с которыми юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны заключать на биржевых торгах открытого акционерного общества «Белорусская универсальная товарная биржа».

Частное предприятие реализовало на экспорт почти 3 тыс. м³ пиломатериалов с нарушением норм постановления № 714 - товар на биржевые торги не заявлялся, а сделки не были зарегистрированы на бирже в установленном порядке.

Ответственность

Административная ответственность - ст.13.8 КоАП.

Сокрытие выручки от продажи одежды в социальных сетях

Новость от 24.10.2025.

Ивьевский предприниматель скрыл от налогообложения более 2 млн руб. выручки от реализации одежды.

Дата актуальности - 19.01.2026.

Требования законодательства и фактическое нарушение

Плательщик обязан уплачивать установленные законодательством налоги, сборы (пошлины) (подп.1.2 п.1 ст.22 НК).

Индивидуальный предприниматель приобретал за наличный расчет на рынках Москвы женскую и мужскую одежду. Затем по фиктивным документам он ввозил товары в Республику Беларусь и впоследствии через социальные сети продавал их. Выручка, полученная от реализации одежды, в учете предпринимателя не отражалась и налогами не облагалась.

Причиненный государству ущерб в виде неуплаченных налогов составил более 430 000 руб.

Ответственность

Уголовная ответственность - ст.243 УК.

Использование фиктивных компаний для вывода доходов от реальной деятельности с целью уклонения от уплаты налогов

Новость от 11.11.2025.

В Гомеле пресечена масштабная схема по уклонению от уплаты налогов в сфере такси. В бюджет не уплачено почти 4 млн руб.

Дата актуальности - 19.01.2026.

Требования законодательства и фактическое нарушение

Плательщик обязан уплачивать установленные законодательством налоги, сборы (пошлины) (подп.1.2 п.1 ст.22 НК).

Граждане зарегистрировали на подставных лиц пять лжеструктур (заявленными видами деятельности этих компаний являлись: компьютерное программирование, оптовая торговля, разборка и снос зданий), после чего использовали эти фиктивные фирмы для содействия в уклонении от уплаты налогов компаниям реального сектора экономики.

Так, между лжеструктурами и шестью компаниями-такси были заключены фиктивные договоры аренды транспортных средств. В результате выручка от оказания услуг такси, фактически полученная реальными кампаниями, поступала на расчетные счета лжеструктур и скрывалась от налогообложения.

В последующем большая часть выручки обналичивалась лжеструктурами и распределялась поровну между организаторами противоправной схемы и руководителями компаний-такси, которые часть денег выплачивали водителям «в конверте», а остальное расходовали на личные цели. Оставшаяся часть выручки возвращалась компаниям-такси в виде платы по фиктивным договорам аренды транспортных средств.

Причиненный государству ущерб в виде неуплаченных налогов составил 3 700 000 руб.

Ответственность

Уголовная ответственность - ст.243 УК.

Увеличение затрат с использованием мнимого хозяйственного оборота с ИП с целью уклонения от уплаты налогов

Новость от 05.12.2025.

Чтобы не платить налоги, директор компании-грузоперевозчика придумал незаконную схему и вовлек в нее индивидуальных предпринимателей.

Дата актуальности - 19.01.2026.

Требования законодательства и фактическое нарушение

Плательщик обязан уплачивать установленные законодательством налоги, сборы (пошлины) (подп.1.2 п.1 ст.22 НК).

Руководитель организовал незаконную схему, по которой услуги для фирмы по перевозке грузов якобы оказывали пять ИП, которые ранее находились в штате компании в качестве ее работников. На самом деле все грузоперевозки осуществлялись силами самой компании.

При этом в учет фирмы помещалась фиктивные документы о хозяйственных операциях с предпринимателями. Это позволяло необоснованно увеличивать ее затраты, учитываемые при налогообложении, и занижать налоговую базу налога на прибыль.

Денежные средства, которые поступали на расчетные счета ИП, снимались ими в качестве личного дохода. Индивидуальные предприниматели оставляли себе сумму заработной платы, а оставшуюся часть денег передавали директору, который распоряжался ими по своему усмотрению в обход налогообложения.

Причиненный государству ущерб в виде неуплаченных налогов составил более 700 000 руб.

Ответственность

Уголовная ответственность - ст.243 УК.

Использование фиктивных компаний для завышения затрат на приобретение товаров с целью уклонения от уплаты налогов

Новость от 15.12.2025.

В Минске пресечена деятельность фиктивных компаний, использовавшихся для неуплаты налогов.

Дата актуальности - 19.01.2026.

Требования законодательства и фактическое нарушение

Плательщик обязан уплачивать установленные законодательством налоги, сборы (пошлины) (подп.1.2 п.1 ст.22 НК).

При закупках обществом различных товаров по договоренности с поставщиками поставки документально оформлялись в адрес лжеструктур, от которых с наценкой от 200 до 600 % товары продавались обществу.

На самом деле закупленная продукция напрямую доставлялась поставщиками в адрес ООО, а фиктивный документооборот позволял необоснованно увеличивать его затраты, учитываемые при налогообложении, а также завышать размер налоговых вычетов.

Причиненный государству ущерб в виде неуплаченных налогов составил более 1 000 000 руб.

Ответственность

Уголовная ответственность - ст.243 УК.

Дополнительно по теме • Проверки органов финансовых расследований КГК.