Рубрики
Инструменты поиска
Сообщество
Избранное
Мой профиль
Войти
Материал помещен в архив
ОПЕРАТИВНЫЙ АНАЛИЗ ВНЕБЮДЖЕТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ВЫСШИХ УЧЕБНЫХ ЗАВЕДЕНИЯХ
Руководителю любой бюджетной организации, осуществляющей внебюджетную деятельность, ежедневно приходится принимать множество решений, от которых зависит экономический успех организации и деловая репутация руководителя.
Для того чтобы принять правильное решение, следует внимательно изучить аналитический материал, представленный работниками планово-экономических служб.
В настоящее время экономисты при проведении анализа сталкиваются с проблемами его высокой трудоемкости, сложности представления полученной информации в доступной для чтения и понимания форме.
Методики анализа в бюджетных организациях сводятся к сопоставлению уже сформированных бухгалтерских (годовых, полугодовых, квартальных) данных с плановыми назначениями, выявлению причин отклонения фактических расходов от кассовых. Это не позволяет в краткосрочном периоде времени получить необходимую текущую информацию и принять правильное решение при осуществлении деятельности.
Основа принятия решений в данном случае - оперативный анализ. Для него характерно применение стандартных решений, данных первичного учета (оперативно-технического, бухгалтерского и статистического), экспериментирование, непосредственное наблюдение за процессом осуществления деятельности в результате повседневного изучения выполнения плановых заданий.
Оперативный анализ позволяет определить отклонения от плановых назначений по основным качественным и количественным показателям работы организации в целом и его структурным подразделениям; оценить степень влияния различных факторов на отклонения показателей от плана; выяснить конкретные причины действия отдельных факторов, установить виновников недостатков; быстро разработать и осуществить мероприятия, направленные на устранение отрицательных факторов.
Оптимальная методика оперативного анализа удовлетворяет следующим условиям:
- расчеты должны быть нетрудоемкими;
- исходные данные должны быть доступными, достоверными и разнообразными;
- анализ должен давать наиболее полную картину деятельности при минимальных затратах средств и рабочего времени;
- расчеты должны быть автоматизированы.
Примером оперативного анализа внебюджетной деятельности в учреждениях, обеспечивающих получение высшего образования, может служить анализ движения денежных потоков. Для этого необходимо вести учет поступлений платы за обучение по группам (см. таблицу 1), производить обобщенный анализ оплат и неоплат (см. таблицу 2), распределять суммы оплат и неоплат по статьям затрат на основании удельного веса статей затрат в калькуляции стоимости обучения (см. таблицу 3), обобщать имеющуюся информацию (см. таблицу 4), делать соответствующие выводы и принимать оптимальные решения.
|
Таблица 1
|
||||||||||
|
Учет поступающей платы за обучение по группам за 2009 год
|
||||||||||
|
Руб.
|
||||||||||
| Факультет 1. Специальность 1.1. Курс 4. Группа Х-051 | ||||||||||
|
№ п/п
|
Ф.И.О.
|
Сумма к оплате за 1 период
2-го семестра 2008-2009 учебного года |
Сумма к оплате за 2 период
1-го семестра 2009-2010 учебного года |
Примечание
|
||||||
|
1 500 000
|
1 650 000
|
|||||||||
|
сумма оплаты/дата оплаты
|
долг
|
сумма оплаты/дата оплаты
|
долг
|
|||||||
|
1
|
Аверкина Светлана Сергеевна |
1 500 000
|
0
|
1 650 000
|
0
|
|||||
|
02.02.2009
|
25.08.2009
|
|||||||||
|
2
|
Болбасов Григорий Петрович |
1 500 000
|
0
|
0
|
1 650 000
|
|||||
|
03.02.2009
|
||||||||||
|
3
|
Иванов Иван Иванович |
1 500 000
|
0
|
1 650 000
|
0
|
|||||
|
10.02.2009
|
07.09.2009
|
|||||||||
|
…
|
… | |||||||||
| Итого |
4 500 000
|
0
|
3 300 000
|
1 650 000
|
||||||
| Факультет 2. Специальность 2.1. Курс 2. Группа Y-072 | ||||||||||
|
№ п/п
|
Ф.И.О.
|
Сумма к оплате за 1 период
2-го семестра 2008-2009 учебного года |
Сумма к оплате за 2 период
1-го семестра 2009-2010 учебного года |
Сумма к оплате за 3 период
1-го семестра 2009-2010 учебного года |
Примечание
|
|||||
|
1 500 000
|
1 100 000
|
550 000
|
||||||||
|
сумма оплаты/дата оплаты
|
долг
|
сумма оплаты/дата оплаты
|
долг
|
сумма оплаты/дата оплаты
|
долг
|
|||||
|
1
|
Колесникова Анна Робертовна |
1 500 000
|
0
|
1 100 000
|
0
|
300 000
|
250 000
|
|||
|
06.03.2009
|
01 09 2009
|
02.11.2009
|
||||||||
|
2
|
Малышок Светлана Петровна |
1 500 000
|
0
|
1 100 000
|
0
|
550 000
|
0
|
|||
|
26.02.2009
|
01 09 2009
|
02.11.2009
|
||||||||
|
3
|
Шашлычная Ольга Константиновна |
1 500 000
|
0
|
1 100 000
|
0
|
480 000
|
70 000
|
|||
|
23.02.2009
|
01.09.2009
|
02.11.2009
|
||||||||
|
…
|
… | |||||||||
| Итого |
4 500 000
|
0
|
3 300 000
|
0
|
1 330 000
|
320 000
|
||||
| Факультет 3. Специальность 3.1. Курс 1. Группа Z-091 | ||||||||||
|
№ п/п
|
Ф.И.О.
|
Сумма к оплате за 1 период
2-го семестра 2008-2009 учебного года |
Сумма к оплате за 2 период
2-го семестра 2008-2009 учебного года |
Сумма к оплате за 3 период
1-го семестра 2009-2010 учебного года |
Сумма к оплате за 4 период
1-го семестра 2009-2010 учебного года |
Примечание
|
||||
|
750 000
|
750 000
|
825 000
|
825 000
|
|||||||
|
сумма оплаты/дата оплаты
|
долг
|
сумма оплаты/дата оплаты
|
долг
|
сумма оплаты/дата оплаты
|
долг
|
сумма оплаты/дата оплаты
|
долг
|
|||
|
1
|
Валерьянов Семен Исаакович |
750 000
|
0
|
750 000
|
0
|
825 000
|
0
|
825 000
|
0
|
|
|
02.02.2009
|
05.05.2009
|
05.10.2009
|
01.12.2009
|
|||||||
|
2
|
Сергеев Сергей Сергеич |
750 000
|
0
|
750 000
|
0
|
412 500
|
412 500
|
0
|
825 000
|
|
|
02.02.2009
|
05.05.2009
|
05.10.2009
|
||||||||
|
3
|
Паралельков Василий Леонидович |
750 000
|
0
|
750 000
|
0
|
825 000
|
0
|
825 000
|
0
|
|
|
02.02.2009
|
05.05.2009
|
05.10.2009
|
01.12.2009
|
|||||||
|
…
|
… | |||||||||
| Итого |
2 250 000
|
0
|
2 250 000
|
0
|
2 062 500
|
412 500
|
1 650 000
|
825 000
|
||
|
Таблица 2
|
|||||||||||
|
Свод оплат и неоплат по факультетам, специальностям, курсам и по учреждению в целом за 2009 год
|
|||||||||||
|
Руб.
|
|||||||||||
|
№ п/п
|
Факультет/ специальность/ курс/группа
|
2-й семестр
2008-2009 учебного года |
2-й семестр
2008-2009 учебного года |
1-й семестр
2009-2010 учебного года |
1-й семестр
2009-2010 учебного года |
Итого
|
|||||
|
оплачено
|
не опла-чено
|
оплачено
|
не опла-чено
|
оплачено
|
не опла-чено
|
оплачено
|
не опла-чено
|
оплачено
|
не опла-чено
|
||
|
1
|
Факультет 1 | ||||||||||
|
1.1
|
Специальность 1.1 | ||||||||||
|
1.1.1
|
Курс 1 | ||||||||||
|
…
|
… | ||||||||||
| Итого по 1 курсу | |||||||||||
|
…
|
… | ||||||||||
|
1.1.4
|
Курс 4 | ||||||||||
|
1.1.4.1
|
Х-051 |
4 500 000
|
0
|
0
|
0
|
3 300 000
|
1 650 000
|
0
|
0
|
7 800 000
|
1 650 000
|
|
…
|
… | ||||||||||
| Итого по 4 курсу |
4 500 000
|
0
|
0
|
0
|
3 300 000
|
1 650 000
|
0
|
0
|
7 800 000
|
1 650 000
|
|
|
…
|
… | ||||||||||
| Итого по специальности 1.1 |
4 500 000
|
0
|
0
|
0
|
3 300 000
|
1 650 000
|
0
|
0
|
7 800 000
|
1 650 000
|
|
|
…
|
… | ||||||||||
| Итого по факультету 1 |
4 500 000
|
0
|
0
|
0
|
3 300 000
|
1 650 000
|
0
|
0
|
7 800 000
|
1 650 000
|
|
| в т.ч.: | |||||||||||
| 1 курс | |||||||||||
| … | |||||||||||
| 4 курс |
4 500 000
|
0
|
0
|
0
|
3 300 000
|
1 650 000
|
0
|
0
|
7 800 000
|
1 650 000
|
|
| … | |||||||||||
|
2
|
Факультет 2 | ||||||||||
|
2.1
|
Специальность 2.1 | ||||||||||
|
2.1.1
|
Курс 1 | ||||||||||
|
…
|
… | ||||||||||
| Итого по 1 курсу | |||||||||||
|
2.1.2
|
Курс 2 | ||||||||||
|
2.1.2.1
|
Y-072 |
4 500 000
|
0
|
0
|
0
|
3 300 000
|
0
|
1 330 000
|
320 000
|
9 130 000
|
320 000
|
|
…
|
… | ||||||||||
| Итого по 2 курсу |
4 500 000
|
0
|
0
|
0
|
3 300 000
|
0
|
1 330 000
|
320 000
|
9 130 000
|
320 000
|
|
|
…
|
… | ||||||||||
| Итого по специальности 2.1 |
4 500 000
|
0
|
0
|
0
|
3 300 000
|
0
|
1 330 000
|
320 000
|
9 130 000
|
320 000
|
|
|
...
|
… | ||||||||||
| Итого по факультету 2 |
4 500 000
|
0
|
0
|
0
|
3 300 000
|
0
|
1 330 000
|
320 000
|
9 130 000
|
320 000
|
|
| в т.ч.: | |||||||||||
| 1 курс | |||||||||||
| 2 курс |
4 500 000
|
0
|
0
|
0
|
3 300 000
|
0
|
1 330 000
|
320 000
|
9 130 000
|
320 000
|
|
| … | |||||||||||
|
3
|
Факультет 3 | ||||||||||
|
3.1
|
Специальность 3.1 | ||||||||||
|
3.1.1
|
Курс 1 | ||||||||||
|
3.1.1.1
|
Z-091 |
2 250 000
|
0
|
2 250 000
|
0
|
2 062 500
|
412 500
|
1 650 000
|
825 000
|
8 212 500
|
1 237 500
|
|
…
|
… | ||||||||||
| Итого по 1 курсу |
2 250 000
|
0
|
2 250 000
|
0
|
2 062 500
|
412 500
|
1 650 000
|
825 000
|
8 212 500
|
1 237 500
|
|
|
…
|
… | ||||||||||
| Итого по специальности 3.1 |
2 250 000
|
0
|
2 250 000
|
0
|
2 062 500
|
412 500
|
1 650 000
|
825 000
|
8 212 500
|
1 237 500
|
|
|
...
|
… | ||||||||||
| Итого по факультету 3 |
2 250 000
|
0
|
2 250 000
|
0
|
2 062 500
|
412 500
|
1 650 000
|
825 000
|
8 212 500
|
1 237 500
|
|
| в т.ч.: | |||||||||||
| 1 курс |
2 250 000
|
0
|
2 250 000
|
0
|
2 062 500
|
412 500
|
1 650 000
|
825 000
|
8 212 500
|
1 237 500
|
|
| 2 курс | |||||||||||
| … | |||||||||||
| Всего по учреждению |
11 250 000
|
0
|
2 250 000
|
0
|
8 662 500
|
2 062 500
|
2 980 000
|
1 145 000
|
25 142 500
|
3 207 500
|
|
| в т.ч.: | |||||||||||
| 1 курс |
2 250 000
|
0
|
2 250 000
|
0
|
2 062 500
|
412 500
|
1 650 000
|
825 000
|
8 212 500
|
1 237 500
|
|
| 2 курс |
4 500 000
|
0
|
0
|
0
|
3 300 000
|
0
|
1 330 000
|
320 000
|
9 130 000
|
320 000
|
|
| … | |||||||||||
| 4 курс |
4 500 000
|
0
|
0
|
0
|
3 300 000
|
1 650 000
|
0
|
0
|
7 800 000
|
1 650 000
|
|
| … | |||||||||||
|
Таблица 3
|
|||||||||
|
Распределение сумм оплат и неоплат по статьям затрат на основании удельного веса статей затрат в калькуляции стоимости обучения
|
|||||||||
|
Руб.
|
|||||||||
| По специальности 1.1 факультета 1 | |||||||||
|
№ п/п
|
Наименование статей затрат
|
Сумма
|
Удельный вес статьи в общей стоимости, %
|
Распределение сумм оплаты и неоплат по удельному весу статей в общей стоимости
|
|||||
|
1 период
|
2 период
|
1 период
|
2 период
|
оплачено за 1 период
|
не оплачено за 1 период
|
оплачено за 2 период
|
не оплачено за 2 период
|
||
|
1
|
Заработная плата |
1 398 850
|
1 642 200
|
46,6
|
49,8
|
2 098 275
|
0
|
1 642 200
|
821 100
|
|
1.1
|
Основная заработная плата |
1 102 600
|
1 323 300
|
36,8
|
40,1
|
1 653 900
|
0
|
1 323 300
|
661 650
|
|
1.1.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
866 300
|
1 056 000
|
28,9
|
32,0
|
1 299 450
|
0
|
1 056 000
|
528 000
|
|
1.1.2
|
Административно-управленческий персонал |
65 900
|
75 900
|
2,2
|
2,3
|
98 850
|
0
|
75 900
|
37 950
|
|
1.1.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
106 600
|
118 800
|
3,6
|
3,6
|
159 900
|
0
|
118 800
|
59 400
|
|
1.1.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
63 800
|
72 600
|
2,1
|
2,2
|
95 700
|
0
|
72 600
|
36 300
|
|
1.2
|
Надбавки |
98 750
|
106 300
|
3,3
|
3,2
|
148 125
|
0
|
106 300
|
53 150
|
|
1.2.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
73 950
|
79 200
|
2,5
|
2,4
|
110 925
|
0
|
79 200
|
39 600
|
|
1.2.2
|
Административно-управленческий персонал |
4 487
|
5 300
|
0,1
|
0,2
|
6 731
|
0
|
5 300
|
2 650
|
|
1.2.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
14 714
|
15 200
|
0,5
|
0,5
|
22 071
|
0
|
15 200
|
7 600
|
|
1.2.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
5 599
|
6 600
|
0,2
|
0,2
|
8 399
|
0
|
6 600
|
3 300
|
|
1.3
|
Премиальный фонд |
197 500
|
212 600
|
6,6
|
6,4
|
296 250
|
0
|
212 600
|
106 300
|
|
1.3.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
147 900
|
158 400
|
4,9
|
4,8
|
221 850
|
0
|
158 400
|
79 200
|
|
1.3.2
|
Административно-управленческий персонал |
8 974
|
10 600
|
0,3
|
0,3
|
13 461
|
0
|
10 600
|
5 300
|
|
1.3.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
29 428
|
30 400
|
1,0
|
0,9
|
44 142
|
0
|
30 400
|
15 200
|
|
1.3.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
11 198
|
13 200
|
0,4
|
0,4
|
16 797
|
0
|
13 200
|
6 600
|
|
2
|
Начисления на заработную плату |
478 407
|
561 632
|
15,9
|
17,0
|
717 610
|
0
|
561 632
|
280 816
|
|
2.1
|
Взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты РБ (далее - ФСЗН) |
475 609
|
558 348
|
15,9
|
16,9
|
713 414
|
0
|
558 348
|
279 174
|
|
2.2
|
Обязательное страхование: взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
2 798
|
3 284
|
0,1
|
0,1
|
4 197
|
0
|
3 284
|
1 642
|
|
3
|
Накладные расходы |
453 959
|
519 419
|
15,1
|
15,7
|
680 939
|
0
|
519 419
|
259 709
|
|
3.1
|
Командировки и служебные разъезды |
12 000
|
15 500
|
0,4
|
0,5
|
18 000
|
0
|
15 500
|
7 750
|
|
3.2
|
Оплата транспортных услуг |
10 500
|
9 900
|
0,4
|
0,3
|
15 750
|
0
|
9 900
|
4 950
|
|
3.3
|
Оплата услуг связи |
12 000
|
11 200
|
0,4
|
0,3
|
18 000
|
0
|
11 200
|
5 600
|
|
3.4
|
Оплата коммунальных услуг |
183 654
|
220 519
|
6,1
|
6,7
|
275 481
|
0
|
220 519
|
110 259
|
|
3.5
|
Оплата текущего ремонта оборудования и инвентаря |
15 682
|
21 400
|
0,5
|
0,6
|
23 523
|
0
|
21 400
|
10 700
|
|
3.6
|
Оплата текущего ремонта зданий и помещений |
220 123
|
240 900
|
7,3
|
7,3
|
330 185
|
0
|
240 900
|
120 450
|
|
4
|
Материалы |
0
|
0
|
0,0
|
0,0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
5
|
Амортизация |
50 381
|
50 381
|
1,7
|
1,5
|
75 572
|
0
|
50 381
|
25 190
|
|
6
|
Прочие расходы |
344 800
|
370 900
|
11,5
|
11,2
|
517 200
|
0
|
370 900
|
185 450
|
|
6.1
|
Мягкий инвентарь и обмундирование |
27 632
|
26 200
|
0,9
|
0,8
|
41 448
|
0
|
26 200
|
13 100
|
|
6.2
|
Прочие расходные материалы и предметы снабжения |
138 536
|
163 439
|
4,6
|
5,0
|
207 804
|
0
|
163 439
|
81 719
|
|
6.3
|
Прочие текущие расходы |
178 632
|
181 261
|
6,0
|
5,5
|
267 948
|
0
|
181 261
|
90 630
|
|
7
|
Итого по пунктам 1-6 |
2 726 397
|
3 144 532
|
90,9
|
95,3
|
4 089 595
|
0
|
3 144 532
|
1 572 266
|
|
8
|
Отчисление в инновационный фонд |
6 816
|
7 861
|
0,2
|
0,2
|
10 224
|
0
|
7 861
|
3 930
|
|
9
|
Итого по пунктам 7, 8 |
2 733 213
|
3 152 393
|
91,1
|
95,5
|
4 099 819
|
0
|
3 152 393
|
1 576 197
|
|
10
|
Прибыль |
266 787
|
147 607
|
8,9
|
4,5
|
400 181
|
0
|
147 607
|
73 803
|
|
10.1
|
Фонд материального поощрения |
106 715
|
59 043
|
3,6
|
1,8
|
160 073
|
0
|
59 043
|
29 521
|
|
10.2
|
Фонд производственного и социального развития |
160 072
|
88 564
|
5,3
|
2,7
|
240 108
|
0
|
88 564
|
44 282
|
|
11
|
Налоги |
0
|
0
|
0,0
|
0,0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
11.1
|
Налог на добавленную стоимость |
0
|
0
|
0,0
|
0,0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
11.2
|
… |
0
|
0
|
0,0
|
0,0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
12
|
Всего |
3 000 000
|
3 300 000
|
100,0
|
100,0
|
4 500 000
|
0
|
3 300 000
|
1 650 000
|
| По специальности 2.1 факультета 2 | |||||||||
|
№ п/п
|
Наименование статей затрат
|
Сумма
|
Удельный вес статьи в общей стоимости, %
|
Распределение сумм оплаты и неоплат по удельному весу статей в общей стоимости
|
|||||
|
1 период
|
2, 3 пе- риоды
|
1 период
|
2, 3 пе- риоды
|
оплачено за 1 период
|
не оплачено за 1 период
|
оплачено 2, 3 периоды
|
не оплачено за 2, 3 периоды
|
||
|
1
|
Заработная плата |
1 398 850
|
1 642 200
|
46,6
|
49,8
|
2 098 275
|
0
|
2 304 056
|
159 244
|
|
1.1
|
Основная заработная плата |
1 102 600
|
1 323 300
|
36,8
|
40,1
|
1 653 900
|
0
|
1 856 630
|
128 320
|
|
1.1.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
866 300
|
1 056 000
|
28,9
|
32,0
|
1 299 450
|
0
|
1 481 600
|
102 400
|
|
1.1.2
|
Административно-управленческий персонал |
65 900
|
75 900
|
2,2
|
2,3
|
98 850
|
0
|
106 490
|
7 360
|
|
1.1.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
106 600
|
118 800
|
3,6
|
3,6
|
159 900
|
0
|
166 680
|
11 520
|
|
1.1.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
63 800
|
72 600
|
2,1
|
2,2
|
95 700
|
0
|
101 860
|
7 040
|
|
1.2
|
Надбавки |
98 750
|
106 300
|
3,3
|
3,2
|
148 125
|
0
|
149 142
|
10 308
|
|
1.2.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
73 950
|
79 200
|
2,5
|
2,4
|
110 925
|
0
|
111 120
|
7 680
|
|
1.2.2
|
Административно-управленческий персонал |
4 487
|
5 300
|
0,1
|
0,2
|
6 731
|
0
|
7 436
|
514
|
|
1.2.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
14 714
|
15 200
|
0,5
|
0,5
|
22 071
|
0
|
21 326
|
1 474
|
|
1.2.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
5 599
|
6 600
|
0,2
|
0,2
|
8 399
|
0
|
9 260
|
640
|
|
1.3
|
Премиальный фонд |
197 500
|
212 600
|
6,6
|
6,4
|
296 250
|
0
|
298 284
|
20 616
|
|
1.3.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
147 900
|
158 400
|
4,9
|
4,8
|
221 850
|
0
|
222 240
|
15 360
|
|
1.3.2
|
Административно-управленческий персонал |
8 974
|
10 600
|
0,3
|
0,3
|
13 461
|
0
|
14 872
|
1 028
|
|
1.3.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
29 428
|
30 400
|
1,0
|
0,9
|
44 142
|
0
|
42 652
|
2 948
|
|
1.3.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
11 198
|
13 200
|
0,4
|
0,4
|
16 797
|
0
|
18 520
|
1 280
|
|
2
|
Начисления на заработную плату |
478 407
|
561 632
|
15,9
|
17,0
|
717 610
|
0
|
787 987
|
54 461
|
|
2.1
|
Взносы в ФСЗН |
475 609
|
558 348
|
15,9
|
16,9
|
713 414
|
0
|
783 379
|
54 143
|
|
2.2
|
Обязательное страхование взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
2 798
|
3 284
|
0,1
|
0,1
|
4 197
|
0
|
4 608
|
318
|
|
3
|
Накладные расходы |
453 959
|
519 419
|
15,1
|
15,7
|
680 939
|
0
|
728 761
|
50 368
|
|
3.1
|
Командировки и служебные разъезды |
12 000
|
15 500
|
0,4
|
0,5
|
18 000
|
0
|
21 747
|
1 503
|
|
3.2
|
Оплата транспортных услуг |
10 500
|
9 900
|
0,4
|
0,3
|
15 750
|
0
|
13 890
|
960
|
|
3.3
|
Оплата услуг связи |
12 000
|
11 200
|
0,4
|
0,3
|
18 000
|
0
|
15 714
|
1 086
|
|
3.4
|
Оплата коммунальных услуг |
183 654
|
220 519
|
6,1
|
6,7
|
275 481
|
0
|
309 395
|
21 384
|
|
3.5
|
Оплата текущего ремонта оборудования и инвентаря |
15 682
|
21 400
|
0,5
|
0,6
|
23 523
|
0
|
30 025
|
2 075
|
|
3.6
|
Оплата текущего ремонта зданий и помещений |
220 123
|
240 900
|
7,3
|
7,3
|
330 185
|
0
|
337 990
|
23 360
|
|
4
|
Материалы |
0
|
0
|
0,0
|
0,0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
5
|
Амортизация |
50 381
|
50 381
|
1,7
|
1,5
|
75 572
|
0
|
70 686
|
4 885
|
|
6
|
Прочие расходы |
344 800
|
370 900
|
11,5
|
11,2
|
517 200
|
0
|
520 384
|
35 966
|
|
6.1
|
Мягкий инвентарь и обмундирование |
27 632
|
26 200
|
0,9
|
0,8
|
41 448
|
0
|
36 759
|
2 541
|
|
6.2
|
Прочие расходные материалы и предметы снабжения |
138 536
|
163 439
|
4,6
|
5,0
|
207 804
|
0
|
229 310
|
15 849
|
|
6.3
|
Прочие текущие расходы |
178 632
|
181 261
|
6,0
|
5,5
|
267 948
|
0
|
254 315
|
17 577
|
|
7
|
Итого по пунктам 1-6 |
2 726 397
|
3 144 532
|
90,9
|
95,3
|
4 089 595
|
0
|
4 411 874
|
304 924
|
|
8
|
Отчисление в инновационный фонд |
6 816
|
7 861
|
0,2
|
0,2
|
10 224
|
0
|
11 029
|
762
|
|
9
|
Итого по пунктам 7, 8 |
2 733 213
|
3 152 393
|
91,1
|
95,5
|
4 099 819
|
0
|
4 422 903
|
305 687
|
|
10
|
Прибыль |
266 787
|
147 607
|
8,9
|
4,5
|
400 181
|
0
|
207 097
|
14 313
|
|
10.1
|
Фонд материального поощрения |
106 715
|
59 043
|
3,6
|
1,8
|
160 073
|
0
|
82 839
|
5 725
|
|
10.2
|
Фонд производственного и социального развития |
160 072
|
88 564
|
5,3
|
2,7
|
240 108
|
0
|
124 258
|
8 588
|
|
11
|
Налоги |
0
|
0
|
0,0
|
0,0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
11.1
|
Налог на добавленную стоимость |
0
|
0
|
0,0
|
0,0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
11.2
|
… |
0
|
0
|
0,0
|
0,0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
12
|
Всего |
3 000 000
|
3 300 000
|
100,0
|
100,0
|
4 500 000
|
0
|
4 630 000
|
320 000
|
| По специальности 3.1 факультета 3 | |||||||||
|
№ п/п
|
Наименование статей затрат
|
Сумма
|
Удельный вес статьи в общей стоимости, %
|
Распределение сумм оплаты и неоплат по удельному весу статей в общей стоимости
|
|||||
|
1, 2 пе- риоды
|
3, 4 пе- риоды
|
1, 2 пе- риоды
|
3, 4 пе- риоды
|
Оплачено 1, 2 периоды
|
Не оплачено 1, 2 периоды
|
Оплачено 3, 4 периоды
|
Не оплачено 3, 4 периоды
|
||
|
1
|
Заработная плата |
1 398 850
|
1 642 200
|
46,6
|
49,8
|
2 098 275
|
0
|
1 847 475
|
615 825
|
|
1.1
|
Основная заработная плата |
1 102 600
|
1 323 300
|
36,8
|
40,1
|
1 653 900
|
0
|
1 488 712
|
496 237
|
|
1.1.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
866 300
|
1 056 000
|
28,9
|
32,0
|
1 299 450
|
0
|
1 188 000
|
396 000
|
|
1.1.2
|
Административно-управленческий персонал |
65 900
|
75 900
|
2,2
|
2,3
|
98 850
|
0
|
85 387
|
28 462
|
|
1.1.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
106 600
|
118 800
|
3,6
|
3,6
|
159 900
|
0
|
133 650
|
44 550
|
|
1.1.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
63 800
|
72 600
|
2,1
|
2,2
|
95 700
|
0
|
81 675
|
27 225
|
|
1.2
|
Надбавки |
98 750
|
106 300
|
3,3
|
3,2
|
148 125
|
0
|
119 587
|
39 862
|
|
1.2.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
73 950
|
79 200
|
2,5
|
2,4
|
110 925
|
0
|
89 100
|
29 700
|
|
1.2.2
|
Административно-управленческий персонал |
4 487
|
5 300
|
0,1
|
0,2
|
6 731
|
0
|
5 962
|
1 987
|
|
1.2.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
14 714
|
15 200
|
0,5
|
0,5
|
22 071
|
0
|
17 100
|
5 700
|
|
1.2.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
5 599
|
6 600
|
0,2
|
0,2
|
8 399
|
0
|
7 425
|
2 475
|
|
1.3
|
Премиальный фонд |
197 500
|
212 600
|
6,6
|
6,4
|
296 250
|
0
|
239 175
|
79 725
|
|
1.3.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
147 900
|
158 400
|
4,9
|
4,8
|
221 850
|
0
|
178 200
|
59 400
|
|
1.3.2
|
Административно-управленческий персонал |
8 974
|
10 600
|
0,3
|
0,3
|
13 461
|
0
|
11 925
|
3 975
|
|
1.3.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
29 428
|
30 400
|
1,0
|
0,9
|
44 142
|
0
|
34 200
|
11 400
|
|
1.3.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
11 198
|
13 200
|
0,4
|
0,4
|
16 797
|
0
|
14 850
|
4 950
|
|
2
|
Начисления на заработную плату |
478 407
|
561 632
|
15,9
|
17,0
|
717 610
|
0
|
631 836
|
210 612
|
|
2.1
|
Взносы в ФСЗН |
475 609
|
558 348
|
15,9
|
16,9
|
713 414
|
0
|
628 141
|
209 380
|
|
2.2
|
Обязательное страхование: взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
2 798
|
3 284
|
0,1
|
0,1
|
4 197
|
0
|
3 695
|
1 232
|
|
3
|
Накладные расходы |
453 959
|
519 419
|
15,1
|
15,7
|
680 939
|
0
|
584 346
|
194 782
|
|
3.1
|
Командировки и служебные разъезды |
12 000
|
15 500
|
0,4
|
0,5
|
18 000
|
0
|
17 437
|
5 812
|
|
3.2
|
Оплата транспортных услуг |
10 500
|
9 900
|
0,4
|
0,3
|
15 750
|
0
|
11 137
|
3 712
|
|
3.3
|
Оплата услуг связи |
12 000
|
11 200
|
0,4
|
0,3
|
18 000
|
0
|
12 600
|
4 200
|
|
3.4
|
Оплата коммунальных услуг |
183 654
|
220 519
|
6,1
|
6,7
|
275 481
|
0
|
248 084
|
82 695
|
|
3.5
|
Оплата текущего ремонта оборудования и инвентаря |
15 682
|
21 400
|
0,5
|
0,6
|
23 523
|
0
|
24 075
|
8 025
|
|
3.6
|
Оплата текущего ремонта зданий и помещений |
220 123
|
240 900
|
7,3
|
7,3
|
330 185
|
0
|
271 012
|
90 337
|
|
4
|
Материалы |
0
|
0
|
0,0
|
0,0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
5
|
Амортизация |
50 381
|
50 381
|
1,7
|
1,5
|
75 572
|
0
|
56 679
|
18 893
|
|
6
|
Прочие расходы |
344 800
|
370 900
|
11,5
|
11,2
|
517 200
|
0
|
417 262
|
139 087
|
|
6.1
|
Мягкий инвентарь и обмундирование |
27 632
|
26 200
|
0,9
|
0,8
|
41 448
|
0
|
29 475
|
9 825
|
|
6.2
|
Прочие расходные материалы и предметы снабжения |
138 536
|
163 439
|
4,6
|
5,0
|
207 804
|
0
|
183 869
|
61 290
|
|
6.3
|
Прочие текущие расходы |
178 632
|
181 261
|
6,0
|
5,5
|
267 948
|
0
|
203 919
|
67 973
|
|
7
|
Итого по пунктам 1-6 |
2 726 397
|
3 144 532
|
90,9
|
95,3
|
4 089 595
|
0
|
3 537 599
|
1 179 200
|
|
8
|
Отчисление в инновационный фонд |
6 816
|
7 861
|
0,2
|
0,2
|
10 224
|
0
|
8 844
|
2 948
|
|
9
|
Итого по пунктам 7, 8 |
2 733 213
|
3 152 393
|
91,1
|
95,5
|
4 099 819
|
0
|
3 546 442
|
1 182 147
|
|
10
|
Прибыль |
266 787
|
147 607
|
8,9
|
4,5
|
400 181
|
0
|
166 058
|
55 353
|
|
10.1
|
Фонд материального поощрения |
106 715
|
59 043
|
3,6
|
1,8
|
160 073
|
0
|
66 423
|
22 141
|
|
10.2
|
Фонд производственного и социального развития |
160 072
|
88 564
|
5,3
|
2,7
|
240 108
|
0
|
99 634
|
33 211
|
|
11
|
Налоги |
0
|
0
|
0,0
|
0,0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
11.1
|
Налог на добавленную стоимость |
0
|
0
|
0,0
|
0,0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
11.2
|
… |
0
|
0
|
0,0
|
0,0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
12
|
Всего |
3 000 000
|
3 300 000
|
100,0
|
100,0
|
4 500 000
|
0
|
3 712 500
|
1 237 500
|
|
Таблица 4
|
|||||||||
|
Движение денежных потоков по статьям затрат по факультетам и учреждению в целом
|
|||||||||
|
Руб.
|
|||||||||
|
№ п/п
|
Статьи затрат
|
Остаток на начало года
|
Сумма оплаты за текущий год
|
||||||
|
Всего
|
Факультет 1
|
Факультет 2
|
Факультет 3
|
Всего
|
Факультет 1
|
Факультет 2
|
Факультет 3
|
||
|
1
|
Заработная плата |
76 247 797
|
26 050 352
|
17 794 198
|
32 403 247
|
12 088 560
|
3 740 476
|
4 402 332
|
3 945 752
|
|
1.1
|
Основная заработная плата |
75 748 620
|
25 810 900
|
17 666 620
|
32 271 100
|
9 630 343
|
2 977 200
|
3 510 530
|
3 142 613
|
|
1.1.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
49 065 000
|
15 380 000
|
10 235 000
|
23 450 000
|
7 623 950
|
2 355 450
|
2 781 050
|
2 487 450
|
|
1.1.2
|
Административно-управленческий персонал |
6 824 900
|
3 000 000
|
1 256 000
|
2 568 900
|
564 328
|
174 750
|
205 340
|
184 238
|
|
1.1.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
12 231 520
|
4 862 000
|
3 586 320
|
3 783 200
|
898 830
|
278 700
|
326 580
|
293 550
|
|
1.1.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
7 627 200
|
2 568 900
|
2 589 300
|
2 469 000
|
543 235
|
168 300
|
197 560
|
177 375
|
|
1.2
|
Надбавки |
410 957
|
199 630
|
109 720
|
101 607
|
819 408
|
254 426
|
297 268
|
267 714
|
|
1.2.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
11 002
|
6 840
|
2 580
|
1 582
|
612 195
|
190 125
|
222 045
|
200 025
|
|
1.2.2
|
Административно-управленческий персонал |
225 830
|
105 830
|
35 800
|
84 200
|
38 892
|
12 031
|
14 167
|
12 694
|
|
1.2.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
30 250
|
8 960
|
15 340
|
5 950
|
119 839
|
37 271
|
43 397
|
39 171
|
|
1.2.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
143 875
|
78 000
|
56 000
|
9 875
|
48 482
|
14 999
|
17 659
|
15 824
|
|
1.3
|
Премиальный фонд |
88 220
|
39 822
|
17 858
|
30 540
|
1 638 809
|
508 850
|
594 534
|
535 425
|
|
1.3.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
2 190
|
152
|
458
|
1 580
|
1 224 390
|
380 250
|
444 090
|
400 050
|
|
1.3.2
|
Административно-управленческий персонал |
17 640
|
10 580
|
4 580
|
2 480
|
77 780
|
24 061
|
28 333
|
25 386
|
|
1.3.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
45 960
|
15 840
|
6 540
|
23 580
|
239 678
|
74 542
|
86 794
|
78 342
|
|
1.3.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
22 430
|
13 250
|
6 280
|
2 900
|
96 961
|
29 997
|
35 317
|
31 647
|
|
2
|
Начисления на заработную плату |
24 938 340
|
8 747 300
|
6 833 640
|
9 357 400
|
4 134 288
|
1 279 243
|
1 505 598
|
1 349 447
|
|
2.1
|
Взносы в ФСЗН |
24 423 000
|
8 589 000
|
6 580 000
|
9 254 000
|
4 110 110
|
1 271 762
|
1 496 793
|
1 341 556
|
|
2.2
|
Обязательное страхование: взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
515 340
|
158 300
|
253 640
|
103 400
|
24 177
|
7 481
|
8 805
|
7 892
|
|
3
|
Накладные расходы |
134 627 241
|
43 878 000
|
49 320 700
|
41 428 541
|
3 875 345
|
1 200 358
|
1 409 700
|
1 265 287
|
|
3.1
|
Командировки и служебные разъезды |
2 690 000
|
1 256 000
|
564 000
|
870 000
|
108 685
|
33 500
|
39 747
|
35 438
|
|
3.2
|
Оплата транспортных услуг |
5 518 541
|
1 500 000
|
2 580 000
|
1 438 541
|
82 178
|
25 650
|
29 640
|
26 888
|
|
3.3
|
Оплата услуг связи |
952 000
|
560 000
|
250 000
|
142 000
|
93 514
|
29 200
|
33 714
|
30 600
|
|
3.4
|
Оплата коммунальных услуг |
72 192 000
|
10 864 000
|
35 897 000
|
25 431 000
|
1 604 441
|
496 000
|
584 876
|
523 565
|
|
3.5
|
Оплата текущего ремонта оборудования и инвентаря |
26 788 000
|
4 698 000
|
8 543 000
|
13 547 000
|
146 069
|
44 923
|
53 548
|
47 598
|
|
3.6
|
Оплата текущего ремонта зданий и помещений |
26 486 700
|
25 000 000
|
1 486 700
|
0
|
1 840 458
|
571 085
|
668 175
|
601 198
|
|
4
|
Материалы |
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
5
|
Амортизация |
16 518 000
|
5 364 800
|
9 258 000
|
1 895 200
|
404 462
|
125 953
|
146 258
|
132 251
|
|
6
|
Прочие расходы |
12 903 756
|
6 858 687
|
3 951 310
|
2 093 759
|
2 860 148
|
888 100
|
1 037 584
|
934 464
|
|
6.1
|
Мягкий инвентарь и обмундирование |
2 065 897
|
14 587
|
1 796 521
|
254 789
|
216 779
|
67 648
|
78 207
|
70 924
|
|
6.2
|
Прочие расходные материалы и предметы снабжения |
3 852 100
|
1 352 100
|
1 500 000
|
1 000 000
|
1 200 030
|
371 243
|
437 114
|
391 673
|
|
6.3
|
Прочие текущие расходы |
6 985 759
|
5 492 000
|
654 789
|
838 970
|
1 443 339
|
449 209
|
522 263
|
471 867
|
|
7
|
Итого по пунктам 1-6 |
265 235 134
|
90 899 139
|
87 157 848
|
87 178 147
|
23 362 803
|
7 234 130
|
8 501 472
|
7 627 201
|
|
8
|
Отчисление в инновационный фонд |
1 127 800
|
648 000
|
354 000
|
125 800
|
58 406
|
18 085
|
21 253
|
19 068
|
|
9
|
Итого по пунктам 7, 8 |
266 362 934
|
91 547 139
|
87 511 848
|
87 303 947
|
23 421 209
|
7 252 215
|
8 522 725
|
7 646 269
|
|
10
|
Прибыль |
52 249 000
|
11 380 000
|
25 000 000
|
15 869 000
|
1 721 291
|
547 785
|
607 275
|
566 231
|
|
10.1
|
Фонд материального поощрения |
20 899 600
|
4 552 000
|
10 000 000
|
6 347 600
|
688 516
|
219 114
|
242 910
|
226 492
|
|
10.2
|
Фонд производственного и социального развития |
31 349 400
|
6 828 000
|
15 000 000
|
9 521 400
|
1 032 775
|
328 671
|
364 365
|
339 739
|
|
11
|
Налоги |
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
11.1
|
Налог на добавленную стоимость |
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
11.2
|
… |
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
12
|
Всего |
318 611 934
|
102 927 139
|
112 511 848
|
103 172 947
|
25 142 500
|
7 800 000
|
9 130 000
|
8 212 500
|
|
Израсходовано за текущий год
|
Остаток денежных средств
|
||||||||
|
Всего
|
Факультет 1
|
Факультет 2
|
Факультет 3
|
Всего
|
Факультет 1
|
Факультет 2
|
Факультет 3
|
||
|
1
|
Заработная плата |
17 760 000
|
9 544 000
|
4 256 000
|
3 960 000
|
70 576 357
|
20 246 828
|
17 940 530
|
32 388 999
|
|
1.1
|
Основная заработная плата |
15 328 000
|
8 750 000
|
3 402 000
|
3 176 000
|
70 050 963
|
20 038 100
|
17 775 150
|
32 237 713
|
|
1.1.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
12 980 000
|
7 700 000
|
2 700 000
|
2 580 000
|
43 708 950
|
10 035 450
|
10 316 050
|
23 357 450
|
|
1.1.2
|
Административно-управленческий персонал |
954 000
|
570 000
|
198 000
|
186 000
|
6 435 228
|
2 604 750
|
1 263 340
|
2 567 138
|
|
1.1.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
844 000
|
300 000
|
324 000
|
220 000
|
12 286 350
|
4 840 700
|
3 588 900
|
3 856 750
|
|
1.1.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
550 000
|
180 000
|
180 000
|
190 000
|
7 620 435
|
2 557 200
|
2 606 860
|
2 456 375
|
|
1.2
|
Надбавки |
803 000
|
288 000
|
265 000
|
250 000
|
427 365
|
166 056
|
141 988
|
119 321
|
|
1.2.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
588 000
|
190 000
|
200 000
|
198 000
|
35 197
|
6 965
|
24 625
|
3 607
|
|
1.2.2
|
Административно-управленческий персонал |
30 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
234 722
|
107 861
|
39 967
|
86 894
|
|
1.2.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
110 000
|
40 000
|
40 000
|
30 000
|
40 089
|
6 231
|
18 737
|
15 121
|
|
1.2.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
75 000
|
48 000
|
15 000
|
12 000
|
117 357
|
44 999
|
58 659
|
13 699
|
|
1.3
|
Премиальный фонд |
1 629 000
|
506 000
|
589 000
|
534 000
|
98 029
|
42 672
|
23 392
|
31 965
|
|
1.3.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
1 220 000
|
380 000
|
440 000
|
400 000
|
6 580
|
402
|
4 548
|
1 630
|
|
1.3.2
|
Административно-управленческий персонал |
77 000
|
24 000
|
28 000
|
25 000
|
18 420
|
10 641
|
4 913
|
2 866
|
|
1.3.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
238 000
|
74 000
|
86 000
|
78 000
|
47 638
|
16 382
|
7 334
|
23 922
|
|
1.3.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
94 000
|
28 000
|
35 000
|
31 000
|
25 391
|
15 247
|
6 597
|
3 547
|
|
2
|
Начисления на заработную плату |
6 073 920
|
3 264 048
|
1 455 552
|
1 354 320
|
22 998 708
|
6 762 495
|
6 883 686
|
9 352 527
|
|
2.1
|
Взносы в ФСЗН |
6 038 400
|
3 244 960
|
1 447 040
|
1 346 400
|
22 494 710
|
6 615 802
|
6 629 753
|
9 249 156
|
|
2.2
|
Обязательное страхование: взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
35 520
|
19 088
|
8 512
|
7 920
|
503 997
|
146 693
|
253 933
|
103 372
|
|
3
|
Накладные расходы |
3 851 000
|
1 195 000
|
1 397 000
|
1 259 000
|
134 651 586
|
43 883 358
|
49 333 400
|
41 434 828
|
|
3.1
|
Командировки и служебные разъезды |
108 000
|
30 000
|
38 000
|
40 000
|
2 690 685
|
1 259 500
|
565 747
|
865 438
|
|
3.2
|
Оплата транспортных услуг |
68 000
|
25 000
|
28 000
|
15 000
|
5 532 719
|
1 500 650
|
2 581 640
|
1 450 429
|
|
3.3
|
Оплата услуг связи |
89 000
|
29 000
|
30 000
|
30 000
|
956 514
|
560 200
|
253 714
|
142 600
|
|
3.4
|
Оплата коммунальных услуг |
1 602 000
|
496 000
|
580 000
|
526 000
|
72 194 441
|
10 864 000
|
35 901 876
|
25 428 565
|
|
3.5
|
Оплата текущего ремонта оборудования и инвентаря |
145 000
|
44 000
|
53 000
|
48 000
|
26 789 069
|
4 698 923
|
8 543 548
|
13 546 598
|
|
3.6
|
Оплата текущего ремонта зданий и помещений |
1 839 000
|
571 000
|
668 000
|
600 000
|
26 488 158
|
25 000 085
|
1 486 875
|
1 198
|
|
4
|
Материалы |
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
5
|
Амортизация |
245 000
|
100 000
|
145 000
|
0
|
16 677 462
|
5 390 753
|
9 259 258
|
2 027 451
|
|
6
|
Прочие расходы |
2 607 000
|
675 000
|
1 012 000
|
920 000
|
13 156 904
|
7 071 787
|
3 976 894
|
2 108 223
|
|
6.1
|
Мягкий инвентарь и обмундирование |
165 000
|
25 000
|
75 000
|
65 000
|
2 117 676
|
57 235
|
1 799 728
|
260 713
|
|
6.2
|
Прочие расходные материалы и предметы снабжения |
1 072 000
|
250 000
|
437 000
|
385 000
|
3 980 130
|
1 473 343
|
1 500 114
|
1 006 673
|
|
6.3
|
Прочие текущие расходы |
1 370 000
|
400 000
|
500 000
|
470 000
|
7 059 098
|
5 541 209
|
677 052
|
840 837
|
|
7
|
Итого по пунктам 1-6 |
30 536 920
|
14 778 048
|
8 265 552
|
7 493 320
|
258 061 017
|
83 355 221
|
87 393 768
|
87 312 028
|
|
8
|
Отчисление в инновационный фонд |
76 342
|
36 945
|
20 664
|
18 733
|
1 109 864
|
629 140
|
354 589
|
126 135
|
|
9
|
Итого по пунктам 7, 8 |
30 613 262
|
14 814 993
|
8 286 216
|
7 512 053
|
259 170 881
|
83 984 361
|
87 748 357
|
87 438 163
|
|
10
|
Прибыль |
0
|
0
|
0
|
0
|
53 970 291
|
11 927 785
|
25 607 275
|
16 435 231
|
|
10.1
|
Фонд материального поощрения |
0
|
0
|
0
|
0
|
21 588 116
|
4 771 114
|
10 242 910
|
6 574 092
|
|
10.2
|
Фонд производственного и социального развития |
0
|
0
|
0
|
0
|
32 382 175
|
7 156 671
|
15 364 365
|
9 861 139
|
|
11
|
Налоги |
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
11.1
|
Налог на добавленную стоимость |
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
11.2
|
… |
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
12
|
Всего |
30 613 262
|
14 814 993
|
8 286 216
|
7 512 053
|
313 141 172
|
95 912 146
|
113 355 632
|
103 873 394
|
|
Сумма неоплаты
|
Прогнозируемый остаток денежных средств
|
||||||||
|
Всего
|
Факультет 1
|
Факультет 2
|
Факультет 3
|
Всего
|
Факультет 1
|
Факультет 2
|
Факультет 3
|
||
|
1
|
Заработная плата |
1 596 168
|
821 100
|
159 244
|
615 825
|
72 172 525
|
21 067 928
|
18 099 774
|
33 004 824
|
|
1.1
|
Основная заработная плата |
1 286 207
|
661 650
|
128 320
|
496 237
|
71 337 170
|
20 699 750
|
17 903 470
|
32 733 950
|
|
1.1.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
1 026 400
|
528 000
|
102 400
|
396 000
|
44 735 350
|
10 563 450
|
10 418 450
|
23 753 450
|
|
1.1.2
|
Административно-управленческий персонал |
73 772
|
37 950
|
7 360
|
28 462
|
6 509 000
|
2 642 700
|
1 270 700
|
2 595 600
|
|
1.1.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
115 470
|
59 400
|
11 520
|
44 550
|
12 401 820
|
4 900 100
|
3 600 420
|
3 901 300
|
|
1.1.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
70 565
|
36 300
|
7 040
|
27 225
|
7 691 000
|
2 593 500
|
2 613 900
|
2 483 600
|
|
1.2
|
Надбавки |
103 320
|
53 150
|
10 308
|
39 862
|
530 685
|
219 206
|
152 296
|
159 183
|
|
1.2.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
76 980
|
39 600
|
7 680
|
29 700
|
112 177
|
46 565
|
32 305
|
33 307
|
|
1.2.2
|
Административно-управленческий персонал |
5 151
|
2 650
|
514
|
1 987
|
239 873
|
110 511
|
40 481
|
88 881
|
|
1.2.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
14 774
|
7 600
|
1 474
|
5 700
|
54 863
|
13 831
|
20 211
|
20 821
|
|
1.2.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
6 415
|
3 300
|
640
|
2 475
|
123 772
|
48 299
|
59 299
|
16 174
|
|
1.3
|
Премиальный фонд |
206 641
|
106 300
|
20 616
|
79 725
|
304 670
|
148 972
|
44 008
|
111 690
|
|
1.3.1
|
Профессорско-преподавательский состав |
153 960
|
79 200
|
15 360
|
59 400
|
160 540
|
79 602
|
19 908
|
61 030
|
|
1.3.2
|
Административно-управленческий персонал |
10 303
|
5 300
|
1 028
|
3 975
|
28 723
|
15 941
|
5 941
|
6 841
|
|
1.3.3
|
Учебно-воспитательный персонал |
29 548
|
15 200
|
2 948
|
11 400
|
77 186
|
31 582
|
10 282
|
35 322
|
|
1.3.4
|
Хозяйственно-обслуживающий персонал |
12 830
|
6 600
|
1 280
|
4 950
|
38 221
|
21 847
|
7 877
|
8 497
|
|
2
|
Начисления на заработную плату |
545 890
|
280 816
|
54 461
|
210 612
|
23 544 597
|
7 043 311
|
6 938 147
|
9 563 139
|
|
2.1
|
Взносы в ФСЗН |
542 697
|
279 174
|
54 143
|
209 380
|
23 037 408
|
6 894 976
|
6 683 896
|
9 458 536
|
|
2.2
|
Обязательное страхование: взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
3 192
|
1 642
|
318
|
1 232
|
507 189
|
148 335
|
254 251
|
104 603
|
|
3
|
Накладные расходы |
504 859
|
259 709
|
50 368
|
194 782
|
135 156 445
|
44 143 067
|
49 383 768
|
41 629 610
|
|
3.1
|
Командировки и служебные разъезды |
15 066
|
7 750
|
1 503
|
5 812
|
2 705 751
|
1 267 250
|
567 250
|
871 250
|
|
3.2
|
Оплата транспортных услуг |
9 622
|
4 950
|
960
|
3 712
|
5 542 341
|
1 505 600
|
2 582 600
|
1 454 141
|
|
3.3
|
Оплата услуг связи |
10 886
|
5 600
|
1 086
|
4 200
|
967 400
|
565 800
|
254 800
|
146 800
|
|
3.4
|
Оплата коммунальных услуг |
214 338
|
110 259
|
21 384
|
82 695
|
72 408 779
|
10 974 259
|
35 923 260
|
25 511 260
|
|
3.5
|
Оплата текущего ремонта оборудования и инвентаря |
20 800
|
10 700
|
2 075
|
8 025
|
26 809 869
|
4 709 623
|
8 545 623
|
13 554 623
|
|
3.6
|
Оплата текущего ремонта зданий и помещений |
234 147
|
120 450
|
23 360
|
90 337
|
26 722 305
|
25 120 535
|
1 510 235
|
91 535
|
|
4
|
Материалы |
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
5
|
Амортизация |
48 969
|
25 190
|
4 885
|
18 893
|
16 726 431
|
5 415 943
|
9 264 143
|
2 046 344
|
|
6
|
Прочие расходы |
360 504
|
185 450
|
35 966
|
139 087
|
13 517 408
|
7 257 237
|
4 012 860
|
2 247 310
|
|
6.1
|
Мягкий инвентарь и обмундирование |
25 466
|
13 100
|
2 541
|
9 825
|
2 143 142
|
70 335
|
1 802 269
|
270 538
|
|
6.2
|
Прочие расходные материалы и предметы снабжения |
158 858
|
81 719
|
15 849
|
61 290
|
4 138 988
|
1 555 062
|
1 515 963
|
1 067 963
|
|
6.3
|
Прочие текущие расходы |
176 180
|
90 630
|
17 577
|
67 973
|
7 235 278
|
5 631 839
|
694 629
|
908 810
|
|
7
|
Итого по пунктам 1-6 |
3 056 390
|
1 572 266
|
304 924
|
1 179 200
|
261 117 406
|
84 927 487
|
87 698 692
|
88 491 228
|
|
8
|
Отчисление в инновационный фонд |
7 641
|
3 930
|
762
|
2 948
|
1 117 505
|
633 070
|
355 351
|
129 083
|
|
9
|
Итого по пунктам 7, 8 |
3 064 030
|
1 576 197
|
305 687
|
1 182 147
|
262 234 911
|
85 560 557
|
88 054 043
|
88 620 311
|
|
10
|
Прибыль |
143 470
|
73 803
|
14 313
|
55 353
|
54 113 761
|
12 001 588
|
25 621 588
|
16 490 584
|
|
10.1
|
Фонд материального поощрения |
57 388
|
29 521
|
5 725
|
22 141
|
21 645 504
|
4 800 635
|
10 248 635
|
6 596 233
|
|
10.2
|
Фонд производственного и социального развития |
86 082
|
44 282
|
8 588
|
33 211
|
32 468 257
|
7 200 953
|
15 372 953
|
9 894 350
|
|
11
|
Налоги |
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
11.1
|
Налог на добавленную стоимость |
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
11.2
|
… |
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
12
|
Всего |
3 207 500
|
1 650 000
|
320 000
|
1 237 500
|
316 348 672
|
97 562 146
|
113 675 632
|
105 110 894
|
Предлагаемая методика, в которой воедино сочетаются анализ поступления оплаты за обучение, анализ стоимости обучения, анализ расходов по статьям затрат, дает полную картину движения денежных средств на расчетном счете учреждения образования.
В данном случае оперативный анализ позволяет:
- проследить правильность выбранной методики калькулирования цен;
- экономически обосновать увеличение цен на услуги;
- усилить контроль за поступлением платежей;
- спрогнозировать доходы и расходы;
- рационально использовать денежные средства;
- своевременно просчитать недостающий объем средств для выполнения важнейших прогнозных показателей развития учреждения и государства в целом (платные услуги населению);
- оперативно скорректировать смету доходов и расходов внебюджетных средств организаций, финансируемых из бюджета (внебюджетная деятельность).
30.09.2010 г.
Александр Козлов, заместитель главного бухгалтера