Материал помещен в архив

ВОПРОС: По экспортному внешнеторговому договору резиденту зачислены денежные средства.

Необходимо ли клиенту представлять в банк акт выполненных работ?

ОТВЕТ: Согласно подп.7.2 п.7 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 16.04.2009 № 46 (далее - Инструкция № 46), к документам, которые представляются клиентом и необходимы для осуществления банком функций агентов валютного контроля, относятся при проведении валютной операции, связанной с осуществлением расчетов по внешнеторговым договорам, предусматривающим экспорт, - внешнеторговый договор и/или сведения о поступивших денежных средствах экспортеру.

Пунктом 16 Инструкции № 46 определено, что при проведении клиентами валютных операций банк обязан потребовать представления документов, необходимых для осуществления банком функций агентов валютного контроля. Конкретный перечень документов определяется банком самостоятельно с учетом требований пп.7 и 8 Инструкции № 46.

Также клиентам следует учитывать нормы, содержащиеся в Законе РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон) и Указе Президента РБ от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций» (далее - Указ № 178).

Так, согласно ст.27 Закона банки и небанковские кредитно-финансовые организации как агенты валютного контроля вправе:

осуществлять контроль за своевременностью представления отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства;

осуществлять контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства;

получать документы, объяснения, справки и сведения об осуществлении валютных операций;

приостанавливать операции по открытым у них счетам клиентов на сумму, по которой не представлена документация о проводимых операциях;

осуществлять иные функции, предусмотренные законодательством.

В соответствии с каждым заключенным внешнеторговым договором резиденты обязаны представить по требованию государственных органов и банков, уполномоченных согласно законодательству осуществлять контроль за проведением внешнеторговых операций, запрашиваемые в соответствии с их полномочиями документы в установленные ими сроки (подп.1.16.3 п.1 Указа № 178).

Таким образом, по общему правилу клиенту нет необходимости представлять в банк акт выполненных работ. Вместе с тем у банка есть право потребовать представления документов, необходимых ему для осуществления функций агентов валютного контроля.

15.10.2009 г.

Денис Сафаревич, главный юрисконсульт управления правовой и кадровой работы закрытого акционерного общества «Абсолютбанк»

От редакции: В Закон РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» на основании законов РБ от 03.06.2009 № 22-З, от 14.06.2010 № 132-З (с 23 сентября 2010 г.) и от 12.07.2013 № 51-З (с 24 октября 2013 г.) внесены изменения и дополнения.

В постановление Правления Нацбанка РБ от 16.04.2009 № 46 «Об утверждении Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля» на основании постановлений Правления Нацбанка РБ от 03.09.2010 № 378 (c 23 сентября 2010 г.), от 31.10.2011 № 474 (с 16 ноября 2011 г.) и от 11.12.2014 № 769 (с 4 января 2015 г.) внесены изменения и дополнения.